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汽車公司出納制度第 108條認(rèn)真執(zhí)行中國(guó)人民銀行現(xiàn)金管理制度和銀行存款結(jié)算辦法。第 109條一切收付款項(xiàng)必須有完備的會(huì)計(jì)憑證和完整的審批手續(xù)，具體包括：會(huì)計(jì)憑證和日期，編號(hào)、會(huì)計(jì)科目、制票人、審核人，主管、領(lǐng)款人等簽字，及合法的原始憑證。第 110條收付款完成后要在收、付款憑證憑證上加蓋收付訖印鑒。第 111條每日續(xù)時(shí)登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并結(jié)算出當(dāng)日收、付款發(fā)生額和余額，根據(jù)當(dāng)日余額清點(diǎn)庫(kù)存，做到帳款相符，銀行存款日記帳要按時(shí)與銀行對(duì)帳單核對(duì)，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第 112條發(fā)生長(zhǎng)短款要立即報(bào)告業(yè)務(wù)主管人員，及時(shí)查找原因，查清后再作處理。第 113條妥善保管現(xiàn)金，支票及有價(jià)證券，超額庫(kù)存要及時(shí)送交開(kāi)戶銀行。第 114條每日編制資金日?qǐng)?bào)，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。第 115條按期編制貸款情況表及有價(jià)證券庫(kù)存表，并報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)。

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