國(guó)際結(jié)算練習(xí)

1、國(guó)際結(jié)算習(xí)題集一、選擇題（判斷題）：國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)按照支付手段的不同，大體可分為（ABCD）幾類。A現(xiàn)金結(jié)算B票據(jù)結(jié)算C憑單結(jié)算D電訊結(jié)算廣義的票據(jù)結(jié)算分別采用（ABC）幾種形式轉(zhuǎn)讓流通。A過戶轉(zhuǎn)讓B交付轉(zhuǎn)讓C流通轉(zhuǎn)讓D法定轉(zhuǎn)讓 下列采用流通轉(zhuǎn)讓的票據(jù)有（BCDE）。A股票B支票C匯票D本票無(wú)記名債券國(guó)庫(kù)券、大額定期存單，它們是完全可流通證券。 下列不屬于票據(jù)特性的有（D）。A流通性B無(wú)因性C要式性D盈利性目前使用最廣泛的本票是（ABCDE）。A商業(yè)本票B銀行本票C國(guó)際小額本票D旅行支票流通存單 按照支付工具的不同，匯款可分為（CDE）幾種。A順匯B逆匯C電匯D信匯票匯 國(guó)際貿(mào)易中應(yīng)用的主要匯款

2、方式有（AB）。A預(yù)付貨款B貨到付款C托收承付D跟單信用證 跟單托收的交單條件有（ABCD）。A憑承兌交單B憑即期付款交單C憑遠(yuǎn)期付款交單D憑其他條款和條件交單 出口商在跟單托收中可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)有（ABC）。A進(jìn)口地貨價(jià)下跌B進(jìn)口政策改變C進(jìn)口商無(wú)力付款D代理商欺詐 開立跟單信用證必然要確定的重大事項(xiàng)有（）。A不可撤消的與可撤消的性質(zhì)B保兌的與不保兌的的性質(zhì)C信用證的使用方式D備用信用證11.按照通知受益人的方式來分類，信用證可以分為（AB）。A信開信用證B電開信用證CSWIFT開證D票開信用證12.保函的基本當(dāng)事人包括（ABC）。A委托人B受益人C擔(dān)保行D指示方13.承包保函包括（AB）幾種

3、。A投標(biāo)保函B履約保函C質(zhì)量保函D維修保函14.以下屬于進(jìn)口保函的有（ABC）。A付款保函B延期付款保函C租賃保函D借款保函15.見索即付保函最少有（C）個(gè)當(dāng)事人。ABCD二、名詞解釋題：、國(guó)際結(jié)算：兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人、單位、企業(yè)或政府間因?yàn)樯唐焚I賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸而需要通過銀行辦理的兩國(guó)間的外匯收付業(yè)務(wù)、國(guó)際清算: 是指不同銀行之間因資金的代收、代付而引起的債權(quán)債務(wù)通過票據(jù)清算所或清算網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行清償?shù)幕顒?dòng)、票據(jù)：廣義的票據(jù)是指商業(yè)上的權(quán)利單據(jù)（Document of Title），它作為某人的、不在其實(shí)際占有下的金錢或商品的所有權(quán)的證據(jù)。狹義的票據(jù)是以支付金錢為目的

4、的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，無(wú)條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。、過戶轉(zhuǎn)讓（通知轉(zhuǎn)讓）、交付轉(zhuǎn)讓、匯票: 匯票是由一人開致另一人的書面的無(wú)條件命令，由發(fā)出命令的人簽名，要求接受命令的人在要求付款時(shí)立即，或在固定時(shí)間，或在可以確定的將來時(shí)間，把一定金額的貨幣支付給一個(gè)特定的人，或他的指定人，或來人。、支票: 簡(jiǎn)單地說，支票是以銀行作為付款人的即期匯票。詳細(xì)地說，支票是銀行存款客戶向自己開有賬戶的銀行簽發(fā)的、授權(quán)該銀行即期支付一定數(shù)目的貨幣給一個(gè)特定人，或其指定人，或來人的書面無(wú)條件支付命令。、本票: 本票是一項(xiàng)書面的、無(wú)條件的支付承諾，由一人作成，并交給另一人，經(jīng)制票人簽名承

5、諾即期或定期或在可以確定的將來時(shí)間，支付一定數(shù)目的金錢給一個(gè)特定的人或其指定人或來人。、票據(jù)行為: 票據(jù)行為有狹義與廣義之分。 狹義的票據(jù)行為是以負(fù)擔(dān)票據(jù)上的債務(wù)為目的所做的必要形式的法律行為，那就是出票、背書、承兌、參加承兌、保證。其中，出票是主票據(jù)行為，其他行為都以出票所開立的票據(jù)為基礎(chǔ)，因此稱為附屬票據(jù)行為。廣義的票據(jù)行為除包括上述狹義的票據(jù)行為外，還包括票據(jù)處理中有專門規(guī)定的行為，如提示、付款、參加付款、退票、行使追索權(quán)等行為。、承兌:指遠(yuǎn)期匯票的付款人簽名表示同意按照出票人命令付款的票據(jù)行為、福費(fèi)廷: 又稱票據(jù)包買或買斷，是指出口地銀行或金融機(jī)構(gòu)對(duì)出口商的遠(yuǎn)期債權(quán)進(jìn)行無(wú)追索權(quán)的貼現(xiàn)，

6、使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種出口融資方式。、SWIFT: 環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)(Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication，SWIFT)是一個(gè)國(guó)際銀行同業(yè)間非營(yíng)利性的合作組織，負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)、建立和管理SWIFT國(guó)際網(wǎng)絡(luò)，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾，成立于1973年5月。 、售定: 指買賣雙方已經(jīng)成交，貨物售妥發(fā)運(yùn)，并經(jīng)進(jìn)口商收到后一定時(shí)期將貨款匯交出口商。多數(shù)的貨到付款系指售定方式。、托收: 托收意指銀行按照從出口商那里收到的指示辦理：（1）獲得金融單據(jù)的付款及或承兌，或者（2）憑付款及或承兌交出單據(jù)，或者（3）以其他

7、條款和條件交出單據(jù)。、光票托收: 指金融單據(jù)的托收，是不伴隨任何商業(yè)單據(jù)而委托銀行代收款項(xiàng)的一種托收結(jié)算方式。、跟單托收: 是主要的托收業(yè)務(wù)，它分成兩大部分，第一是出口托收部分，第二是進(jìn)口代收部分。、直接托收：賣方委托人從其銀行即托收行那里獲得托收指示的空白格式，由其自己填寫，連同托收單據(jù)直接寄給買方銀行，即代收行，請(qǐng)其代收貨款，并將已經(jīng)填妥的托收格式副本送給托收行，請(qǐng)其將此筆托收視同本行辦理一樣。、國(guó)際保理: 是銀行作為保理商為國(guó)際貿(mào)易記賬賒銷方式(OPEN ACCOUNT,縮寫0/A)提供出口貿(mào)易融資、銷售賬務(wù)處理、收取應(yīng)收賬款及買方信用擔(dān)保合為一體的綜合性金融服務(wù)。、跟單信用證 : 是銀

8、行有條件的付款承諾；詳細(xì)地說，信用證是開證銀行根據(jù)申請(qǐng)人的要求和指示、向受益人開立的、在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的符合信用證條款的單據(jù)、即期或在一個(gè)可以確定的將來日期承付一定金額的書面承諾。、銀行保函: 是銀行向受益人開立的保證文件。根據(jù)銀行保函，銀行作為擔(dān)保人，以第三者的身份保證被保證人如未向受益人履行某項(xiàng)義務(wù)，由擔(dān)保銀行承擔(dān)保證書所規(guī)定的付款責(zé)任。、見索即付保函: 是指擔(dān)保人（或反擔(dān)保函情況下的反擔(dān)保人）向保函受益人（或反擔(dān)保函情況下的擔(dān)保人）承諾，只要提交與保函（或反擔(dān)保函）規(guī)定相符的單據(jù)，就立即賠付。、ISP98: 1999年1月1日，美國(guó)的國(guó)際銀行法律與慣例學(xué)會(huì)制定了適合備用信用證規(guī)則的國(guó)際

9、備用證慣例1998（簡(jiǎn)稱ISP98）、UCP500: 1993年實(shí)施的，UCP500-國(guó)際商會(huì)跟單信用證統(tǒng)一慣例第500號(hào)出版物、URDG: 國(guó)際商會(huì)見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（Uniform Rules for Demand Guarantee,縮寫為URDG三、簡(jiǎn)答題：、國(guó)際結(jié)算方式（支付方式）的具體內(nèi)容包括哪些？ 1.國(guó)際結(jié)算方式的內(nèi)容。 （1）按照買賣雙方議定的具體的交單與付款方式辦理單據(jù)和貨款的對(duì)流。 （2）結(jié)算過程中，銀行充當(dāng)中介人和保證人，正確結(jié)清買賣雙方的債權(quán)和債務(wù)。 （3）買賣雙方可以向銀行提出給予資金融通的申請(qǐng)。（4）結(jié)算方式必須訂明具體類別、付款時(shí)間、使用貨幣、所需單據(jù)和憑證。

10、2.國(guó)際結(jié)算方式的類別 國(guó)際結(jié)算方式大體上分成匯款、托收、信用證三大類別，每一大類還可再分為若干小的類別。通常結(jié)合交易情況、市場(chǎng)銷售情況、對(duì)方資信情況，由買賣雙方協(xié)商確定結(jié)算方式。3.國(guó)際結(jié)算方式的付款時(shí)間可分為：（1）預(yù)先付款（Payment in Advance）（2）裝運(yùn)時(shí)付款（Payment at Time of Shipment）；（3）裝運(yùn)后付款（Payment after Shipment）。、英美法系與大陸法系的差異主要有哪些？ 1. 偽造背書以后的匯票擁有人，大陸法系認(rèn)為可以成為持票人，英國(guó)票據(jù)法認(rèn)為不能成為持票人。這就引起了付款問題、付款人或承兌人責(zé)任問題、行使追索權(quán)問題的

11、差異。2.“保證”的票據(jù)行為，大陸法系有著完整的規(guī)定，而英國(guó)票據(jù)法僅有近似規(guī)定。3. 票據(jù)的對(duì)價(jià)觀點(diǎn)，大陸法系沒有規(guī)定，而英國(guó)票據(jù)法有著明確規(guī)定，還進(jìn)一步規(guī)定了付對(duì)價(jià)持票人和正當(dāng)持票人，保護(hù)票據(jù)流通轉(zhuǎn)讓。、簡(jiǎn)述票據(jù)的五大特性。1) 流通性: 除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。2) 無(wú)因性: 票據(jù)是否成立不受票據(jù)原因的影響，票據(jù)當(dāng)事人的權(quán)利與義務(wù)也不受票據(jù)原因的影響。3) 要式性: 指票據(jù)從書面形式上包含的必要條件符合票據(jù)法規(guī)定的，就是有效的票據(jù)。4) 提示性: 票據(jù)上的債權(quán)人（持票人）

12、請(qǐng)求債務(wù)人（付款人）履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)，始得請(qǐng)求付給票款。5) 返還性: 票據(jù)的持票人收到支付的票款時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還付款人。、匯票的必要項(xiàng)目有哪些？（1）寫明“匯票”字樣。（2）無(wú)條件的支付命令。（3）出票地點(diǎn)和日期。（4）付款時(shí)間。（5）一定金額的貨幣。（6）付款人名稱和付款地點(diǎn)。（7）收款人名稱。（8）出票人名稱和簽字。、作為匯票必要項(xiàng)目的三個(gè)當(dāng)事人，其權(quán)利責(zé)任有哪些？1.出票人（Drawer）出票人是開立、簽發(fā)和交付匯票的人。出票人在承兌前是主債務(wù)人，承兌后是從債務(wù)人，他對(duì)匯票付款承擔(dān)的責(zé)任是保證匯票憑正式提示，即按其文義被承兌和付款，并保證如果匯票遭到退票，他將

13、償付票款給持票人或被迫付款的任何背書人。2.付款人付款人是接受匯票的人，又稱為受票人，也是接受支付命令的人（Addressee），我們通常按其職能稱其為付款人。付款人對(duì)匯票承兌并簽名后，就成為承兌人（Acceptor），他以自己的簽名表示其同意執(zhí)行出票人發(fā)給他的無(wú)條件命令。其責(zé)任是：按照他的承兌文義保證到期日自己付款。承兌人是匯票的主債務(wù)人，匯票的持票人、被迫付款的背書人或出票人，都可憑票向承兌人要求付款。3.收款人收款人是收取票款的人，他是第一持票人。出票人開出匯票，立即交給收款人，收款人是第一個(gè)持有匯票從而產(chǎn)生對(duì)于匯票的權(quán)利的人，故他是主債權(quán)人。他所持有的匯票是一項(xiàng)債權(quán)憑證，他可憑票取款，

14、也可背書轉(zhuǎn)讓他人。、簡(jiǎn)述匯票債務(wù)人承擔(dān)匯票付款責(zé)任的次序。、簡(jiǎn)述本票與匯票的異同。 （一）本票與匯票的相同點(diǎn)1.本票的收款人與匯票的收款人相同。2.本票的制票人與匯票的承兌人相似，兩者同是主債務(wù)人。3.本票的第一背書人相似于已承兌匯票的收款人，他與出票人是同一人，兩者同是第二債務(wù)人。（二）本票與匯票的不同點(diǎn)1.基本當(dāng)事人不同。2.付款方式不同。3.名稱的含義不同。4.承兌等項(xiàng)目不同。5.如國(guó)際本票遭到退票，不須作成拒絕證書。6.主債務(wù)人。7.本票不允許制票人與收款人作成相同的一個(gè)當(dāng)事人，匯票允許出票人與收款人作成相同的一個(gè)當(dāng)事人。、支票的必要項(xiàng)目有哪些？（1）寫明“支票”字樣； （2）無(wú)條件支

15、付命令； （3）付款銀行的名稱和地點(diǎn)； （4）出票人的名稱和簽字； （5）出票日期和地點(diǎn)； （6）寫明“即期”字樣； （7）一定金額； （8）收款人或其指定人、簡(jiǎn)述支票和匯票的不同點(diǎn)。1. 支票是授權(quán)書，匯票是委托書。 2.支票是支付工具，只有即期付款一種，無(wú)須承兌，也沒有到期日的記載。匯票是支付和信用工具，它有即期、遠(yuǎn)期或板期幾種期限，有承兌行為，也可有到期日的記載。 3.支票的主債務(wù)人是出票人，匯票的主債務(wù)人是承兌人。 4.支票可以保證付款。匯票沒有保付的做法。5.劃線支票的受票行要對(duì)真正所有人負(fù)責(zé)付款，而即期匯票或未劃線支票的受票行要對(duì)持票人負(fù)責(zé)付款。6.支票可以止付，匯票承兌后即不可撤

16、銷。7.支票只能開出一張，匯票可以開出一套。 、簡(jiǎn)述福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的優(yōu)缺點(diǎn)。優(yōu)點(diǎn)：對(duì)單據(jù)文件的要求簡(jiǎn)潔明了；出口商享受固定利率和無(wú)追索權(quán)貼現(xiàn)；能夠提供賣方信貸；改善出口商的資金流動(dòng)狀態(tài)。、簡(jiǎn)要比較電匯、信匯和票匯。1.從支付工具來看，電匯方式使用電報(bào)、電傳或SWIFT，用密押證實(shí)；信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實(shí)；票匯方式使用銀行即期匯票，用簽字證實(shí)。2.從匯款人的成本費(fèi)用來看，電匯收費(fèi)較高，信匯與票匯費(fèi)用較電匯低。3.從安全方面來看，電匯比較安全，匯款能在短時(shí)間內(nèi)迅速到達(dá)對(duì)方。信匯的安全性比不上電匯。票匯雖有靈活的優(yōu)點(diǎn)，卻有丟失或毀損的風(fēng)險(xiǎn)，容易陷入?yún)R票糾紛，匯票遺失以后，掛失或止

17、付的手續(xù)也比較麻煩。 4.從匯款速度來看，電匯是一種最快捷的方式，也是目前廣泛使用的方式。信匯方式由于資金在途時(shí)間長(zhǎng)，操作手續(xù)多，銀行很少使用。票匯是適合郵購(gòu)或支付各種費(fèi)用，或者當(dāng)做禮券饋贈(zèng)親友，其使用量?jī)H次于電匯。 、簡(jiǎn)述托收方式中出口商的風(fēng)險(xiǎn)及其防范措施。（一）出口商在跟單托收中可能承擔(dān)如下風(fēng)險(xiǎn)：1.發(fā)貨后進(jìn)口地的貨價(jià)下跌。2.沒有領(lǐng)到進(jìn)口許可證，或是申請(qǐng)不到進(jìn)口所需的外匯或不能付款。3.進(jìn)口商因破產(chǎn)或倒閉而無(wú)力支付貨款等。（二）出口商可采取的防范措施：1.應(yīng)該做好調(diào)查工作，如進(jìn)口商的資信情況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等。2.對(duì)于托收商品的成交貿(mào)易條件，應(yīng)爭(zhēng)取CIF貿(mào)易條件。3.出口商最好在國(guó)外有自己的機(jī)

18、構(gòu)，或事先在當(dāng)?shù)卣液么砣?，以便利相關(guān)手續(xù)。、簡(jiǎn)述貼現(xiàn)與議付的異同。貼現(xiàn)與議付都是融通資金。兩者的異同如下：1.貼現(xiàn)與議付的相同點(diǎn)(1)兩者都是票據(jù)和對(duì)價(jià)的對(duì)流。(2)兩者都是扣收利息、付給凈款、然后收回票面金額的融資業(yè)務(wù)。(3)貼現(xiàn)人付款給持票人是有追索權(quán)的，承兌行付款給貼現(xiàn)人是沒有追索權(quán)的。同樣，議付行付款給受益人是有追索權(quán)的，開證行或受票行憑單償付議付行是沒有追索權(quán)的。2.貼現(xiàn)與議付的不同點(diǎn)(1)持票人以貼現(xiàn)方式出售的票據(jù)有匯票和本票兩種，都是遠(yuǎn)期的。受讓人(銀行)議付光票或跟單匯票，只有匯票一種。(2)貼現(xiàn)匯票的必要條件是承兌，承兌人是銀行。議付跟單匯票的必要條件是匯票單據(jù)須符合信用證

19、條款。(3)辦理貼現(xiàn)是在承兌匯票以后。辦理議付是在確定單證一致之時(shí)。(4)較大城市都有票據(jù)貼現(xiàn)市場(chǎng)或票據(jù)再貼現(xiàn)市場(chǎng)，但是沒有議付匯票市場(chǎng)。(5)貼現(xiàn)票據(jù)可以存放至到期日提示要求付款，也可在到期日以前提示要求再貼現(xiàn)。議付后的跟單匯票不能存放在議付行自己手中，必須寄至開證行要求償付。(6)遠(yuǎn)期匯票以指定銀行作為付款人時(shí)，該匯票被指定銀行買入稱為貼現(xiàn)；遠(yuǎn)期匯票以開證行作為付款人時(shí)，被指定銀行買入稱為議付。、簡(jiǎn)述審單的四項(xiàng)指導(dǎo)原則。1.審單與可能作為信用證依據(jù)的銷售合同或其他合同無(wú)關(guān)。2.審單與受益人和申請(qǐng)人之間的關(guān)系無(wú)關(guān)。3.審單與貨物/服務(wù)/行為無(wú)關(guān)。4.單據(jù)審核作出的決定只能取決于審單本身，單證

20、是否相符與審單以外可能獲得的知識(shí)無(wú)關(guān)。、簡(jiǎn)述信用證的“獨(dú)立和分離”原則（信用證的自主性）。跟單信用證應(yīng)貫徹獨(dú)立和分離的原則（independent and abstraction principle），即1.開證行負(fù)第一性付款責(zé)任2.信用證是獨(dú)立文件，與銷售合同分離3.信用證是單據(jù)化業(yè)務(wù)、簡(jiǎn)述與信用證業(yè)務(wù)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)問題。、按其應(yīng)用范圍的不同，銀行保函的分為哪幾類？分別包括哪些內(nèi)容？銀行保函按其應(yīng)用范圍可分為出口類保函、進(jìn)口類保函、對(duì)銷貿(mào)易類保函、其他類保函四種。出口類保函：承包保函（投標(biāo)保函、履約保函、預(yù)付款保函/退還預(yù)付款保函/還款保函）、保留金保函/留置金保函 、質(zhì)量保函、維修保函進(jìn)口類保

21、函：付款保函、延期付款保函、租賃保函對(duì)銷貿(mào)易類保函：補(bǔ)償貿(mào)易保函、來料加工保函及來件裝配保函其他類保函：借款保函、關(guān)稅保付保函、賬戶透支保函、保釋金保函投標(biāo)保函是，在以招標(biāo)方式成交的工程建造或貨物買賣等交易中，銀行應(yīng)投標(biāo)方的要求向招標(biāo)方（受益人）出具的，保證投標(biāo)方在投標(biāo)有效期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、在中標(biāo)后規(guī)定期限內(nèi)簽訂招投標(biāo)項(xiàng)下的合同或提交履約保函或履約保證金，如投標(biāo)方違反以上條件，則由銀行按照保函約定向招標(biāo)方（受益人）賠付一定金額的款項(xiàng)作為補(bǔ)償?shù)臅娉兄Z。履約保函是，應(yīng)商品供貨方或工程承包方的申請(qǐng)，銀行向買方或發(fā)包方出具的、保證供貨方或工程承包方嚴(yán)格履行合同義務(wù)的書面承諾。預(yù)付款保函是指，應(yīng)供貨

22、方或承包方的要求，銀行向買方或發(fā)包方出具的、保證供貨方或承包方在收到預(yù)付款后履行合同義務(wù)的書面承諾。保留金保函：如果賣方要求買方將此筆保留金隨大部分貨款一并支付給賣方，賣方則須提供銀行保函，保證貨到發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符、貨物短量或傷殘時(shí)，擔(dān)保行便將賣方預(yù)支的保留金退還買方。此銀行保函即是質(zhì)量保函：在供貨合同中，尤其在機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)等出口合同中，買方要求賣方提供銀行擔(dān)保，保證如貨物質(zhì)量不符合合同規(guī)定，而賣方又不能更換或維修時(shí)，擔(dān)保行便將保函金額賠付給買方，以彌補(bǔ)其所受損失。這種銀行保函即為維修保函：在承包工程合同中，工程完工后業(yè)主扣留一部分款項(xiàng)以備補(bǔ)償工程質(zhì)量缺陷而承包人不予維修造成的損失。工程業(yè)

23、主要求承包人提供銀行擔(dān)保，保證在工程質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包人又不能維修時(shí)，擔(dān)保行按保函金額賠付業(yè)主，以彌補(bǔ)其所受損失，則業(yè)主可以釋放這部分扣款，供擔(dān)保行賠付使用。這種銀行保函即為進(jìn)口類保函：是指銀行應(yīng)進(jìn)口方申請(qǐng)，向出口方開出的保函，是為滿足進(jìn)口貨物和進(jìn)口技術(shù)需要而開立的保函。付款保函：1.在只憑貨物付款而不是憑單據(jù)付款的交易中，進(jìn)口方向出口方提供銀行擔(dān)保，保證在出口方交貨后，或貨到后，或貨到經(jīng)買方檢驗(yàn)與合同相符后，擔(dān)保行一定支付貨款，或進(jìn)口方一定支付貨款，如進(jìn)口方不支付，擔(dān)保行代為付款。 2.在技術(shù)交易中，買方向賣方提供銀行擔(dān)保，保證在收到與合同相符的技術(shù)資料后，擔(dān)保行一定付款，或買方一定

24、付款，如買方不付，擔(dān)保行代為付款。延期付款保函：進(jìn)口方按照合同規(guī)定預(yù)付出口方一定比例(如貨款的5%)的定金，其余部分(貨款的95%)由進(jìn)口方銀行開立保函，保證進(jìn)口方憑貨運(yùn)單據(jù)支付一部分(如貨款的10%)，其余部分(貨款的85%)分為10個(gè)相等份額，每份金額加利息，連續(xù)每半年支付一次，共5年分10次付清全部貨款。如果買方不能付款，擔(dān)保行代為付款。此種保函稱為租賃保函用租賃方式進(jìn)口機(jī)械、儀器、設(shè)備、運(yùn)輸工具時(shí)，承租人向出租人提供銀行擔(dān)保，保證： 1.擔(dān)保行一定代承租人按租賃合同規(guī)定交付租金， 2.承租人一定按租賃合同規(guī)定交付租金，如不交付，擔(dān)保行代為交付。補(bǔ)償貿(mào)易保函：在補(bǔ)償貿(mào)易中，進(jìn)口設(shè)備的一方

25、向供應(yīng)設(shè)備的一方提供銀行擔(dān)保，向其保證：如進(jìn)口方在收到與合同相符的設(shè)備后，未能以該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品，按合同規(guī)定返銷出口給供應(yīng)設(shè)備方或由其指定的第三者以償付進(jìn)口設(shè)備的價(jià)款，又不能以現(xiàn)匯償付設(shè)備款及附加利息，擔(dān)保行即按保函金額加利息賠付供應(yīng)設(shè)備的一方。這種保函即為為來料加工保函及來件裝配保函：在來料加工或來件裝配業(yè)務(wù)中，進(jìn)料或進(jìn)件方向供料或供件方提供銀行擔(dān)保，向其保證如進(jìn)料或進(jìn)件方收到與合同相符的原料或元件(有時(shí)還包括加工或裝配所需的小型設(shè)備及工具)后，未能以該原料或元件加工或裝配，并按合同規(guī)定將成品交付供料或供件方，或由其指定的第三者，又不能以現(xiàn)匯償付來料或來件價(jià)款及附加的利息，擔(dān)保行便按保函金額

26、加利息賠付供料或供件方。 這種保函即借款保函：企業(yè)或單位向國(guó)外借款，一般需要提供銀行擔(dān)保，向國(guó)外貸款人保證，如借款人未按借款契約規(guī)定按時(shí)償還借款并付給利息，擔(dān)保行即代借款人償還借款并支付利息。這種保函即為關(guān)稅保付保函：主要有兩種情況分別是指， 第一，應(yīng)進(jìn)口商，含加工貿(mào)易企業(yè)的要求，銀行向海關(guān)出具的、保證進(jìn)口商履行關(guān)稅繳納義務(wù)的書面承諾，又稱海關(guān)免稅保函、海關(guān)保函、臨時(shí)進(jìn)口保函。 第二，在國(guó)際承包工程或國(guó)際展覽、展銷等活動(dòng)中，施工機(jī)械或展品運(yùn)往工程或展覽所在地時(shí)，應(yīng)向該國(guó)海關(guān)交納一筆關(guān)稅作為押金，工程或展覽完畢將機(jī)械或展品運(yùn)出該國(guó)時(shí)，海關(guān)將這筆稅金退還。 賬戶透支保函：承包工程公司在外國(guó)施工，常

27、在當(dāng)?shù)劂y行開立賬戶，為了得到當(dāng)?shù)劂y行資金融通，有時(shí)需要開立透支賬戶。在開立透支賬戶時(shí)，一般須提供銀行擔(dān)保，向當(dāng)?shù)刭~戶行保證，如該公司未按透支合約規(guī)定及時(shí)向該行補(bǔ)足透支金額，擔(dān)保行代其補(bǔ)足。這種保函即為保釋金保函：載運(yùn)貨物的船只或其他運(yùn)輸工具，由于船方或運(yùn)輸公司責(zé)任造成貨物短缺、殘損，使貨主遭受損失，或因碰撞事故造成貨主或他人損失，在確定賠償責(zé)任前，被當(dāng)?shù)胤ㄔ合铝羁哿?，須繳納保釋金方予放行時(shí)，可由船方或運(yùn)輸公司向當(dāng)?shù)胤ㄍヌ峁┿y行擔(dān)保，向其保證如船方或運(yùn)輸公司不按法庭判決賠償貨主或受損方所受損失，擔(dān)保行就代其賠償，當(dāng)?shù)胤ㄍゼ匆源算y行擔(dān)保代替保釋金，將船只或其他運(yùn)輸工具放行。此種銀行擔(dān)保就是保釋金保

28、函(Bail Bond)。、試述銀行保函當(dāng)事人的權(quán)責(zé)關(guān)系。（一）委托人的責(zé)任1. 在擔(dān)保行按照保函規(guī)定向受益人付款后，委托人須立即償還擔(dān)保行墊付的款項(xiàng)。2. 負(fù)擔(dān)保函項(xiàng)下一切費(fèi)用及利息。3. 如果擔(dān)保人認(rèn)為需要，應(yīng)預(yù)支部分或全部押金。（二）擔(dān)保人的責(zé)任、權(quán)利1. 已經(jīng)接受開立保函申請(qǐng)書，就有責(zé)任按照申請(qǐng)書開出保函。2. 已經(jīng)開出保函，就有責(zé)任按照保函承諾條件，對(duì)受益人付款。3. 如果委托人不能立即償還擔(dān)保行已付款項(xiàng)，則擔(dān)保行有權(quán)行使擔(dān)保權(quán)利，并就不足部分進(jìn)行追償。（三）受益人的權(quán)利受益人按照保函規(guī)定，提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，有權(quán)向擔(dān)保行索償，并獲得付款。、簡(jiǎn)述見索即付保函的基本特征

29、。1.抽象的付款承諾。2.保函的獨(dú)立性。3.保函的單據(jù)化特征。4.索款須與保函條款相符的要求。 5.擔(dān)保人對(duì)單據(jù)的審核責(zé)任僅限于表面相符。6.URDG758明確了保函的效期。 四、業(yè)務(wù)題：、試畫出順（逆）匯結(jié)算示意圖。順匯：逆匯：、試畫出電（票）匯業(yè)務(wù)基本程序。電匯：票匯：、試畫出托收當(dāng)事人之間的關(guān)系示意圖。、試畫出信用證操作程序。、試畫出直（間）接保函結(jié)構(gòu)圖五、論述題：、試述國(guó)際結(jié)算的重要意義。一、國(guó)際結(jié)算的概念 兩個(gè)不同國(guó)家的當(dāng)事人，不論是個(gè)人、單位、企業(yè)或政府間因?yàn)樯唐焚I賣、服務(wù)供應(yīng)、資金調(diào)撥、國(guó)際借貸而需要通過銀行辦理的兩國(guó)間的外匯收付業(yè)務(wù)，叫做國(guó)際結(jié)算。 在我國(guó)，通常又將經(jīng)常項(xiàng)目中的

30、服務(wù)貿(mào)易、收益和經(jīng)常轉(zhuǎn)移項(xiàng)下涉及的結(jié)算業(yè)務(wù)稱為非貿(mào)易結(jié)算。 二、國(guó)際結(jié)算的重要性1、國(guó)際結(jié)算可以促進(jìn)國(guó)際貿(mào)易發(fā)展，服務(wù)國(guó)際經(jīng)濟(jì)文化交流，促進(jìn)國(guó)際金融一體化。 2、國(guó)際結(jié)算可以為本國(guó)創(chuàng)收和積累外匯，引進(jìn)外資，合理使用外匯，輸出資金向外投資，起到鞏固本國(guó)貨幣匯率，提高本國(guó)對(duì)外支付能力的作用。 3、國(guó)際結(jié)算與其本國(guó)的國(guó)際收支有密切關(guān)系。 、結(jié)合實(shí)際談?wù)勂睋?jù)的功能。 票據(jù)的功能主要有：一、流通手段（Means of Negotiation）二、支付手段（Means of Payment）三、信用手段（Means of Credit）一、 流通手段（一）票據(jù)的流通作用1.票據(jù)模仿貨幣，要式不要因，發(fā)揮著

31、流通作用。2.貨幣起著一般等價(jià)物的作用。3.貨幣的交付就使貨幣流通，它是法律賦予的流通性。4.背書交付的流通轉(zhuǎn)讓。（二）票據(jù)流通次數(shù)與結(jié)算的交易和人數(shù)成正比一張匯票流通次數(shù)愈多，發(fā)揮的支付結(jié)算作用就愈大二、 支付手段（一）委托銀行代收票款（二）貨幣國(guó)別、票據(jù)清算所地點(diǎn)、受票行地點(diǎn)必須對(duì)口一致（三）票據(jù)清算的記賬過程是先貸后借、收妥抵用（四）什么樣的票據(jù)可以交換付款: 1.普通支票; 2.銀行支票（Bankers Cheque); 3.銀行本票（Bankers Note）; 4.銀行匯票（Bankers Draft); 5.銀行同業(yè)劃款單（Bankers Payment/Official Che

32、que); 6.遠(yuǎn)期商業(yè)匯票; 7.郵政匯票（Postal Order）; 8.股息單（Dividend Warrant); 9.國(guó)庫(kù)券（五）倫敦票據(jù)清算所的交換情況（六）清算銀行之間總的軋差平衡（七）票據(jù)的支付功能（八）中央銀行總平衡的作用（九）票據(jù)清算的業(yè)務(wù)處理（十）紐約票據(jù)清算所概況三、信用手段票據(jù)本身起著支付信用的作用，承兌的票據(jù)行為就是票據(jù)支付的信用保證。票據(jù)的信用證手段體現(xiàn)在：（一）承兌促使遠(yuǎn)期匯票成為信用工具。（二）票據(jù)信用工具可以融通資金。（三）貼現(xiàn)與放款的比較。貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是以賺取利息為目的而把資金投放出去，至到期日再把資金收回來的一種融資業(yè)務(wù)。貼現(xiàn)與放款相似，但又各有其特點(diǎn)。、

33、試述常見的單據(jù)不符點(diǎn)。一、信用證本身常見的不符點(diǎn)1.信用證過期（Credit expired）。2.信用證的金額不足以支付貨款。3.信用證經(jīng)修改，修改書不齊全。4.信用證的貨名、單價(jià)有誤。5.交易條件為CIF（運(yùn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)在內(nèi)條件）和CFR（運(yùn)費(fèi)在內(nèi)條件），但目的港卻為沒有海灣的內(nèi)陸國(guó)家。6.信用證及修改書乃為偽造。7.信用證漏填開證日期與開證地點(diǎn)。8.受益人的名稱或地址不詳。二、匯票常見的不符點(diǎn)1.匯票的出票日期遲于信用證規(guī)定的有效期（Draft presented after expired date）。2.匯票的到期日未能確定（Draft payable on an indetermina

34、ble date）。3.匯票金額超過信用證金額（Amount of draft greater than amount of credit）。4.匯票的背書有誤（Bill of exchange not endorsed correctly）。5.匯票規(guī)定的有效期限與信用證規(guī)定的不符（Tenor not as shown on credit）。6.匯票上的付款人有誤（Draft drawn on the wrong party）。三、商業(yè)發(fā)票常見的不符點(diǎn)1.出票人名稱不符，即非信用證的受益人（Not issued by beneficiary of credit）。2.發(fā)票日期遲于信用證的有效

35、期（Invoice dated later than expiry date of credit）。3.進(jìn)口商的名稱與信用證開證申請(qǐng)人不一致(Buyers name not identical to applicants name as shown in the credit)。4.商業(yè)發(fā)票對(duì)貨物的描述與信用證不符(Merchandise description not identical)。5.發(fā)票金額超過信用證金額，或超出其允許增減的范圍(Total amount of money on invoice exceeds or not within permitted leeway)。四、提

36、單常見的不符點(diǎn)1.不潔凈提單，即提單上有不良的批注(Claused or unclean bills of lading presented)。2.信用證規(guī)定提交海運(yùn)提單，提交的卻是內(nèi)陸水路運(yùn)輸單據(jù)(Inland water way transport documents presented instead of ocean B/L)。3.收貨人名稱與信用證要求不符(Consignees names not as per credit)。4.無(wú)“已裝船”的證明(No evidence of goods actually “shipped on board”)。5.提單上的被通知人與信用證所規(guī)定

37、者不一致(B/L notify party differs from that of credit)。五、保險(xiǎn)單據(jù)常見的不符點(diǎn)1.提示的保險(xiǎn)單據(jù)種類與信用證的要求不符(Presentation of an insurance document of a type other than that required by the L/C)。2.保險(xiǎn)的幣別與信用證的幣別不一致(Insurance cover expressed in a currency other than that of the L/C)。3.保險(xiǎn)金額與信用證規(guī)定不符(Amount of insurance not as sho

38、wn on L/C)。4.保險(xiǎn)的種類與信用證規(guī)定不符(Insurance risks covered not as specified in the L/C)。5.承保的公司與信用證要求不一致（Not issued by an insurance company as required by the L/C）。6.保險(xiǎn)不足額(Under insured)六、其他單據(jù)常見的不符點(diǎn)1.產(chǎn)地證2.海關(guān)發(fā)票3.裝箱單4.重量單5.各種檢驗(yàn)證書、試比較ISP98與UCP500。ISP98 和UCP500都是國(guó)際商會(huì)的出版物,兩者一脈相承有不少共同之處。首先兩者規(guī)定的業(yè)務(wù)性質(zhì)相同。兩個(gè)慣例都將“ 獨(dú)立性”

39、 作為信用證和備用信用證的最本質(zhì)的特點(diǎn)。這種獨(dú)立性, 即開證人對(duì)受益人的承諾不受基礎(chǔ)合同或其他任何合同約束的特點(diǎn),是信用證業(yè)務(wù)賴以生存的基石。其次兩者采取的處理原則相同。 根本的處理原則只有一個(gè), 即“ 單據(jù)化” 的處理。 兩個(gè)慣例都不惜篇幅對(duì)單據(jù)的處理, 如交單、審單和拒付等做了詳細(xì)的規(guī)定。這種拋開基礎(chǔ)合約, 拋開貨物/ 服務(wù)實(shí)際情況的單據(jù)化處理方式的基礎(chǔ)在于信用證業(yè)務(wù)的獨(dú)立性, 單據(jù)化的處理正是獨(dú)立性的具體體現(xiàn)。 除了共同點(diǎn), 兩個(gè)慣例有著很多的不同之處，畢竟兩者適用的業(yè)務(wù)范疇不一樣，UCP500針對(duì)的是貨款的支付, 是履約的行為, ISP98顧名思義, 通常是“備而不用”或“備以待用”,

40、 是一種擔(dān)保, 傳統(tǒng)上針對(duì)的主要是不履約的行為。 1、分類方法不同。 在UC5P00中將信用證分為即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證四種。ISP98更著重將 備用信用證按用途分為履約備用信用證、預(yù)付款備用信用證、投標(biāo)備用信用證、反擔(dān)保備用信用證等。 2、電子化或數(shù)字化的單據(jù)及相應(yīng)的處理是國(guó)際結(jié)算發(fā)展的方向。 如果說UCP500是為了適應(yīng)數(shù)字化/電子化時(shí)代做了大量 基礎(chǔ)工作的話, ISP98就更進(jìn)一步直接將電子化單據(jù)問題納人慣例之中。 3、單據(jù)的處理問題是信用證業(yè)務(wù)的核心問題。 兩者都是直接關(guān)于單據(jù)問題的做了許多規(guī) 定 。但有兩點(diǎn)不同。一個(gè)是ISP98 中沒有像UCP50 那

41、樣對(duì)發(fā) 票、提單、保單等商業(yè)單據(jù)逐個(gè)作出規(guī)定。另一點(diǎn)是ISP98 中反復(fù)出現(xiàn)了“ 及時(shí)地” 的提法, 這在UCP500 中沒有使用過 。除了上述幾點(diǎn)不同點(diǎn)之外, ISP98 還在轉(zhuǎn)讓、營(yíng)業(yè)日的概念等處有別于UCP500。通觀 ，ISP98整體的風(fēng)格與UCP500相比也差別很大。這是因?yàn)閁C500的對(duì)象主要是銀行和商界, 而ISP98所面對(duì)的要廣泛得多, 包括律師和法官。、試比較ISP98與URDG。見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則（URDG）和國(guó)際備用信用證慣例（ISP98）的比較：【共性】非常明確的是，不管當(dāng)事人之間協(xié)議適用URDG，還是ISP，他們都可以確信下列規(guī)則會(huì)被無(wú)條件適用，而不管協(xié)議里面是否對(duì)

42、此有具體規(guī)定： 1、都具有獨(dú)立性和排他性。2、都具有不可撤銷性。3、擔(dān)保人或者開證行的責(zé)任免除條款是一致的。4、URDG和ISP均適用于文本性和電子化的見索即付保函和備用信用證。5、擔(dān)保人或開證行的擔(dān)?；蚋犊钬?zé)任都是第一性的，它們是純粹的單據(jù)交易，擔(dān)保人或開證行對(duì)受益人的索賠要求是基于保函或備用信用證中的條款和規(guī)定的單據(jù)，即只憑單付款，且他們的審單責(zé)任都局限在單據(jù)表面的形式上審查。 6、即或受益人并沒有提交保函和備用信用證要求的所有單據(jù)，但擔(dān)保人或開證行都必須檢查已經(jīng)提交的任何單據(jù)。7、如果申請(qǐng)延期未獲得同意，符合保函和備用信用證規(guī)定的延期申請(qǐng)都被視為是付款請(qǐng)求，受益人有權(quán)獲得付款。8、對(duì)提交的單據(jù)中，不屬于保函和備用信用證要求提交的單據(jù)，擔(dān)保人或開證行不得審查。【異性】 URDGISP98電子化交單URDG并不要求當(dāng)事人必須在保函和反擔(dān)保函中寫明對(duì)電子交單的認(rèn)可。只要電子單據(jù)符合保函的要求，無(wú)論保函和反擔(dān)保函是以紙張或電子化的方式開立的，其都被予以認(rèn)可ISP98則規(guī)定只有備用信用證里明確規(guī)定或承認(rèn)電子交單時(shí)，電子單據(jù)才可以