存貨盤點工作方案勁松書屋

1、*公司盤點工作方案根據內控存貨管理要求，全面進行資產盤點梳理，查清存貨質量，核實存貨價值，摸清“家底”，為下一步盤活資產打好基礎，特于*年*月開展存貨盤點工作。一、工作組織公司成立存貨盤點工作小組、分項小組及質量判定小組，加強領導、明確分工、落實責任，確保各項工作順利推進。（一）工作小組職責及構成公司存貨盤點設工作小組，負責存貨盤點工作的具體組織和實施。工作小組主要職責包括：制定盤點方案、組織、協(xié)調、指導各分小組開展存貨盤點工作，并對重點存貨進行現(xiàn)場檢查；協(xié)調解決工作中遇到的問題，研究解決方案；匯總審核總結各分小組存貨盤點工作結果，編制整體盤點報告。組長：副組長：成 員：（二）各分項工作小組職

2、責及構成各分項小組組長負責本組存貨盤點的具體工作，對上報的存貨盤點結果的真實性、完整性負總責，負責組織編制本組存貨盤點報告；盤點人員與監(jiān)盤人員對本組存貨盤點的數(shù)量具體負責； 各分項小組人員組成見下表：序號分組組長盤點人監(jiān)盤人1原材料2輔助材料3備品備件4產成品5在線產品（含半成品)6廢品（三）質量判定小組職責及構成質量判定小組負責對非正常存貨的質量進行判定。組長：副組長：組員：二、 工作原則及工作方法（一）工作原則：全面清查、突出重點；分工協(xié)作、職責明晰；統(tǒng)一組織、分級負責；實事求是、注重實效；依法合規(guī)、客觀有據。（二）工作方法：以企業(yè)信息系統(tǒng)中財務與業(yè)務信息為基礎，全面對存貨進行清理、盤點和

3、核查，以賬對物（實）、以物（實）核賬，雙向核實。三、工作范圍和基準日（一）工作范圍：在賬及不在賬的所有原材料、輔助材料、備品備件、半成品、產成品、在線產品、廢品。（發(fā)出商品與委托加工物資單獨進行清查）。（二）工作基準日本次存貨盤點的基準日為*年*月*日*點。四、實施步驟及時間安排本次存貨盤點分為三個階段完成：前期準備階段、組織實施階段、匯總審核階段。（一）前期準備階段（*年*月*日前）公司成立存貨盤點工作小組，制定存貨盤點工作方案，召開啟動會，組織培訓；各分組制定工作計劃及細則，落實職責分工。（二）組織實施階段（*年*月*日- *月*日）各分組依據工作方案，有計劃的開展存貨盤點、質量判定、庫齡

4、分析、差異原因分析，形成分項存貨盤點專項工作報告及附表存貨盤點匯總表、存貨盤點明細表（附件另行下發(fā)），上報公司存貨盤點工作小組。（三）匯總審核階段（2018年5月24日- 5月28日）存貨盤點工作小組綜合存貨盤點結果，對清查出的各項存貨的損益金額及原因進行分析和認定，對于尚未處理、性質嚴重或金額重大的差異，提出處理建議，形成整體存貨盤點工作報告。五、盤點操作流程1.各部門錄入審核單據。截至*月*日*前，所有出入庫單據需在用友中錄入審核完畢，經采購部、市場部、生產運營部同時確認。2.庫房整理分類出具盤點區(qū)域劃分表。存貨整理、計量工具準備、計量方法選用、標簽和表格編制，明確庫區(qū)劃分標志。3.財務部

5、出具存貨盤點表，設計詳細的各類盤點表格；打印庫存物資盤點明細表（1式3份），不在賬物資明細表（1式3份）。4.盤點小組組長/副組長組織進行盤點培訓；5.分小組組長領取盤點表組織盤點；6.盤點人登記盤點表并張貼盤點標簽，監(jiān)盤人復核盤點數(shù)據及盤點表，與盤點人共同簽字確認；7.盤點人負責將盤點表錄入電子版，監(jiān)盤人復核，與原件一起上報盤點小組； 8.各分項小組組長負責組織匯總盤點數(shù)據并形成盤點報告，上報工作小組；9.質量判定小組根據工作小組要求對所有盤點物料進行系統(tǒng)的質量判定，報工作小組；10. 工作小組匯總形成整體存貨盤點報告。六、盤點具體要求1各分項盤點小組具體盤點要求如下：1.1各分項盤點小組均

6、根據盤點明細表對現(xiàn)場實物逐項進行盤點，當此項盤點完成后，即時在實物上粘貼盤點標簽，標簽寫明物料名稱、入庫日期、盤點人姓名、盤點實物數(shù)量或重量、盤點日期。（注：賬內物資用綠色標簽、賬外物資用紅色標簽）1.2各分項盤點小組除盤點明細表涉及以外的存貨實物也必須按要求逐項進行盤點。1.3.原材料、輔料、備品備件、產成品、廢品組盤點要求根據盤點明細表逐項核對實物名稱、數(shù)量或重量、規(guī)格型號（盤點人員按現(xiàn)場盤點數(shù)量或重量填入實盤數(shù)量欄；若現(xiàn)場盤點實物名稱、規(guī)格型號與盤點明細表不一致，盤點人員按現(xiàn)場盤點實物名稱、規(guī)格型號填入備注1欄），同時需填寫盤點位置、入庫時間、庫齡（半年、一年、一年以上、兩年以上、三年以

7、上）、狀態(tài)（可用、不可用）、用途（使用部門、用途）、備注2（若不可用必須填寫呆滯原因）、備注3（按開兩條線核算可使用時間）。除盤點明細表涉及以外的存貨實物均按上述要求在不在賬物資明細表順序填寫。1.4產成品組盤點表填寫特別注意狀態(tài)（可發(fā)貨、不可發(fā)貨）, 備注2（若不可發(fā)貨必須填寫呆滯原因），備注3不用填寫。1.5. 廢品組盤點表填寫特別注意備注2（若不可用必須填寫呆滯原因、鐵芯需標明沁漆或未沁漆），備注3不用填寫。1.6在線產品（含半成品)組盤點要求填寫實物名稱、數(shù)量或重量、規(guī)格型號、盤點位置、狀態(tài)（可用、不可用）、用途（使用部門、用途）、備注2（若不可用必須填寫呆滯原因）。1.7各分項盤點小

8、組現(xiàn)場盤點完畢后，現(xiàn)場盤點人員、監(jiān)盤人員在盤點表上分別簽字確認，1份由各盤點分組組長留存，1份交生產運營部留存,1份上交盤點工作組留存。各分小組可根據需要按照盤點人數(shù)統(tǒng)一復印，并交現(xiàn)場盤點人員個人留存。1.8各分項盤點小組組長根據現(xiàn)場盤點表分別填制電子版庫存物資盤點明細表、賬外物資盤點明細表。在填制中特別要關注物資的盤盈、盤虧情況，要根據具體情況進一步審核確認是否為真實的盤虧、盤盈：如果因為在盤點期間發(fā)生正常的出入庫導致實盤數(shù)量和盤點明細表數(shù)量不一致，需要求庫房人員提供在盤點期間的出入庫單據復印件（需隨附現(xiàn)場盤點表一起提交留存），盤點小組組長需根據出入庫單據在電子版中“盤點期間出庫”、“盤點期間入庫”欄予以填列，在盤點明細表數(shù)量基礎上加減盤點期間出入庫數(shù)量后，如果數(shù)量與實盤數(shù)量一致，該項應視為帳實相符，不得視為盤盈、盤虧。電子版庫存物資盤點明細表、賬外物資盤點明細表，填制完成后打印，由盤點人、核準人（盤點組長）簽字，監(jiān)盤人簽字確認，上交盤點工作組。1.9各分項小組需根據現(xiàn)場盤點情況、電子版統(tǒng)計數(shù)據，編寫分項盤點報告，上交盤點工作組。2其他要求事項2.1庫房工作人員提前確定好各類物資存放地點，并整理歸類，以便盤點小組查找方便，節(jié)省盤點時間。2.2各分項盤點小組在現(xiàn)場盤點要做到不留死角，避免漏盤、重盤。2.3廢品盤點同時將廢品實物按廢帶材、沁漆鐵芯、未沁漆鐵