后勤中心財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、后勤中心財(cái)務(wù)報(bào)銷制度為加強(qiáng)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，進(jìn)一步建立和完善后勤財(cái)務(wù)規(guī)章制度，使財(cái)務(wù)管理工作做到有章可循、有據(jù)可依，有效地控制和降低成本，高效地完成院校后勤保障服務(wù)工作。根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)，結(jié)合我院的實(shí)際情況，制訂以下規(guī)定：一、報(bào)銷范圍：工資及福利費(fèi)、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、交通費(fèi)、零星工程及設(shè)備維修費(fèi)、油料費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)、租賃費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、工傷醫(yī)療費(fèi)、公司贊助費(fèi)以及日常辦公所需的其它費(fèi)用。保障活動(dòng)中所采購的低值易耗品、物品、原材料、配料、煤氣等、直接用于餐廳部門的其它物品及所發(fā)生的采購費(fèi)用。超市經(jīng)營各類商品的采購成本、桶裝水成本費(fèi)以及其他營業(yè)項(xiàng)目成本、營業(yè)中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。 乘車費(fèi)、的士費(fèi)、手機(jī)通

2、訊費(fèi)、探親路費(fèi)、非因公接待費(fèi)、車輛違章罰款、自用的各類商品及無證無票的開支不在報(bào)銷范圍。二、報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：工資：后勤工作人員實(shí)行月工資制度，按實(shí)際出勤天數(shù)計(jì)算，逐月發(fā)放。月終由后勤辦公室根據(jù)考勤記錄編制工資發(fā)放表格，交財(cái)務(wù)審核。其工作標(biāo)準(zhǔn)按最新工資方案執(zhí)行，方案中因表述不明或未涉及到的工資問題，待明確后執(zhí)行。辦公用品及低值易耗品費(fèi)：日常所需辦公用品和維修耗材，各部門根據(jù)工作需要，填制物品領(lǐng)料單到倉庫領(lǐng)用，所有物品統(tǒng)一由采購部負(fù)責(zé)采購進(jìn)庫，經(jīng)審批后附進(jìn)庫單實(shí)報(bào)實(shí)銷。用于辦公或生活購置的固定資產(chǎn)，由學(xué)院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)報(bào)銷。交通費(fèi)：因公開支的市內(nèi)交通費(fèi)和車輛費(fèi)用，按實(shí)報(bào)銷，或者按照車隊(duì)出示的私車公用審批單實(shí)

3、報(bào)實(shí)銷，且必須有正規(guī)發(fā)票，無正規(guī)發(fā)票的一律不與報(bào)銷。節(jié)假日內(nèi)非因公外出、探親訪友及旅游所發(fā)生的交通費(fèi)用，不予報(bào)銷。維修費(fèi)：房產(chǎn)、車輛、辦公設(shè)備、電器維修，實(shí)行監(jiān)控管理制度。各項(xiàng)修理費(fèi)用由后勤主管部門負(fù)責(zé)，如車輛維修由辦公室負(fù)責(zé)、工程維修由機(jī)電工程部負(fù)責(zé)、辦公設(shè)備維修由資產(chǎn)部負(fù)責(zé)等。并按部門經(jīng)理或主管審批的指定維修單位送修，個(gè)人擅自送修的，一律不予報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)：后勤中心因發(fā)展需要和業(yè)務(wù)關(guān)系必須接待有關(guān)部門或個(gè)人所發(fā)生的餐費(fèi)、住宿費(fèi)，禮品費(fèi)等招待費(fèi)用，經(jīng)辦人員應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則進(jìn)行接待，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)，虛報(bào)冒領(lǐng)。所有接待事項(xiàng)事先必須向后勤主管領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，經(jīng)同意后的接待開支，按程序?qū)徟鷪?bào)銷。對(duì)未經(jīng)

4、同意的招待費(fèi)用，一律不予報(bào)銷。水電費(fèi)：由后勤中心安排在集體宿舍的人員，水電費(fèi)由個(gè)人負(fù)責(zé)。三、報(bào)銷程序：對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷的審簽，實(shí)行統(tǒng)一管理，由后勤分管副總、主管財(cái)務(wù)副總、總經(jīng)理、董事長分別簽字后，財(cái)務(wù)部方可報(bào)銷。報(bào)銷發(fā)票及有關(guān)原始憑證由經(jīng)辦人整理后，填制報(bào)銷支付證明單，由部門經(jīng)理或主管簽字確認(rèn)后交財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核、負(fù)責(zé)審核憑據(jù)的財(cái)務(wù)人員，對(duì)憑據(jù)的真實(shí)性，合法性、完整性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，經(jīng)審核符合報(bào)銷要求后，經(jīng)手人將單據(jù)報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽批后，送交財(cái)務(wù)辦理結(jié)算報(bào)銷手續(xù)。經(jīng)手人員報(bào)銷的費(fèi)用資金，若屬個(gè)人墊款開支，出納人員憑據(jù)付款。事前屬財(cái)務(wù)借款開支的費(fèi)用，應(yīng)先償后結(jié)，多退少補(bǔ)。經(jīng)手人員不得以任何借口和理由

5、拒絕辦理還款手續(xù)，否則，財(cái)務(wù)部門將扣發(fā)本人當(dāng)月工資以沖銷借款。實(shí)行預(yù)算管理的開支項(xiàng)目，負(fù)責(zé)審核報(bào)銷的財(cái)務(wù)人員，根據(jù)各項(xiàng)指標(biāo)的預(yù)算定額，要建立相應(yīng)的明細(xì)登記制度，在指標(biāo)內(nèi)報(bào)銷，嚴(yán)防超標(biāo)準(zhǔn)和超預(yù)算報(bào)銷。IC卡押金、飯卡余額及水電余額退款，必須經(jīng)前臺(tái)驗(yàn)收，收回IC卡，注銷卡內(nèi)資料，經(jīng)辦人員簽字確認(rèn)后憑收據(jù)到財(cái)務(wù)部辦理退款手續(xù)。采購借款。在采購之前一律由有關(guān)部門向主管部門或主管領(lǐng)導(dǎo)申報(bào)采購計(jì)劃，通過競(jìng)標(biāo)方式確定采購單價(jià)，經(jīng)批準(zhǔn)后采購員方可實(shí)施采購。會(huì)計(jì)接到采購經(jīng)辦人員報(bào)來的借款憑證時(shí)，必須認(rèn)真的審核，（1）采購的物品是否與請(qǐng)購單所列的名稱一致；（2）采購物品是否屬于近期所需的物資。審核無誤后辦理借款手

6、續(xù)。各營業(yè)點(diǎn)收銀員、其他人員借用的周轉(zhuǎn)備用金，按每學(xué)期為限，即開學(xué)前借款，放假后償還。收銀員最高標(biāo)準(zhǔn)1000元，其他管理人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要借支。采購員所采購的物資驗(yàn)收入庫后，將供應(yīng)商的送貨單、收據(jù)或發(fā)票、入庫單、競(jìng)標(biāo)單報(bào)會(huì)計(jì)審核。會(huì)計(jì)接到采購經(jīng)辦人以現(xiàn)款支付的采購費(fèi)用時(shí)，必須將采購付款憑證進(jìn)行認(rèn)真審核，（1）采購的物品名稱是否與供貨商收據(jù)、入庫單、競(jìng)標(biāo)單所列的名稱一致；（2）是否突破當(dāng)月最高庫存計(jì)劃；（3）采購價(jià)格是否高于計(jì)劃成本價(jià)。審核無誤后，辦理報(bào)銷手續(xù)。賒賬采購的物資款支付：有采購合同的，按合同規(guī)定的付款時(shí)間付款，沒有采購合同的，在采購物資入庫后的次月付款。付款時(shí),憑供貨商的送貨底單、收貨

7、驗(yàn)收單和收款發(fā)票,報(bào)會(huì)計(jì)審核，審核要點(diǎn)；（1）付款期是否符合合同或本公司的規(guī)定；（2）是否有進(jìn)倉單存檔；（3）是否在應(yīng)付帳款科目核算反映；審查無誤后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)審批結(jié)算。除水電費(fèi)、銀行手續(xù)費(fèi)、稅金、網(wǎng)絡(luò)費(fèi)、政府有關(guān)部門的行政收費(fèi)、辦公室固定電話等支出項(xiàng)目，先由出納直接支付后再報(bào)批外，其它費(fèi)用報(bào)銷項(xiàng)目一律由主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。結(jié)算工資，根據(jù)辦公室編制的工資發(fā)放表，主要審核：（1）根據(jù)考勤記錄是否結(jié)算準(zhǔn)確；（2）是否突破工資標(biāo)準(zhǔn)；（3）應(yīng)扣項(xiàng)目標(biāo)準(zhǔn)是否準(zhǔn)確；（4）有無個(gè)人借款。審核確認(rèn)無誤后，報(bào)批發(fā)放。出納必須依據(jù)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的付款憑證辦理付款手續(xù)，對(duì)某些付款事項(xiàng)因情況緊急，沒有總經(jīng)理簽字手續(xù)的，必須以電話或微信方式報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，待主管領(lǐng)導(dǎo)回來后補(bǔ)辦審批手續(xù)。為防止壓帳，出納必須每天根據(jù)審核無誤、報(bào)銷手續(xù)齊全的原始報(bào)銷憑證進(jìn)行付款。四、其它規(guī)定：采購員所采購的物品每天報(bào)帳一次，其它零星開支及日常辦公開支固定在每周二、四報(bào)銷。供貨商每月15日-20與財(cái)務(wù)核