《銀行信貸管理學(xué)》考試考前復(fù)習(xí)資料

1、銀行信貸管理學(xué)復(fù)習(xí)資料第一部分考核方式介紹 1第二部分 復(fù)習(xí)指導(dǎo) 1單項(xiàng)選擇題復(fù)習(xí)指導(dǎo) 1多項(xiàng)選擇題復(fù)習(xí)指導(dǎo) 4名詞解釋復(fù)習(xí)指導(dǎo) 8簡答題復(fù)習(xí)指導(dǎo) 9計(jì)算題復(fù)習(xí)指導(dǎo) 12論述題復(fù)習(xí)指導(dǎo) 13第一部分 考核方式介紹一、考核形式：閉卷二、考試時(shí)間： 2 小時(shí)。三、試卷結(jié)構(gòu)：單項(xiàng)選擇題： 10 分（共 10 題） 多項(xiàng)選擇題： 20 分（共 10 題） 名詞解釋： 20 分（共 5 題） 簡答題： 28分（共 4 題） 計(jì)算題： 10分（共 1 題） 論述題： 12分（共 1 題）一、第二部分 復(fù)習(xí)指導(dǎo)單項(xiàng)選擇題復(fù)習(xí)指導(dǎo)答題技巧考核同學(xué)對(duì)基本概念和基本原理的理解能力， 只有一個(gè)正確答案， 在不確定答

2、案的情況下，可以用排除法選出正確答案。二、復(fù)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)1、信貸資金的來源2、匯票3、再貼現(xiàn)4、企業(yè)活期存款5、火炬計(jì)劃6、抵押貸款7、銀行對(duì)國有農(nóng)業(yè)企業(yè)的流動(dòng)資金貸款8、政策性貸款與商業(yè)性貸款的根本區(qū)別9、現(xiàn)金比率公式10、同業(yè)拆借11、科技開發(fā)貸款12、農(nóng)村貸款政策13、流動(dòng)比率14、技術(shù)改造貸款15、擔(dān)保貸款三、練習(xí)題1、我國改革開放以來信貸資金來源的最主要支柱是（）。A 企業(yè)存款B財(cái)政存款C儲(chǔ)蓄存款D外匯存款2、匯票的承兌人明確表示按照票據(jù)說明的事項(xiàng)，對(duì)匯票的金額在票面上所作同意付款的文 字記載及簽章，稱為（ ）。A出票B承兌C貼現(xiàn)D付款3、以下關(guān)于再貼現(xiàn)的說法中，錯(cuò)誤的是（）。A 又

3、稱 重貼現(xiàn) B是商業(yè)銀行向中央銀行進(jìn)行的票據(jù)再轉(zhuǎn)讓C期限一般為三個(gè)月D再貼現(xiàn)利率高于對(duì)金融機(jī)構(gòu)再貸款利率4、企業(yè)活期存款也稱（）。A 企業(yè)專戶存款B企業(yè)轉(zhuǎn)賬存款C普通存款D結(jié)算戶存款5、 火炬計(jì)劃 開發(fā)貸款的對(duì)象是（）。A 中小鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)B國有、集體和商辦工業(yè)企業(yè)C大型科研院所與大專院校D大中型軍工企業(yè)6、銀行對(duì)國有農(nóng)業(yè)企業(yè)的流動(dòng)資金貸款中的臨時(shí)貸款期限一般不超過（）。A3個(gè)月B4個(gè)月C6個(gè)月D9個(gè)月7、抵押貸款到期時(shí)，最為常用的抵押品處分方式是（）。A拍賣B轉(zhuǎn)讓C兌現(xiàn)D沒收8、銀行對(duì)國有農(nóng)業(yè)企業(yè)的流動(dòng)資金貸款中的臨時(shí)貸款利率（）。A 按國有農(nóng)業(yè)流動(dòng)資金貸款利率來計(jì)算B由借款雙方自主協(xié)商 C不可

4、超過國有農(nóng)業(yè)流動(dòng)資金貸款利率 D可在國有農(nóng)業(yè)流動(dòng)資金貸款利率基礎(chǔ)上予以上浮9、政策性貸款與商業(yè)性貸款的根本區(qū)別點(diǎn)在于貸款的（）。A 定向性B保本性C盈利性D償還性10、在 現(xiàn)金比率 公式當(dāng)中， 等值現(xiàn)金 是指（）。A 銀行存款B等值的存貨C有價(jià)證券D應(yīng)收賬款11、世界上大多數(shù)國家的同業(yè)拆借是通過（）來進(jìn)行的。A 有形市場B 無形市場C國債市場D 證券市場12、按規(guī)定，科技開發(fā)貸款的展期期限一般（）。A 不超過一年 B不超過原貸款期限的一半C不超過原貸款的期限D(zhuǎn) 不超過兩年13、農(nóng)村貸款政策的核心是（）。A 農(nóng)業(yè)貸款的規(guī)模B農(nóng)業(yè)貸款的投向C農(nóng)業(yè)貸款的利率政策 D農(nóng)業(yè)貸款的效益14、一般而言，銀行

5、要求企業(yè)的流動(dòng)比率應(yīng)在（）以上。A100%B50%C150%D200%15、申請(qǐng)技術(shù)改造貸款項(xiàng)目的土建投資一般不超過總投資的（）。A20%B30%C50%D35%）。16、技術(shù)改造貸款項(xiàng)目經(jīng)評(píng)估后，若貸款總額在限額以下的項(xiàng)目應(yīng)由（ A 分行審批B承辦行的上級(jí)行審批 C省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市參照本地區(qū)有關(guān)規(guī)定確定D 由分行審批后報(bào)總行審批17、擔(dān)保貸款是指銀行憑（）的擔(dān)保而對(duì)借款人發(fā)放的貸款。A 借款人的信用B第三者的信用C借款人的財(cái)產(chǎn)D第三者的財(cái)產(chǎn)18、一般情況下，各類抵押物中風(fēng)險(xiǎn)最小的是（）。A存貨B 有價(jià)證券C設(shè)備D不動(dòng)產(chǎn)附：參考答案1、C2、B3、D4、D5、C6、C7、A8、D

6、9、A10、C11、B12、A13、B14、D15、A16、C17、B18、B多項(xiàng)選擇題復(fù)習(xí)指導(dǎo)答題技巧在回答選擇題時(shí)， 首先是要認(rèn)真審題。 要注意不能只看選項(xiàng)， 而必須將題干與選項(xiàng)連起 來作為一個(gè)完整的命題審視后再?zèng)Q定取舍。其次是不要違規(guī)。選擇題不選、多選、漏選、錯(cuò) 選都是沒有成績的， 因此為了提高保險(xiǎn)系數(shù)而多選之類想法是完全錯(cuò)誤的， 空著選擇題也是 迂腐的。 再次是講究方法。 對(duì)自己有把握的問題可以直接選擇， 對(duì)自己無把握的問題可以用排除法，即不知哪個(gè)選項(xiàng)正確，就試試能否選出哪個(gè)選項(xiàng)不正確予以排除。二、 復(fù)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)1、虛假性存款2、外匯貸款3、短期流動(dòng)資金貸款4、固定資產(chǎn)貸款5、農(nóng)業(yè)貸

7、款6、技術(shù)改造貸款7、制定貸款原則的依據(jù)8、抵押貸款的發(fā)放依據(jù)9、中央銀行負(fù)債項(xiàng)目包括哪些10、商業(yè)銀行向中央銀行借款的種類11、企業(yè)存款的基本特征12、企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)13、影響企業(yè)存款變動(dòng)的內(nèi)部因素14、財(cái)政性存款三、 練習(xí)題1、在以下各種情形中，可能產(chǎn)生虛假性存款的有（）。A 財(cái)政發(fā)生赤字，向銀行透支B銀行貸款用于彌補(bǔ)企業(yè)虧損C企業(yè)用銀行貸款所購物資成為積壓物資D貸款支持了沒有效益的項(xiàng)目E銀行貸款用于長期性的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目2、在外匯貸款的發(fā)放中，銀行應(yīng)（）。A 審查定貨卡片B 參與定貨談判C辦理進(jìn)口開證D 辦理對(duì)外付匯E調(diào)撥外匯額度3、對(duì)于（）引起的資金需求，銀行可以考慮予以短期流動(dòng)資金貸

8、款。A 由改進(jìn)管理和技術(shù)，降低了原材料的消耗而使原有物資暫時(shí)多余，需要處理B盲目購進(jìn)非本企業(yè)需要的商品物資造成的資金需要庫存增加 C不屬于本企業(yè)所有的代管物資、代營物資D由交通運(yùn)輸條件等方面的影響使商品未能及時(shí)銷售，使存貨上升E由商品價(jià)格未定或缺少包裝材料未能及時(shí)銷售，使存貨上升4、從貸款的組織管理方法的角度考慮，固定資產(chǎn)貸款的特點(diǎn)有（）。A 固定資金貸款實(shí)行決策權(quán)集中，執(zhí)行權(quán)分散 B固定資金貸款項(xiàng)目的收益大，風(fēng)險(xiǎn)小C固定資金貸款的還款來源是貸款項(xiàng)目的增加收入D固定資金貸款項(xiàng)目投資來源多頭E固定資金貸款流動(dòng)性差，風(fēng)險(xiǎn)大5、與工商企業(yè)貸款相比，農(nóng)業(yè)貸款具有的特點(diǎn)是（）。A 農(nóng)業(yè)貸款的貸款對(duì)象少B

9、農(nóng)業(yè)貸款的貸款范圍比較廣泛C農(nóng)業(yè)貸款的貸款種類比較少D農(nóng)業(yè)貸款的貸款管理工作復(fù)雜E農(nóng)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)大6、目前，我國銀行的技術(shù)改造貸款的重點(diǎn)是（）。A 降低消耗，提高產(chǎn)品質(zhì)量的項(xiàng)目B增加出口創(chuàng)匯的項(xiàng)目C勞動(dòng)密集型項(xiàng)目，以增加下崗工人的就業(yè)D 現(xiàn)有的國有骨干單位E有新技術(shù)、新材料、新產(chǎn)品為內(nèi)容的項(xiàng)目7、制定貸款原則應(yīng)依據(jù)（）。A 制定貸款原則應(yīng)依據(jù)（ ）。B遵循客觀經(jīng)濟(jì)規(guī)律C適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融體制D體現(xiàn)國家經(jīng)濟(jì)政策E保證貸款按期償還8、抵押貸款的發(fā)放依據(jù)是（）。A 借款人的信用履歷B貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)大小C擔(dān)保人的承保能力D抵押物的價(jià)值大小E抵押物是否易于變賣9、企業(yè)正式向銀行申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款時(shí)須提供的資料有

10、（）。A 借款人的基本情況B保證人的基本情況C財(cái)政部門或會(huì)計(jì)（審計(jì)）部門核準(zhǔn)的上年度財(cái)會(huì)報(bào)告D申請(qǐng)貸款前的一個(gè)月的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表E原有不合理占用貸款的糾正情況10、在以下各項(xiàng)目中，屬于中央銀行負(fù)債項(xiàng)目的有（）。A 企業(yè)存款B 儲(chǔ)蓄存款C存款準(zhǔn)備金D貨幣發(fā)行E再貸款11、我國商業(yè)銀行向中央銀行借款的種類包括（）。A 信用貸款B抵押貸款C回購貸款D保證貸款E再貼現(xiàn)12、反映企業(yè)負(fù)債程度的財(cái)務(wù)比率是（）。A 負(fù)債比率B速動(dòng)比率C利息費(fèi)用比率D負(fù)債凈值比率E現(xiàn)金比率13、以下關(guān)于抵押率高低的錯(cuò)誤說法有（）。A 機(jī)械設(shè)備和交通運(yùn)輸工具的抵押率應(yīng)高些B有價(jià)證券比無形資產(chǎn)的抵押率要低C股

11、票抵押率低于債券D存單作為抵押品安全可靠，故抵押率最高E流動(dòng)資產(chǎn)抵押率低于固定資產(chǎn)14、按貸款的占用形式劃分，貸款可分為（）。A 正常貸款B壞賬貸款C逾期貸款D呆滯貸款E呆賬貸款還必須具備的條15、對(duì)于外商投資企業(yè)申請(qǐng)外匯貸款， 除了應(yīng)具備外匯貸款的一般條件外， 件有（ ）。A 必須有償還貸款的能力，并提供可靠的借款合同B必須有董事會(huì)作出借款決定，并出具借款授權(quán)書C企業(yè)固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目已有計(jì)劃部門批準(zhǔn)D企業(yè)已如期繳納企業(yè)注冊(cè)資產(chǎn)，并經(jīng)中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資E企業(yè)取得工商行政管理部門發(fā)給的營業(yè)執(zhí)照，并在貸款銀行開立賬戶16、企業(yè)存款的基本特征有（）。A 量限的客觀性B流動(dòng)性C周轉(zhuǎn)性D波動(dòng)性E與

12、貸款的關(guān)聯(lián)性17、以下企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)中，能反映企業(yè)的償債程度的是（）。A 流動(dòng)比率B負(fù)債比率C負(fù)債凈值比率D速動(dòng)比率E現(xiàn)金比率18、抵押物的處分方式有（）。A拍賣B贈(zèng)予C轉(zhuǎn)讓D兌現(xiàn)E清償附：參考答案1、CD2、BCDE3、ADE4、ACDE5、BDE6、ABDE7、BCD8、BD9、ABCDE10、CD11、ABCE12、ACD13、ABE14、ACDE15、ABCDE16、ACDE17、BC18、AC名詞解釋復(fù)習(xí)指導(dǎo)一、答 題技巧 主要是考核學(xué)生對(duì)某些重要概念的掌握程度，所以學(xué)生在復(fù)習(xí)時(shí)要對(duì)重要概念進(jìn)行記 憶?；卮饡r(shí)要求準(zhǔn)確、簡明扼要，要抓住概念的實(shí)質(zhì)，意思表達(dá)完整。二、復(fù) 習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)1商業(yè)

13、匯票2信用貸款3流動(dòng)比率4票據(jù)貼現(xiàn)5貸款的流動(dòng)性原則6打包放款三、練 習(xí)題1商業(yè)匯票2信用貸款3流動(dòng)比率4票據(jù)貼現(xiàn)5貸款的流動(dòng)性原則6打包放款附：參考答案1. 商業(yè)匯票解答: 商業(yè)匯票是匯票的一種。 它是由收款人或付款人簽發(fā)， 由承兌人承兌， 并于到期日向收 款人或持票人支付款項(xiàng)的票據(jù)。2. 信用貸款解答: 這是指銀行完全憑借借款人的良好信用而無需提供任何財(cái)產(chǎn)抵押或第三者擔(dān)保而發(fā)放 貸款的一種方式。3. 流動(dòng)比率解答: 流動(dòng)比率這是反映企業(yè)資金流動(dòng)能力或償債能力的一項(xiàng)指標(biāo)， 是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù) 債的比率。4. 票據(jù)貼現(xiàn)解答: 銀行發(fā)放貸款的一種方式。它是一種以票據(jù)所有權(quán)有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期

14、性資金融通。也就是票據(jù)持有人將未到期的承兌票據(jù)轉(zhuǎn)讓給銀行， 銀行在扣除至票據(jù)到期日的利息后， 將 票款支付給持票人。5. 貸款的流動(dòng)性原則解答: 貸款流動(dòng)性的含義包括了兩個(gè)方面： 一是銀行貸款本息能夠按期足額收回， 以隨時(shí)應(yīng)付 客戶的提存需要；二是指銀行能夠及時(shí)滿足客戶新的、合理的貸款需求的能力。6. 打包放款解答: 借款單位根據(jù)國外開來的信用證， 在貨物裝運(yùn)前， 以出口商品為抵押向銀行申請(qǐng)的貸款。簡答題復(fù)習(xí)指導(dǎo)一、答 題技巧檢查學(xué)生對(duì)基本理論、 基本原理掌握的程度。 這些問題一般出現(xiàn)在教材中闡述比較完整、 層次比較清楚的問題上。 回答這一類問題時(shí)， 要求思路清晰， 條理分明，對(duì)該題所涉及的要

15、 點(diǎn)敘述要全面、完整、準(zhǔn)確。同時(shí)對(duì)每個(gè)要點(diǎn)做簡單解釋。二、復(fù) 習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)1 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移2 票據(jù)貼現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)3 政策性銀行貸款的保本性原則4 影響銀行貸款規(guī)模的因素5 擔(dān)保貸款6 存貸分戶三、練 習(xí)題1簡述銀行如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移？ 2簡述銀行發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的意義。 3如何正確理解和實(shí)施政策性銀行貸款的保本性原則。4影響銀行貸款規(guī)模的因素有哪些？5簡述擔(dān)保貸款方式的特點(diǎn)。 6簡述銀行如何對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的“應(yīng)收賬款”賬戶進(jìn)行分析。 7存貸分戶賬戶的主要優(yōu)缺點(diǎn)是什么？附：參考答案1. 簡述銀行如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移？解答:貸款風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指銀行以某種業(yè)務(wù)手段將貸款風(fēng)險(xiǎn)損失轉(zhuǎn)移給他人來承當(dāng)。 轉(zhuǎn)移貸款風(fēng)

16、險(xiǎn)的常用方法有三種：（1）貸款擔(dān)保。（2）貸款利率的浮動(dòng)。（3）貸款證券化。2. 簡述銀行發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的意義。解答:（1）票據(jù)貼現(xiàn)貸款是一種以票據(jù)所有權(quán)的有償轉(zhuǎn)讓為前提的約期性資金融通。它是西 方商業(yè)銀行發(fā)放短期貸款的主要方式。（ 2）大力發(fā)展票據(jù)貼現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)的主要意義： 首先，有利于促進(jìn)商業(yè)信用的票據(jù)化，規(guī)范我國企業(yè)之間的商業(yè)信用行為，減少 三角債 現(xiàn)象。其次， 有利于把商業(yè)信用納入銀行信用的軌道， 克服商業(yè)信用本身固有的弊端， 加強(qiáng)對(duì) 商業(yè)信用的管理和引導(dǎo)。第三，有利于實(shí)現(xiàn)銀行貸款的安全性、流動(dòng)性和盈利性。 第四，有利于中央銀行對(duì)商業(yè)銀行信貸投向的調(diào)控。3. 如何正確理解和實(shí)施政策

17、性銀行貸款的保本性原則。解答:（1）政策性貸款的保本性原則要求政策性銀行在發(fā)放貸款時(shí)，不能僅僅以盈利為主要 目標(biāo)，不能只求保本，不求盈利。（ 2）政策性銀行雖然不以盈利為目的， 但作為獨(dú)立企業(yè)法人， 在注重社會(huì)效益的同時(shí)， 也必須兼顧經(jīng)濟(jì)效益，這樣才能維持政策性銀行的生存與發(fā)展以及政策性資金的良性循環(huán)。（3）政策性銀行實(shí)行保本經(jīng)營，在實(shí)踐中要處理好利率優(yōu)惠與保本經(jīng)營的關(guān)系。政策 性貸款的利率總體上應(yīng)低于商業(yè)性貸款利率， 但貸款利率的降低應(yīng)以不影響政策性銀行的生 存與發(fā)展為基本前提。（ 4）政策性貸款由于執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策而提供優(yōu)惠利率，財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)給予必要的補(bǔ)貼。4. 影響銀行貸款規(guī)模的因素有哪

18、些？解答:影響并決定貸款規(guī)模的基本因素有三個(gè)： （1）貸款的需求量。如果社會(huì)再生產(chǎn)過程對(duì)貸款的有效需求增加，銀行的貸款規(guī)模必 然相應(yīng)擴(kuò)大。反之亦然。（2）中央銀行貨幣政策的松緊。在緊縮銀根的條件下，中央銀行通過存款準(zhǔn)備金率、 再貼現(xiàn)率、 再貸款利率的提高， 會(huì)縮小商業(yè)銀行的貸款能力， 加大商業(yè)銀行的資金成本，減 少商業(yè)銀行對(duì)中央銀行的借款或貼現(xiàn)，從而會(huì)促使商業(yè)銀行縮小貸款規(guī)模；反之亦然。（3）貸款的可供量，即銀行的可用資金量。 5簡述擔(dān)保貸款方式的特點(diǎn)。解答:擔(dān)保貸款是指銀行憑第三者的擔(dān)保而對(duì)借款人發(fā)放的貸款。 與其他貸款方式相比， 擔(dān)保 貸款具有以下兩個(gè)顯著特點(diǎn)：（1）雙重的還款保證。信用貸

19、款是以借款人本身的良好信用作為還款的保證，而擔(dān)保 貸款除了作為第一債務(wù)人的借款人信用保證外， 還獲得了負(fù)有貸款連帶責(zé)任的第三者 （即擔(dān) 保人）的信用和財(cái)產(chǎn)保證，這樣，銀行貸款的安全就獲得了雙重的保證。（2）體現(xiàn)多邊信用關(guān)系。一般貸款涉及到貸款人和借款人，體現(xiàn)的是一種雙邊的信用 關(guān)系，而擔(dān)保貸款牽涉到借貸雙方及充當(dāng)擔(dān)保人的第三者， 這里既有貸款人與借款人的關(guān)系， 又有借款人與擔(dān)保人、 貸款人與擔(dān)保人之間的關(guān)系， 是一種多邊的信用關(guān)系。 銀行在發(fā)放貸 款時(shí)， 不僅要審查借款人的信用狀況， 而且要審查擔(dān)保人的資信狀況和擔(dān)保能力， 以避免出 “空頭擔(dān)?！钡默F(xiàn)象。6. 簡述銀行如何對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表中的“應(yīng)

20、收賬款”賬戶進(jìn)行分析。解答:應(yīng)收賬款是企業(yè)償還短期負(fù)債的主要資金來源， 也是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中流動(dòng)性僅次于現(xiàn)金 的資產(chǎn)。銀行對(duì)企業(yè)應(yīng)收賬款的分析，應(yīng)掌握三個(gè)重點(diǎn)： 一是應(yīng)收賬款賬戶的分布；應(yīng)收賬 款集中于少數(shù)大戶， 壞賬的風(fēng)險(xiǎn)往往要大于應(yīng)收賬款分散在眾多小戶的情況。 二是應(yīng)收賬款 的賬齡的分布。 企業(yè)應(yīng)收賬款的賬齡過長， 大大超過規(guī)定的收賬期限， 則預(yù)示著這些應(yīng)收賬 款存在著不正常的現(xiàn)象， 或是過期賬款， 或是虛假賬戶。 三是應(yīng)收賬款的賬戶抵押。如果企 業(yè)應(yīng)收賬款中有抵押出去的， 則應(yīng)從應(yīng)收賬款中扣除， 不能再作為償債來源， 因?yàn)檫@些抵押 出去的應(yīng)收賬款在一定條件下有可能成為企業(yè)的債務(wù)。7. 存貸

21、分戶賬戶的主要優(yōu)缺點(diǎn)是什么？解答:采用存貸分戶賬戶，對(duì)于銀行和企業(yè)都各有利弊：（ 1）存貸分戶賬戶的主要優(yōu)點(diǎn)：對(duì)于銀行來講， 首先， 它有利于銀行管理和監(jiān)督貸款的歸還和使用， 了解企業(yè)的支付情 況及信譽(yù)狀況。 其次， 由于貸款單獨(dú)列賬， 貸款余額明了， 也有利于銀行按期計(jì)收貸款利息。對(duì)于企業(yè)來講， 這種賬戶也有利于企業(yè)了解自身的財(cái)務(wù)收支狀況和支付能力， 以便于企 業(yè)監(jiān)測和控制資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模和結(jié)構(gòu)。（ 2）存貸分戶的主要缺點(diǎn)：這種賬戶的結(jié)算戶需要經(jīng)常性地保留一定的存款余額， 作為支付準(zhǔn)備， 以備支付的需要， 這樣就使企業(yè)資金有一部分經(jīng)常性以貨幣形態(tài)存在， 從而增加了企業(yè)資金占用額， 有時(shí)候往 往出

22、現(xiàn)一方面大量貸款， 另一方面又有大量存款的現(xiàn)象， 造成資金的浪費(fèi)， 影響資金的使用 效益。計(jì)算題復(fù)習(xí)指導(dǎo)一、答題技巧檢查學(xué)生對(duì)基本理論、基本原理掌握的程度。 回答這一類問題時(shí)， 要求思路清晰， 條理 分明，給出公式和計(jì)算過程、結(jié)果。答案精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。二、復(fù)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)1 如何計(jì)算拆入資金上限2 技術(shù)改造貸款的周轉(zhuǎn)期三、練習(xí)題1 假設(shè)某銀行報(bào)告期內(nèi)各項(xiàng)存款預(yù)期增加5 000 萬元，庫存現(xiàn)金增加 500 萬元，向中央銀行借額減少 500 萬元，同業(yè)往來應(yīng)收額增加 400 萬，聯(lián)行匯差應(yīng)收額增加 400 萬元，到 期可承兌的票據(jù)為 200萬元，資本增加額為 2 000萬元，各項(xiàng)貸款增加額 4

23、000萬元， 到期應(yīng)歸還中央銀行借款為 400萬元，調(diào)增準(zhǔn)備金為 100萬元，上繳利稅額為 800 萬元。 試問：如果不考慮資金拆借比率限制，該行拆入資金上限為多少？2 某銀行發(fā)放一筆金額為 3 000 萬元的技術(shù)改造貸款，該技術(shù)改造項(xiàng)目的工期為2 年，項(xiàng)目投產(chǎn)以后，每年可創(chuàng)利潤 500 萬元，提取折舊 200萬元，如果該項(xiàng)目以全部新增利潤 和新增折舊的 80% 用以歸還貸款，請(qǐng)計(jì)算該筆技術(shù)改造貸款的周轉(zhuǎn)期。附：參考答案1解答 :可拆入 各項(xiàng)存款庫存現(xiàn)金向中央銀行借款資金上限 增加 額增加額增減額同業(yè)往來 聯(lián)行匯差到期可承兌 應(yīng)收額 應(yīng)收額的票據(jù)資本金 各項(xiàng)貸款到期應(yīng)歸還增加額 增加額中央借款

24、應(yīng)調(diào)增 上繳 準(zhǔn)備金 利稅額=5000萬元 -500萬元 -500萬元 +400萬元+400萬元 +200萬元 +2000 萬元-4000萬元 -400萬元 -100萬元-800萬元=1700萬元 因此，該行報(bào)告期可拆入資金的數(shù)量不應(yīng)超過1700萬元。2解答 :根據(jù)貸款周轉(zhuǎn)期的計(jì)算公式貸款周轉(zhuǎn)期 =貸款回收期 +工期貸款 貸款 利潤、折舊和12 ( )回收期 總額 12 (其他還款資金來源 )=3000萬元 12（ 500萬元+200萬元 80%）=55 個(gè)月或 4年零 7個(gè)月 該項(xiàng)目的工期為 2年。 因此，該筆貸款的周轉(zhuǎn)期 =4年零 7個(gè)月 +2年=6年零 7個(gè)月 答：該筆貸款的周轉(zhuǎn)期是 6

25、年零 7個(gè)月。論述題復(fù)習(xí)指導(dǎo)一、答題技巧檢查學(xué)生對(duì)重點(diǎn)理論、 重點(diǎn)原理和方法的掌握程度。 這類問題有兩種： 一種為深入闡述 題。要求通過說理或?qū)Ρ确治觯?說明問題的實(shí)質(zhì)。 回答時(shí)，要求首先解釋本題所涉及的中心 概念，然后闡述問題的基本要點(diǎn)，要點(diǎn)要完整、全面，分析時(shí)要有條理、清楚。一種為聯(lián)系 實(shí)際題， 回答時(shí)要求首先解釋本題所涉及的中心概念，然后闡述理論要點(diǎn)， 從而給出理論的全貌， 最后聯(lián)系實(shí)際時(shí)來證明理論或闡明現(xiàn)實(shí)意義，理論要點(diǎn)與現(xiàn)實(shí)要扣得準(zhǔn)確、 適當(dāng)，要 避免所涉及的理論與現(xiàn)實(shí)相脫節(jié)的現(xiàn)象；最后能根據(jù)要點(diǎn)聯(lián)系實(shí)際得出小結(jié)。二、復(fù)習(xí)重點(diǎn)和難點(diǎn)1 貸款政策2 存款在金融體系調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的基礎(chǔ)性作用3 安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的關(guān)系三、練習(xí)題1 結(jié)合當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢，試述當(dāng)前我國銀行應(yīng)當(dāng)采取的貸款政策。2 聯(lián)系實(shí)際論述存款在金融體系調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的基礎(chǔ)性作用。3 聯(lián)系實(shí)際論述安全性、流動(dòng)性、盈利性之間的關(guān)系。附：參考答案1答案要點(diǎn)：銀行貸款政策的基本點(diǎn)為： 嚴(yán)格控制貸款規(guī)模， 合理調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)， 提高貸款經(jīng)濟(jì)效益。在貸款規(guī)模政策方面，按照資產(chǎn)負(fù)債比例管理的要求嚴(yán)格控制存貸款比率。 商業(yè)銀行必須真正建立起貸款規(guī)模的自我約束機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，保證社會(huì)信貸總 量符合經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。在貸款投向政策或結(jié)構(gòu)政策方面， 要以國家產(chǎn)業(yè)政策為依據(jù)， 以市場為導(dǎo)向， 以經(jīng)濟(jì)效