會(huì)計(jì)學(xué)專業(yè) 商業(yè)銀行綠色信貸創(chuàng)新研究——以中國(guó)工商銀行為例

1、商業(yè)銀行綠色信貸創(chuàng)新研究以中國(guó)工商銀行為例摘 要改革開放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展矛盾與環(huán)境惡化問(wèn)題日益顯露，給民眾的生活帶來(lái)較大影響。作為國(guó)家調(diào)控經(jīng)濟(jì)核心的商業(yè)銀行，在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的同時(shí)應(yīng)注意協(xié)調(diào)好對(duì)環(huán)境的保護(hù)。在此背景下，商業(yè)銀行催生了一個(gè)強(qiáng)有勁的“綠色信貸”體系，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)低碳發(fā)展。通過(guò)綠色新穎貸款形式及新型信貸產(chǎn)品策略，引導(dǎo)金融資源綠色配置，合理控制環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)，為進(jìn)一步推廣可持續(xù)發(fā)展理念和創(chuàng)新低碳金融產(chǎn)品具有積極性影響。本文通過(guò)闡述綠色信貸來(lái)源特征以及相關(guān)理論支撐，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析，以中國(guó)工商銀行為例，研究創(chuàng)新存在的問(wèn)題，一方面汲取國(guó)外銀行先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，另一方面與國(guó)內(nèi)其他商

2、業(yè)銀行對(duì)比實(shí)踐體驗(yàn)，從成功嘗試中借鑒經(jīng)驗(yàn), 以期為中國(guó)工商銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展提供一些可行可靠的思路。關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；綠色信貸；創(chuàng)新低碳金融Research on green credit innovation of commercial banks-Take Industrial and Commercial Bank of China as an exampleAbstractWith the reform and opening up, the contradictions in Chinas economic development and environmental degr

3、adation have become increasingly apparent, which has had a greater impact on peoples lives. As the core of the countrys economic regulation and control, commercial banks should pay attention to coordinating the protection of the environment while the economy is operating. Against this background, co

4、mmercial banks have spawned a strong “green credit” system to promote low-carbon economic development. Through green and novel loan forms and new credit product strategies, guide the green allocation of financial resources, reasonably control environmental risks and credit risks, and play an active

5、part in further boosting the concept of green economy and innovating low-carbon financial products. This article analyzes the origin of green credit and interrelated theories, elaborates the current status of green credit development in Chinas commercial banks, and takes the Industrial and Commercia

6、l Bank of China as an example. For one thing, it gains the advanced experience from foreign banks, for another , it compares with other domestic banks ,learning from the practical experiences and draw lessons from successful attempts and improvement suggestions, with a view to providing some feasibl

7、e ideas for the innovative development of ICBCs green credit business. Key words：Commercial banks; Green credit; Innovation in low-carbon financeIII 目 錄摘 要IAbstractII一、緒 論1（一）研究背景及意義1（二）文獻(xiàn)綜述1（三）研究?jī)?nèi)容及方法1二、綠色信貸相關(guān)理論概述2（一）綠色信貸的起源與內(nèi)涵21.綠色信貸的起源22.綠色信貸的內(nèi)涵2（二）綠色信貸基本特征21.是否符合可持續(xù)發(fā)展是發(fā)放貸款的前提22.綠色信貸源自于銀行業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)3

8、3.實(shí)行直接性預(yù)防與間接性調(diào)控的管理方式3（三）綠色信貸的理論基礎(chǔ)31.可持續(xù)發(fā)展理論32.企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論3三、國(guó)內(nèi)外綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀分析4（一）國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀41.我國(guó)綠色信貸政策42.我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)開展情況4（二）赤道原則與國(guó)外商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展概況51.赤道原則52.德國(guó)綠色信貸發(fā)展53.美國(guó)綠色信貸發(fā)展64.英國(guó)綠色信貸發(fā)展6四、中國(guó)工商銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新分析6（一）中國(guó)工商銀行綠色信貸業(yè)務(wù)開展情況6（二）中國(guó)工商銀行綠色信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新的SWOT分析8（三）中國(guó)工商銀行綠色信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新存在的問(wèn)題91.綠色信貸創(chuàng)新的政策支持力度有所欠缺92.綠色信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新

9、的積極性不夠93.綠色信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)欠缺104.綠色信貸專業(yè)人才儲(chǔ)備不足10五、促進(jìn)商業(yè)銀行綠色信貸創(chuàng)新的對(duì)策10（一）政府應(yīng)加大對(duì)綠色信貸創(chuàng)新的政策支持11（二）環(huán)保部門應(yīng)營(yíng)造鼓勵(lì)綠色信貸創(chuàng)新的氛圍11（三）商業(yè)銀行應(yīng)給予綠色信貸創(chuàng)新的足夠重視11（四）借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)積極實(shí)踐綠色信貸創(chuàng)新11（五）加大對(duì)綠色信貸專業(yè)人才的培養(yǎng)12六、結(jié) 論12參考文獻(xiàn)14致 謝15一、緒 論（一）研究背景及意義隨著全球氣候變暖，生態(tài)系統(tǒng)不斷被破壞，環(huán)境保護(hù)問(wèn)題越來(lái)越受到人們的關(guān)注。因此，綠色發(fā)展成為未來(lái)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢(shì)。而綠色信貸則是綠色發(fā)展基本理念的一種新型產(chǎn)品，綠色信貸創(chuàng)新研究正是順應(yīng)發(fā)展的一種探索

10、。但由于各種因素影響，創(chuàng)新研究道路上仍受到阻礙，在一定程度上制約了綠色信貸的發(fā)展。針對(duì)這一問(wèn)題，推動(dòng)綠色信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)品的創(chuàng)新與相應(yīng)機(jī)制建設(shè)應(yīng)運(yùn)而生。作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展運(yùn)作中心的商業(yè)銀行，應(yīng)加大綠色信貸創(chuàng)新產(chǎn)品的投放與服務(wù)，助推國(guó)民經(jīng)濟(jì)低碳發(fā)展。（二）文獻(xiàn)綜述國(guó)外通過(guò)對(duì)金融政策形式來(lái)達(dá)到保護(hù)生態(tài)目的的研究開展較早，雖然對(duì)綠色信貸方面的研究與經(jīng)驗(yàn)總結(jié)已經(jīng)形成了一個(gè)比較完善的理論體系，但對(duì)“綠色信貸”這一詞并沒(méi)有專門的稱謂。由于我國(guó)綠色信貸業(yè)務(wù)處于發(fā)展階段，在許多方面仍存在不足之處。如趙志剛（2018）在商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展策略研究中認(rèn)為我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)雖然發(fā)展迅速，但背后依然存在著積極性不高，缺乏

11、有效的激勵(lì)政策等影響綠色信貸發(fā)展的諸多因素趙志剛.商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展策略研究D.武漢工程大學(xué),2018.。范馨香（2019）在探析我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸的發(fā)展中也認(rèn)為雖然我國(guó)發(fā)展綠色信貸取得了不小的成績(jī)，但與國(guó)外發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)綠色信貸發(fā)展時(shí)間短，投入經(jīng)驗(yàn)少，尚處于初級(jí)發(fā)展階段范馨香.探析我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸的發(fā)展J.長(zhǎng)春金融高等?？茖W(xué)校學(xué)報(bào),2019(04):23-31.；此外，商業(yè)銀行的特性職能決定了它除了要追求自身利潤(rùn)最大化為指標(biāo)，還應(yīng)同時(shí)強(qiáng)化企業(yè)社會(huì)責(zé)任。田國(guó)雙,楊茗（2019）在綠色信貸與商業(yè)銀行企業(yè)社會(huì)責(zé)任披露相關(guān)性研究認(rèn)為責(zé)任是支撐企業(yè)發(fā)展的靈魂，商業(yè)銀行在推行綠色信貸業(yè)務(wù)獲取

12、經(jīng)濟(jì)利益的同時(shí)要謹(jǐn)記企業(yè)社會(huì)責(zé)任田國(guó)雙,楊茗.綠色信貸與商業(yè)銀行企業(yè)社會(huì)責(zé)任披露相關(guān)性研究J.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì),2018(11):80-82.。通過(guò)對(duì)學(xué)術(shù)文獻(xiàn)的研究，我發(fā)現(xiàn)關(guān)于綠色信貸的研究文獻(xiàn)甚是豐富，但相對(duì)國(guó)外的研究來(lái)說(shuō)，我國(guó)的理論研究和實(shí)踐開始都比較晚，且大多還是停留在相關(guān)基本理論及宏觀因素的分析，對(duì)于如何發(fā)展 綠色信貸模式和產(chǎn)品的創(chuàng)新深化方面，涉及資料還是比較匱乏；不過(guò)我相信，通過(guò)更多的學(xué)者的研究，綠色信貸機(jī)制體系會(huì)不斷完善，綠色信貸創(chuàng)新性研究也會(huì)得到可持續(xù)發(fā)展。（三）研究?jī)?nèi)容及方法本文主要通過(guò)對(duì)綠色信貸創(chuàng)新相關(guān)文獻(xiàn)及理論的歸納總結(jié)，以中國(guó)工商銀行為研究對(duì)象，對(duì)其綠色信貸創(chuàng)新現(xiàn)況以及制約發(fā)展

13、的問(wèn)題進(jìn)行深入探究，為我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)行綠色信貸創(chuàng)新探尋一條有效路徑。在發(fā)展理念的支持下，為深入促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行創(chuàng)新研究發(fā)展提供借鑒參考。本文運(yùn)用了文獻(xiàn)調(diào)研法、案例分析法、比較分析方法以及SWOT分析法，在查閱綠色信貸創(chuàng)新相關(guān)方面的國(guó)內(nèi)外專著、學(xué)術(shù)論文、期刊等文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上，選取中國(guó)工商銀行為案例，通過(guò)查閱相關(guān)資料以及相關(guān)學(xué)者已有的研究成果，針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行在開展綠色信貸業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題，運(yùn)用有效的機(jī)制，提供指引性建議。二、綠色信貸相關(guān)理論概述（一）綠色信貸的起源與內(nèi)涵1.綠色信貸的起源美國(guó)科普專家Rachel Carson在寂靜的春天中，闡述了人們過(guò)度使用化學(xué)劑品而引起了生態(tài)環(huán)境污染，警示人們愛(ài)

14、護(hù)環(huán)境的重要性。隨著環(huán)境污染問(wèn)題越來(lái)越呈現(xiàn)全球化、國(guó)際化的趨勢(shì)，給人類的生活帶來(lái)了排山倒海的變化。粗放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的缺陷不斷顯露，人們意愿從傳統(tǒng)發(fā)展模式向綠色低碳發(fā)展轉(zhuǎn)變，從而順應(yīng)時(shí)代的變遷慢慢衍生了可持續(xù)發(fā)展策略，并在政策上著重環(huán)保產(chǎn)業(yè)和綠色經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，引導(dǎo)合理分配社會(huì)資源。而綠色信貸作為綠色金融的重心，是商業(yè)銀行利用信貸手段指揮著產(chǎn)業(yè)減少能耗，推進(jìn)環(huán)保綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而兌現(xiàn)資金的“綠色配置”。2.綠色信貸的內(nèi)涵 所謂綠色信貸，是指商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)，根據(jù)國(guó)家的環(huán)境政策和產(chǎn)業(yè)政策，在對(duì)客戶開展授信業(yè)務(wù)時(shí)調(diào)查客戶的產(chǎn)業(yè)環(huán)境，依此來(lái)執(zhí)行差異的利率貸款待遇 引用互聯(lián)網(wǎng)“什么是綠色信貸” 。例如

15、不與高能耗高污染企業(yè)建立信貸關(guān)系，對(duì)其實(shí)行不接受、不授信、不評(píng)級(jí)原則；另一方面對(duì)從事綠色建設(shè)與可持續(xù)新能源產(chǎn)業(yè)給予折扣性的信貸享受。綠色信貸政策的推行是銀行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的必然，它嚴(yán)格要求落實(shí)環(huán)保審查和授信審核的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)謹(jǐn)要求銀行業(yè)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)和環(huán)保單位遵守環(huán)保規(guī)章制度，引導(dǎo)環(huán)境資源與金融資源合理整合，加大對(duì)低碳運(yùn)營(yíng)企業(yè)金融支持的力度，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)與綠色環(huán)境健康發(fā)展的美好愿望。（二）綠色信貸基本特征綠色信貸的特征主要體現(xiàn)在以下三方面：1.是否符合可持續(xù)發(fā)展是發(fā)放貸款的前提商業(yè)銀行在審批發(fā)放貸款時(shí)不僅以自身盈利至上為目標(biāo)，更要著重思考貸款企業(yè)活動(dòng)是否與可持續(xù)發(fā)展原則相契合。既要考慮眼前經(jīng)濟(jì)效益的同

16、時(shí)，也要統(tǒng)籌長(zhǎng)期發(fā)展效益。對(duì)于從事新能源經(jīng)濟(jì)以及綠色經(jīng)濟(jì)的企業(yè)，通過(guò)資金的流入推動(dòng)這些企業(yè)進(jìn)步，實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)的“綠色調(diào)配”和更好為社會(huì)可持續(xù)服務(wù)。2.綠色信貸源自于銀行業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)商業(yè)銀行與普通工商企業(yè)一樣，演繹著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參與者，在以利潤(rùn)最大化為目標(biāo)時(shí)，也應(yīng)關(guān)注自身行為對(duì)自然環(huán)境和社會(huì)產(chǎn)生的影響，并應(yīng)積極主動(dòng)承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。通過(guò)發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)，有效引導(dǎo)鼓勵(lì)綠色環(huán)保企業(yè)發(fā)展，予以信貸支持促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)與環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)發(fā)展，從而踐行銀行自身的社會(huì)責(zé)任。3.實(shí)行直接性預(yù)防與間接性調(diào)控的管理方式開展綠色信貸業(yè)務(wù)應(yīng)提前對(duì)借貸企業(yè)進(jìn)行可行性分析，對(duì)高污染高耗能企業(yè)或項(xiàng)目提供高利率貸款或直接不予以受

17、理申請(qǐng)，直接從源頭的方式預(yù)防環(huán)境再次受污染。間接上，切斷破壞環(huán)境企業(yè)的資金供應(yīng)命脈，對(duì)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)方式進(jìn)行干預(yù)，促使企業(yè)意識(shí)到環(huán)境保護(hù)的重要性，從而推進(jìn)企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，在一定程度上更好地解決環(huán)境問(wèn)題。（三）綠色信貸的理論基礎(chǔ)1.可持續(xù)發(fā)展理論可持續(xù)發(fā)展是指既對(duì)當(dāng)前狀況知足，而又不削弱損害子孫后代滿足其需要能力的發(fā)展，其可持續(xù)包括經(jīng)濟(jì)、生態(tài)、社會(huì)三方面的協(xié)調(diào)統(tǒng)一引用互聯(lián)網(wǎng)“可持續(xù)發(fā)展理論”?？沙掷m(xù)發(fā)展戰(zhàn)略所提倡的“綠色發(fā)展理念”與我國(guó)當(dāng)前構(gòu)建的綠色金融體系戰(zhàn)略目標(biāo)相一致，對(duì)我國(guó)綠色金融的發(fā)展具有指導(dǎo)意義。可持續(xù)發(fā)展理論從學(xué)術(shù)角度上說(shuō)明了金融是一種資源。商業(yè)銀行作為金融業(yè)的核心機(jī)構(gòu)，應(yīng)充分實(shí)現(xiàn)

18、金融資源對(duì)環(huán)境資源的最大效用，為維護(hù)生態(tài)平衡發(fā)展企業(yè)項(xiàng)目給予資金援助，鼓勵(lì)企業(yè)對(duì)過(guò)去粗放型生產(chǎn)方式進(jìn)行技術(shù)性改造，減緩環(huán)境資源短缺的壓力和減少對(duì)社會(huì)環(huán)境造成的威脅，搭配綠色信貸機(jī)制優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)；還應(yīng)充分發(fā)揮金融資源的積極性作用，形成促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的可持續(xù)模式，實(shí)現(xiàn)人類有關(guān)環(huán)境與綠色發(fā)展思想的重要飛躍。2.企業(yè)社會(huì)責(zé)任理論企業(yè)社會(huì)責(zé)任是指企業(yè)不能一味追求盈利，還要承擔(dān)對(duì)社會(huì)各方面利益相關(guān)者的責(zé)任，例如對(duì)股東進(jìn)行回饋,對(duì)員工、客戶和環(huán)境履行該有的使命，其歸根到底也是一種經(jīng)濟(jì)責(zé)任。中國(guó)金融出版社出版的商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任，作者張如意闡述了責(zé)任感是一個(gè)企業(yè)發(fā)展中最關(guān)鍵的魂靈，是支撐經(jīng)濟(jì)發(fā)展的脊梁。金融機(jī)構(gòu)

19、開展綠色金融貸款業(yè)務(wù)正是履行社會(huì)義務(wù)的體現(xiàn)張如意.商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任J.商,2011(03):162.。商業(yè)銀行履行社會(huì)義務(wù)的途徑有兩種，一是以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為客戶營(yíng)造健康的金融環(huán)境；二是運(yùn)用信貸杠桿在資源配置中的作用，對(duì)符合環(huán)保型、低耗能企業(yè)給予信貸支持。綠色信貸將商業(yè)銀行追求自身盈利與承擔(dān)社會(huì)責(zé)任結(jié)合起來(lái)，兩者協(xié)調(diào)統(tǒng)一不僅有助于商業(yè)銀行加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)水平，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)，而且有利于商業(yè)銀行提升自身聲譽(yù)形象，提高企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。三、國(guó)內(nèi)外綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀分析（一）國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀我國(guó)綠色信貸的發(fā)展歷程經(jīng)歷了起步階段(1980-2006)、發(fā)展階段(2007-2011)和全面發(fā)展階段(201

20、2至今) 郭添.我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀J.市場(chǎng)研究,2019(08):70-71.。當(dāng)前，我國(guó)綠色信貸正處于方興未艾的新常態(tài)，信貸結(jié)構(gòu)的不斷優(yōu)化，日趨擴(kuò)大的市場(chǎng)規(guī)模,綠色發(fā)展觀念的重要性逐漸深入人心。本章通過(guò)闡述我國(guó)綠色信貸的政策以及綠色信貸業(yè)務(wù)開展情況來(lái)論述我國(guó)綠色信貸的發(fā)展現(xiàn)狀。1.我國(guó)綠色信貸政策當(dāng)今，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)進(jìn)入全面綠色化的主旋律，我國(guó)商業(yè)銀行也緊跟著時(shí)代潮流的步伐，貫徹國(guó)家綠色金融方針。銀行業(yè)推進(jìn)綠色信貸建設(shè)，既是對(duì)傳統(tǒng)金融的傳承延續(xù)，也是對(duì)現(xiàn)代金融的創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)。我國(guó)以政策形式啟動(dòng)綠色信貸，各主要商業(yè)銀行積極響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，貸款規(guī)模逐年擴(kuò)大，支持的環(huán)保節(jié)能項(xiàng)目也呈現(xiàn)增長(zhǎng)趨勢(shì)

21、。2016年中國(guó)擔(dān)任主席國(guó)參加的G20峰會(huì)首次開啟綠色金融新專題，并向各國(guó)共享公共環(huán)境數(shù)據(jù)，希望向全球傳遞綠色發(fā)展理念信號(hào)。以綠色信貸為主題的綠色金融政策，其全面展開的現(xiàn)代金融業(yè)的新趨勢(shì)，更是環(huán)境保護(hù)與綠色發(fā)展的關(guān)鍵紐帶。我國(guó)綠色信貸政策主要有三個(gè)方面：一是運(yùn)用信貸政策手段對(duì)不符合生態(tài)建設(shè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的申請(qǐng)拒之門外;二是對(duì)符合環(huán)境評(píng)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)給予鼓勵(lì)提供信貸支持;三是引導(dǎo)社會(huì)主體節(jié)約自然資源，避免盲目擴(kuò)張,履行銀行社會(huì)責(zé)任。2.我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)開展情況近些年來(lái)，我國(guó)各商業(yè)銀行創(chuàng)建了各具特色的綠色信貸體系，積極進(jìn)行探索實(shí)踐，從政策制度、環(huán)保機(jī)制、相關(guān)產(chǎn)品等方面不斷創(chuàng)新，在開展綠色信貸業(yè)務(wù)中

22、起到了關(guān)鍵作用。截至2018年末，在央行公開的中國(guó)綠色金融發(fā)展報(bào)告（2018）中，我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)貸款余額為8.23萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)16%；綠色企業(yè)上市融資合計(jì)224.2億元 數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)綠色金融發(fā)展報(bào)告（2018）、各銀行社會(huì)責(zé)任報(bào)告。在所發(fā)放的綠色信貸中，不良資產(chǎn)的占比為0.42%。由此可見(jiàn)，綠色信貸在經(jīng)濟(jì)在起到了金融杠桿的作用，促進(jìn)了更多的信貸資金流入清潔能源、節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域，大大提高了資金的綠色使用效率。為綠色金融注入新動(dòng)力，一些新興金融工具不斷涌現(xiàn)，比如綠色PPP、綠色租賃等，為綠色建設(shè)拓寬了融資渠道。我國(guó)商業(yè)銀行也為綠色貸款業(yè)務(wù)推行了新項(xiàng)目，提供了新思路，取得了新成績(jī)（詳見(jiàn)

23、表3.1）數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)中國(guó)綠色信貸發(fā)展報(bào)告、各銀行社會(huì)責(zé)任報(bào)告表3.1商業(yè)銀行關(guān)于綠色信貸主要內(nèi)容及主要成果（二）赤道原則與國(guó)外商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展概況1.赤道原則“赤道原則”是一項(xiàng)非官方、非正式、非強(qiáng)制的道德標(biāo)準(zhǔn)，要求銀行在向工程融資時(shí)，要鄭重調(diào)查發(fā)起人或借款人的征信情況，要綜合評(píng)估項(xiàng)目對(duì)社會(huì)環(huán)境造成的影響，以免給銀行帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)或名譽(yù)的損失?！俺嗟涝瓌t”在國(guó)際融資市場(chǎng)中應(yīng)用廣泛，作為指導(dǎo)原則和行業(yè)慣例在國(guó)際金融體系中貫穿，施展著金融杠桿效力。實(shí)踐上，銀行業(yè)引入“赤道原則，可以管理和防備環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，促成環(huán)境責(zé)任與社會(huì)責(zé)任的統(tǒng)一；另一方面，有助于提升整個(gè)銀行業(yè)的道德水準(zhǔn)，提升在

24、大眾群體心目中的社會(huì)形象，維持良好的聲譽(yù)。2.德國(guó)綠色信貸發(fā)展德國(guó)不僅作為國(guó)際綠色信貸主要發(fā)源地，也是最大效率發(fā)揮政府補(bǔ)貼政策的主要國(guó)家。二戰(zhàn)后成立的“德國(guó)復(fù)興信貸銀行”，作為全球氣候和環(huán)境保護(hù)的主要融資者，為德國(guó)綠色信貸的發(fā)展樹立了先進(jìn)模范，在促進(jìn)綠色金融中發(fā)揮著主導(dǎo)作用。復(fù)興信貸銀行的建立，主張為對(duì)環(huán)境友好的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目提供補(bǔ)貼、免息甚至提供擔(dān)保等綠色金融服務(wù)，填補(bǔ)了綠色經(jīng)濟(jì)資金的缺口。德國(guó)復(fù)興信貸銀行積極參與碳排放交易，提倡實(shí)施能源轉(zhuǎn)型行動(dòng)計(jì)劃，并得到了德國(guó)政府的支持，協(xié)助開發(fā)了新型綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)投入市場(chǎng)，強(qiáng)化了政策銀行的綠色職能，也為其他國(guó)家和地區(qū)的綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)了借鑒之談和啟示作用

25、。聯(lián)邦政府也出臺(tái)了一系列政策推動(dòng)綠色金融的發(fā)展，以及運(yùn)用本國(guó)先進(jìn)技術(shù)和高素質(zhì)人才鞭策著綠色信貸體系的完善，帶領(lǐng)德國(guó)走向成功的“復(fù)興”。3.美國(guó)綠色信貸發(fā)展美國(guó)是全球首個(gè)制定法律來(lái)限制綠色信貸行為的國(guó)家。從20世紀(jì)70年代至今，美國(guó)為綠色信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展發(fā)布了環(huán)境保護(hù)條文來(lái)奠定政策基礎(chǔ)。1969年出臺(tái)的國(guó)家環(huán)境政策法，是國(guó)際上優(yōu)先把環(huán)境保護(hù)納入國(guó)家重點(diǎn)目標(biāo)的法規(guī)。 1980年國(guó)會(huì)通過(guò)綜合環(huán)境反應(yīng)補(bǔ)償與責(zé)任法，明確提出環(huán)境保護(hù)不僅與政府有關(guān)，作為中介的銀行對(duì)當(dāng)下環(huán)境也負(fù)有直接治理責(zé)任，迫使銀行高度重視貸款企業(yè)的環(huán)境問(wèn)題。在法律法規(guī)與激勵(lì)機(jī)制不斷配合下，綠色信貸更具有立法性，使得商業(yè)銀行有法可依治，為

26、綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)的降低提供了有力保障，逐漸建立起基于法律規(guī)定的工作規(guī)程。4.英國(guó)綠色信貸發(fā)展早期產(chǎn)業(yè)革命的層層推進(jìn)，雖然實(shí)現(xiàn)了工業(yè)化和城市化，但也給城市的環(huán)境帶來(lái)了巨大的污染，讓英國(guó)經(jīng)歷了輝煌榮譽(yù)也遭受了慘痛的教訓(xùn)，意識(shí)到社會(huì)的蓬勃發(fā)展不應(yīng)是以犧牲生態(tài)環(huán)境為代價(jià)，而是以達(dá)到一種經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展與生態(tài)能源兩者共贏模式。隨后，英國(guó)十分重視環(huán)境的治理，并出臺(tái)了一系列法律法規(guī)進(jìn)行約束。英國(guó)發(fā)表的官方文件我們未來(lái)的能源創(chuàng)建低碳經(jīng)濟(jì)中，表明把烏煙瘴氣的英國(guó)蛻變成一個(gè)天清氣朗的國(guó)家，確切指出綠色發(fā)展是根治“城市病”的一劑有效藥。為更好的引領(lǐng)綠色信貸的發(fā)展，英國(guó)建立了首個(gè)綠色投資銀行，旨在為綠色運(yùn)營(yíng)項(xiàng)目提供融資渠道，

27、為英國(guó)經(jīng)濟(jì)向環(huán)境友好模式發(fā)展起推力作用。四、中國(guó)工商銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新分析中國(guó)工商銀行雖然是在中國(guó)四大國(guó)有銀行中綠色信貸規(guī)模中增長(zhǎng)速度較慢，但貸款基數(shù)卻是最大的一家銀行。擁有中國(guó)最大客戶群的中國(guó)工商銀行，面對(duì)綠色信貸，承擔(dān)著大行應(yīng)有的責(zé)任并發(fā)揮著表率作用。（一）中國(guó)工商銀行綠色信貸業(yè)務(wù)開展情況2007年中國(guó)工商銀行在國(guó)內(nèi)同業(yè)中率先開展“綠色信貸”業(yè)務(wù)并發(fā)表了關(guān)于推進(jìn)“綠色信貸”建設(shè)的意見(jiàn)，積極響應(yīng)了國(guó)家號(hào)召；2015年制定了綠色發(fā)展目標(biāo)，提出了工商銀行綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃；2018年工商銀行進(jìn)一步明確綠色金融的基本原則，要求不斷完善綠色信貸保障體系。歷年來(lái)工商銀行一直主動(dòng)研究及落實(shí)綠色信貸

28、政策的相關(guān)舉措，從政策制度、管理流程、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等方面，積極支持綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，持續(xù)運(yùn)營(yíng)低碳經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、社會(huì)效益的同步提升。表4.1 2016-2018年 中國(guó)工商銀行綠色信貸余額表 數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)工商銀行各年社會(huì)責(zé)任報(bào)告數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)工商銀行2016-2018年社會(huì)責(zé)任報(bào)告由上表看出，工商銀行雖然綠色信貸規(guī)模呈現(xiàn)逐年遞增的趨勢(shì)，但是綠色信貸占整體各項(xiàng)貸款總額的比例還是偏低。綜上所述，工商銀行綠色信貸的規(guī)模仍需進(jìn)一步的發(fā)展，應(yīng)繼續(xù)加大對(duì)投向生態(tài)保護(hù)、清潔能源、資源循環(huán)利用等綠色項(xiàng)目的信貸扶助。近兩年來(lái)，工商銀行特別重視對(duì)綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，大力發(fā)展綠色衍生品。尤其在綠色債券市場(chǎng)

29、上取得了一定的突破，并將募集資金循環(huán)利用到可再生能源項(xiàng)目。例如2017年工商銀行通過(guò)發(fā)行“一帶一路”綠色債券所募集資金674億美元，分配運(yùn)用到低碳低排放交通、可持續(xù)水資源管理等項(xiàng)目。在創(chuàng)新方面，2018年工商銀行北京分行為某電力企業(yè)承銷發(fā)行首單清潔能源支持票據(jù)，成功的起到了示范效應(yīng)。工商銀行與北京天潤(rùn)新能投資有限公司合作，推出了碳金融合約交易業(yè)務(wù)，通過(guò)各種金融制度控制溫室氣體排放，不斷傳遞綠色理念，努力打造資源節(jié)約型和環(huán)境友好型“綠色銀行”形象。圖4.1 中國(guó)工商銀行節(jié)能減排圖數(shù)據(jù)來(lái)源：中國(guó)工商銀行2018年社會(huì)責(zé)任報(bào)告工商銀行在創(chuàng)新信貸中，力推節(jié)能減排，充分發(fā)揮綠色資源配置作用，尤其在減排C

30、O2當(dāng)量中效果顯著。工商銀行不僅加大對(duì)綠化環(huán)境的信貸投放，以保護(hù)生態(tài)，更是在日常經(jīng)營(yíng)中，實(shí)行“無(wú)紙化”辦公和“電子化”審批，降低能源消耗，樹立勤儉辦行理念，傾力打造自律與社會(huì)責(zé)任一體的“綠色銀行”。在加強(qiáng)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理上，工商銀行嚴(yán)守環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的合規(guī)底線，嚴(yán)格落實(shí)“環(huán)保一票否決”制度，對(duì)客戶企業(yè)進(jìn)行綠色信貸分類標(biāo)識(shí)，抓住污染企業(yè)的命脈。2017年工商銀行主辦的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)國(guó)際討論會(huì)議，指出要應(yīng)對(duì)不可估量的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，開展風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估壓力測(cè)試成為必要，力求從整體上分析環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素如何影響著銀行信貸瓶頸。為了規(guī)避環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和貸款客戶無(wú)法及時(shí)還款的損失，工商銀行堅(jiān)持以“赤道原則”為信貸風(fēng)險(xiǎn)

31、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，在信貸流程的各個(gè)環(huán)節(jié)層層把關(guān)，并組建了專門負(fù)責(zé)控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的職能部門，加強(qiáng)客戶風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和督導(dǎo)。圖4.2 工商銀行實(shí)施綠色信貸各環(huán)節(jié)自倡議“一帶一路”建設(shè)以來(lái)，作為重要的先行者和倡導(dǎo)者，工商銀行加速推進(jìn)綠色化進(jìn)程，為我國(guó)金融市場(chǎng)提供智力援助和為金融領(lǐng)域提供了前瞻性研究。目前，工商銀行已支援“一帶一路”沿線項(xiàng)目400多個(gè)，累計(jì)承貸金額超過(guò)1000億美元，助力于為沿線國(guó)家和地區(qū)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。在踐行“一帶一路”項(xiàng)目中，工商銀行充分運(yùn)用綠色信貸來(lái)促進(jìn)低碳金融發(fā)展，使沿線企業(yè)走在“綠色通道”上，對(duì)構(gòu)建綠色經(jīng)濟(jì)體系具有重要意義。（二）中國(guó)工商銀行綠色信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新的SWOT分析工商銀行服膺提供卓越

32、金融服務(wù)的職責(zé)，不斷改良業(yè)務(wù)流程，提高服務(wù)水平，堅(jiān)持以人為本、低碳運(yùn)營(yíng)理念，建設(shè)一個(gè)金融惠普、和諧共贏的大行形象。通過(guò)對(duì)中國(guó)工商銀行發(fā)展綠色信貸的SWOT分析，從經(jīng)濟(jì)學(xué)角度深入研究工商銀行實(shí)踐綠色信貸所具備優(yōu)越條件和存在的偏差之處，提出適合工商銀行發(fā)展的扭轉(zhuǎn)型策略，為我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展提供可行參考。表4.2 中國(guó)工商銀行綠色信貸業(yè)務(wù)戰(zhàn)略矩陣通過(guò)對(duì)工商銀行發(fā)展綠色信貸內(nèi)在條件與外在環(huán)境對(duì)比分析，工商銀行在資金資源、客戶資源、管理水平方面具有優(yōu)勢(shì)，但是在關(guān)于綠色信貸的規(guī)章制度、激勵(lì)政策、溝通機(jī)制相比國(guó)外銀行十分落后。工商銀行要抓住有利的機(jī)遇，解除不利自身發(fā)展的劣勢(shì)，全面推進(jìn)工商銀行業(yè)務(wù)戰(zhàn)略性

33、轉(zhuǎn)型，加快存量結(jié)構(gòu)調(diào)整。在創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)上要加快前進(jìn)的步伐，培養(yǎng)綠色金融人才和擴(kuò)充知識(shí)儲(chǔ)備；此外，要加強(qiáng)與政府、環(huán)保部門之間的溝通，使環(huán)保信息更加透徹充分共享。（三）中國(guó)工商銀行綠色信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新存在的問(wèn)題1.綠色信貸創(chuàng)新的政策支持力度有所欠缺自2007年以來(lái)，工商銀行率先跟隨國(guó)家綠色信貸政策的步伐，對(duì)綠色信貸業(yè)務(wù)展開工作。但在我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的法律體系制度中，關(guān)于商業(yè)銀行綠色信貸的立法層次較低下，綠色信貸的實(shí)施缺乏了權(quán)威性的保護(hù)，沒(méi)有明確的考核標(biāo)準(zhǔn)和獎(jiǎng)懲制度；政府對(duì)綠色信貸政策指引扶持不夠，環(huán)境歸咎責(zé)任處罰仍沒(méi)得到具體的規(guī)章制度支撐。即使頒布了保護(hù)生態(tài)防范信貸風(fēng)險(xiǎn)文件并明文規(guī)定，但仍存在著較為籠

34、統(tǒng)粗疏的準(zhǔn)則條款。由此看來(lái)，工商銀行實(shí)行起來(lái)無(wú)據(jù)可依，甚至無(wú)所適從，導(dǎo)致綠色信貸在工行業(yè)務(wù)拓展中可操作力度低。另一方面，環(huán)保部門缺少了制度政策的鞭策，一些官員受利益驅(qū)使，必對(duì)企業(yè)信息弄虛作假，造成信息披露不透明，致使工商銀行從環(huán)保部門獲取的參考信息受到阻滯，工商銀行不能貿(mào)然的決定是否受理企業(yè)貸款，給銀行或企業(yè)甚至社會(huì)帶來(lái)了不少麻煩。2.綠色信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新的積極性不夠工商銀行是以盈利性為目的的企業(yè)，對(duì)綠色信貸業(yè)務(wù)的積極主動(dòng)性很大程度上考慮于信貸的運(yùn)營(yíng)是否對(duì)自身發(fā)展有推動(dòng)作用，致使工商銀行綠色發(fā)展意識(shí)不夠成熟，綠色信貸業(yè)務(wù)的創(chuàng)新動(dòng)力仍需進(jìn)一步增強(qiáng)。此外，即使有效實(shí)施綠色信貸業(yè)務(wù)，但缺乏了可行的激勵(lì)舉

35、措和經(jīng)濟(jì)扶持政策，消耗了其實(shí)施的熱情；另一方面，一些環(huán)保生態(tài)做得出色的企業(yè)，因缺乏了相關(guān)補(bǔ)貼的支持，對(duì)綠色信貸的參與現(xiàn)象不容樂(lè)觀，影響了綠色信貸政策推廣；另外，工商銀行在申請(qǐng)綠色信貸產(chǎn)品的過(guò)程中受到諸多的限制，這挫傷了工商銀行創(chuàng)新信貸產(chǎn)品的內(nèi)在主動(dòng)性；且許多節(jié)能環(huán)保工程投資周期長(zhǎng)，長(zhǎng)期資金周轉(zhuǎn)困難，承擔(dān)著貸款企業(yè)無(wú)法按時(shí)還款的風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致工商銀行不良貸款率增加，降低了工商銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效指標(biāo)，打擊了發(fā)展綠色信貸產(chǎn)品的活躍性。 3.綠色信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)欠缺我國(guó)發(fā)展綠色信貸的基礎(chǔ)較為單薄，尚處于幼稚階段，政府機(jī)構(gòu)和金融機(jī)構(gòu)對(duì)綠色信貸認(rèn)知片面，對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家加入赤道原則的理論運(yùn)行意義停留在表面，實(shí)踐經(jīng)

36、驗(yàn)因此受到了限制，成果更是屈指可數(shù)。工商銀行綠色業(yè)務(wù)主要圍繞抵押貸款產(chǎn)品，結(jié)構(gòu)單一，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)匱乏，難以滿足客戶多元化需求，與綠色信貸金融產(chǎn)品在國(guó)外有著豐富的種類形成了鮮明的對(duì)比。一方面，工商銀行創(chuàng)新思想不夠解放，墨守成規(guī)，不能以開拓精神去實(shí)踐探討，摸索規(guī)律；另一方面，工商銀行欠缺精通人才隊(duì)伍的實(shí)踐投入，或者對(duì)業(yè)務(wù)的不熟悉，甚至無(wú)從下手，導(dǎo)致了綠色信貸創(chuàng)新道路停滯不前。4.綠色信貸專業(yè)人才儲(chǔ)備不足專業(yè)人才是一個(gè)企業(yè)的骨干力量，具有較強(qiáng)的不可替代性。由于我國(guó)綠色金融猶如新生小草，涉及到的層次僅限于表面，對(duì)此了解不透徹，也缺乏了相關(guān)方面的人才參與以及高水平專業(yè)知識(shí)和技能的投入，導(dǎo)致信貸產(chǎn)品單一，創(chuàng)新

37、力度不足，制約了綠色信貸的發(fā)展。當(dāng)前工商銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人員是其他崗位工作人員兼職，或是只經(jīng)歷了相關(guān)的短期培訓(xùn)，對(duì)綠色信貸還缺乏深入和全面的認(rèn)識(shí)。在工商銀行綠色信貸業(yè)務(wù)實(shí)踐中，須要對(duì)企業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)測(cè)和貸后監(jiān)督管理，這些工作都需要專業(yè)知識(shí)扎實(shí)和高水平技能的綠色信貸相關(guān)人員參與，而主要的從業(yè)人員只是普遍了解銀行的管理規(guī)章，對(duì)環(huán)保知識(shí)方面缺乏專攻，由此形成了創(chuàng)新綠色信貸道路的主要阻礙。五、促進(jìn)商業(yè)銀行綠色信貸創(chuàng)新的對(duì)策針對(duì)上述關(guān)于工商銀行在開展綠色信貸業(yè)務(wù)存在的問(wèn)題，以工行作為部分存在于銀行業(yè)整體中，揭示了問(wèn)題存在的聯(lián)系性和普遍性。因此，本章通過(guò)提出創(chuàng)新對(duì)策予以解決，包括政府舉措支持、

38、環(huán)保部門輔助、銀行自身重視等方面，為完善我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸創(chuàng)新實(shí)踐提供建議方案。（一）政府應(yīng)加大對(duì)綠色信貸創(chuàng)新的政策支持政府應(yīng)出臺(tái)順應(yīng)綠色發(fā)展的環(huán)保政策，與綠色金融相關(guān)的法律法規(guī)，為綠色信貸發(fā)展提供法律保護(hù)，完善相關(guān)的法律體系，為健全綠色金融法律構(gòu)建保障機(jī)制；政府應(yīng)頒布綠色信貸的優(yōu)惠金融政策，與激勵(lì)制度相配套，對(duì)信用良好的企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，減免稅收或給予補(bǔ)助，或者對(duì)模范企業(yè)進(jìn)行表彰；此外，還應(yīng)增加相應(yīng)的責(zé)任追究，對(duì)環(huán)境產(chǎn)生污染影響的企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)肅追查。政府不僅要加強(qiáng)法律監(jiān)管力度，還要加強(qiáng)綠色信貸理念的宣傳力度，使可持續(xù)發(fā)展觀念落到實(shí)處，引領(lǐng)全民加入綠色信貸文化建設(shè)中。（二）環(huán)保部門應(yīng)營(yíng)造鼓勵(lì)綠色信

39、貸創(chuàng)新的氛圍企業(yè)環(huán)保信息是銀行審核發(fā)放綠色信貸的重要依據(jù)來(lái)源。這就要求環(huán)保部門在日常工作中對(duì)企業(yè)的環(huán)保信息認(rèn)真收集、準(zhǔn)確掌握，必要建立環(huán)保信息數(shù)據(jù)庫(kù)，減少信息不對(duì)稱的問(wèn)題，以保證數(shù)據(jù)的質(zhì)量。環(huán)保部門還應(yīng)設(shè)定動(dòng)態(tài)管理程序，實(shí)施頻繁性不定時(shí)的環(huán)保大檢查，摒棄過(guò)去一年檢查一次“走形式”的方式，確切落實(shí)對(duì)企業(yè)監(jiān)督的本職工作。此外，應(yīng)確保信息及時(shí)更新與對(duì)外公布，使合規(guī)信息在銀行實(shí)施綠色信貸政策中得到有效保障，為銀行創(chuàng)建一個(gè)信息共享的舒暢氛圍。環(huán)保主治部門還可利用“互聯(lián)網(wǎng)+環(huán)保大數(shù)據(jù)”模式，建立了網(wǎng)上信息共享大廳，要求企業(yè)定期傳送環(huán)保信息，經(jīng)環(huán)保部門審核通過(guò)后，銀行可以查詢自取信息以達(dá)到高效率運(yùn)作形式；網(wǎng)

40、上信息大廳同時(shí)也為公眾賦予監(jiān)督舉報(bào)的權(quán)利，使公眾參與其中，為綠色發(fā)展建造了濃厚的氛圍；我們要學(xué)習(xí)國(guó)外的先進(jìn)做法，還應(yīng)在全社會(huì)開展綠色信貸政策宣傳教育，提高大眾環(huán)保意識(shí)，為各銀行發(fā)展綠色信貸政策提供有益的社會(huì)環(huán)境,也為人與自然的和諧發(fā)展做出更大的貢獻(xiàn)。 （三）商業(yè)銀行應(yīng)給予綠色信貸創(chuàng)新的足夠重視商業(yè)銀行應(yīng)提高綠色信貸產(chǎn)品儲(chǔ)備和加強(qiáng)研發(fā)領(lǐng)域的投入，把握商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)自主權(quán)，將產(chǎn)品設(shè)計(jì)構(gòu)思與銀行的企業(yè)責(zé)任感有機(jī)結(jié)合，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)利益與社會(huì)效益的平衡，緊密聯(lián)系企業(yè)的需求及市場(chǎng)的動(dòng)向，加大力度推廣綠色基金、綠色債券、綠色保險(xiǎn)等綠色金融衍生品，豐富金融市場(chǎng)交易，使得綠色信貸工具多元化、靈活化發(fā)展并挖掘新的利潤(rùn)增

41、長(zhǎng)點(diǎn)；商業(yè)銀行還應(yīng)積極推動(dòng)自身技術(shù)的創(chuàng)新，進(jìn)而多角度推動(dòng)節(jié)能環(huán)保型、新穎金融產(chǎn)品的拓展和服務(wù)的創(chuàng)新；此外，商業(yè)銀行還應(yīng)恪守服務(wù)社會(huì)這個(gè)職責(zé)，維護(hù)自身聲譽(yù)的同時(shí)，主動(dòng)為大眾社會(huì)持續(xù)發(fā)展貢獻(xiàn)力量；重視綠色發(fā)展規(guī)劃，根據(jù)自身?xiàng)l件，制定科學(xué)的綠色信貸發(fā)展戰(zhàn)略，竭力加入赤道原則，實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略，為在國(guó)際融資市場(chǎng)上獲得競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。（四）借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)積極實(shí)踐綠色信貸創(chuàng)新為實(shí)現(xiàn)綠色信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)主動(dòng)向發(fā)達(dá)國(guó)家銀行學(xué)習(xí)先進(jìn)理念，進(jìn)一步優(yōu)化信貸貼息機(jī)制，促使綠色信貸政策與環(huán)境保護(hù)政策相融洽。例如美國(guó)政府通過(guò)發(fā)揮財(cái)政稅收補(bǔ)貼的杠桿效用，合理調(diào)節(jié)環(huán)保經(jīng)濟(jì)，激勵(lì)著環(huán)保企業(yè)的發(fā)展；英國(guó)政府統(tǒng)一了環(huán)境管理

42、標(biāo)準(zhǔn)，制定了政府擔(dān)保計(jì)劃，賜予了生態(tài)產(chǎn)業(yè)最有力的支撐；日本政府制定了適合當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)的社會(huì)責(zé)任評(píng)估體系，從社會(huì)責(zé)任角度推動(dòng)綠色信貸的發(fā)展；我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)重視與國(guó)內(nèi)外綠色發(fā)展的合作交流，加強(qiáng)國(guó)家之間的溝通，吸收國(guó)外產(chǎn)品設(shè)計(jì)經(jīng)驗(yàn)，探討產(chǎn)品研發(fā)的奧秘，不斷提高產(chǎn)品的創(chuàng)新標(biāo)準(zhǔn)；加強(qiáng)行業(yè)分析中心的管理，密切關(guān)注國(guó)外國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢(shì)信息。（五）加大對(duì)綠色信貸專業(yè)人才的培養(yǎng)關(guān)注和重視人才對(duì)伍的發(fā)展，開展針對(duì)性的人才培養(yǎng)計(jì)劃，建設(shè)一支專業(yè)、適合開展綠色信貸業(yè)務(wù)的團(tuán)隊(duì)，推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展；運(yùn)用豐富的知識(shí)儲(chǔ)備，努力拓展創(chuàng)新綠色信貸產(chǎn)品，推進(jìn)一體多面的金融服務(wù)。銀行內(nèi)部應(yīng)專門設(shè)立綠色信貸管理部門，專門負(fù)責(zé)處理信貸中

43、與環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有關(guān)的問(wèn)題，還應(yīng)鼓勵(lì)員工踴躍參與綠色信貸講座、防控環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)會(huì)議等，還可以借助高校資源，建立培訓(xùn)機(jī)構(gòu)開展環(huán)保課程，提高員工能力素質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別判斷能力。銀行外部應(yīng)引進(jìn)既精通信貸金融知識(shí)又掌握環(huán)保相關(guān)知識(shí)的復(fù)合型技術(shù)人才，或聘請(qǐng)環(huán)保專家作為咨詢顧問(wèn)，聽(tīng)取專業(yè)人士的指導(dǎo)意見(jiàn)和建議，加強(qiáng)環(huán)保評(píng)估報(bào)告及相關(guān)信息的可靠性。六、結(jié) 論這些年來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)取得了舉世矚目的成就，實(shí)力發(fā)展的背后也暴露了生態(tài)問(wèn)題的嚴(yán)重性。隨著國(guó)家環(huán)保政策的推廣，建設(shè)生態(tài)文明問(wèn)題受到了廣泛的關(guān)注，人們意識(shí)到資源環(huán)境的重要性。如何促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和環(huán)境的可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施了一種新的金融政策 “綠色信貸”作為了回答。如今

44、綠色發(fā)展是大勢(shì)所趨，是可協(xié)調(diào)的必要條件和人民對(duì)美妙生活追求的重要體現(xiàn)。本文從綠色信貸的概念入手，以社會(huì)企業(yè)責(zé)任理論、可持續(xù)發(fā)展理論為基礎(chǔ)，梳理了美國(guó)、德國(guó)、英國(guó)綠色信貸的實(shí)踐措施和經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合了我國(guó)國(guó)情,通過(guò)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀的對(duì)比分析研究,在以工商銀行為研究對(duì)象，得出以下結(jié)論：（1） “赤道原則”是金融界之潮流，工商銀行應(yīng)提高自身綜合實(shí)力，竭力參與其中，增強(qiáng)國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。（2）與國(guó)外銀行相對(duì)，我國(guó)的環(huán)保政策十分單調(diào)，應(yīng)向國(guó)外學(xué)習(xí)，建立完善激勵(lì)機(jī)制溝通機(jī)制等，加大溝通合作力度（3）工商銀行要積極創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，突出“綠色”特征，既要滿足企業(yè)的需求，也要促進(jìn)自身的發(fā)展（4）工商銀行要強(qiáng)化

45、社會(huì)責(zé)任感，樹立可持續(xù)發(fā)展大行形象，積極推動(dòng)低碳信貸戰(zhàn)略性發(fā)展。但由于綠色信貸在我國(guó)依舊處于初級(jí)全面發(fā)展階段，銀行業(yè)在發(fā)展綠色信貸方面缺少理論和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的指導(dǎo)，尚未建立商業(yè)銀行執(zhí)行綠色信貸披露標(biāo)準(zhǔn)的制約，使得分析不夠全面,缺乏一系列的信息支撐，研究?jī)?nèi)容還不夠綜合，希望今后有機(jī)會(huì)進(jìn)行更為細(xì)致的分析論證。最后，我相信未來(lái)我國(guó)綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展終將在政府、企業(yè)、銀行三方的共同合作下,努力打造一個(gè)強(qiáng)有效的綠色信貸市場(chǎng),走出一條經(jīng)濟(jì)發(fā)展與生態(tài)環(huán)境發(fā)展“共贏”之路，使我國(guó)邁向良性發(fā)展的軌道。參考文獻(xiàn)1趙志剛.商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展策略研究D.武漢工程大學(xué),2018.2范馨香.探析我國(guó)商業(yè)銀行綠色信貸的發(fā)展J.長(zhǎng)春金融高等?？茖W(xué)校學(xué)報(bào),2019(04):23-313田國(guó)雙,楊茗.綠色發(fā)展與商業(yè)銀行企業(yè)社會(huì)責(zé)任披露相關(guān)性研究J.財(cái)務(wù)與會(huì)計(jì),2018(11