sap-外幣評(píng)估

1、sap-外幣評(píng)估精品文檔就在這里- 各類(lèi)專(zhuān)業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方 案手冊(cè)，應(yīng)有盡有 - -本文主要講述外幣評(píng)估系統(tǒng)邏輯和會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)的處理。外幣評(píng)估，從字面上來(lái)講 就是期末根據(jù)外匯市場(chǎng)的實(shí)際匯率對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債作重估。通常，外幣評(píng)估的范 圍包括外幣現(xiàn)金、銀行存款類(lèi)科目和未清項(xiàng)管理科目 （應(yīng)收應(yīng)付等 ） 。對(duì)外幣重估的 目的是為了期末出具企業(yè)報(bào)表時(shí)點(diǎn)，反映出企業(yè)實(shí)際的資產(chǎn)負(fù)債情況。如果跳過(guò)一 個(gè)月不做外幣重估，次月再做也是 0K0K 的。但是漏掉的那個(gè)月，三大報(bào)表應(yīng)該是不 能通過(guò)審計(jì)的。根據(jù)最新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，企業(yè)在外幣業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，應(yīng)該當(dāng)采用交易日的即期匯率將 外幣金額折算成本位

2、幣金額入賬。如果匯率波動(dòng)不大，可以采用與交易日即期匯率 近似的匯率折算。這個(gè)近似匯率就是當(dāng)期平均兌換匯率 M M 另外，通常還有 PENDPEND 匯率類(lèi)型，它是用來(lái)月末外匯重估用到的，有效日期一般為月末最后一天。下面開(kāi)始介紹外幣評(píng)估的系統(tǒng)配置和業(yè)務(wù)操作。在講這些內(nèi)容之前，先從實(shí)務(wù) 層面舉個(gè)例子來(lái)解釋外幣評(píng)估。比如某企業(yè) 3 3 月 1010 日出口一批商品到國(guó)外，當(dāng)它 出具發(fā)票給外國(guó)客戶(hù)時(shí)，財(cái)務(wù)記賬 : :（ 假如當(dāng)天匯率為 8 8）DRDR 應(yīng)收賬款（客戶(hù)） 100USD100USD 800CNY800CNYCRCR 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 100USD100USD 800CNY800CNY到了 3

3、 3 月底時(shí)企業(yè)要出具資產(chǎn)負(fù)債表，但仍然沒(méi)有收到客戶(hù)貨款。假如當(dāng)天匯率為 7.57.5 。系統(tǒng)執(zhí)行外幣評(píng)估后產(chǎn)生重估憑證 : :DRDR 財(cái)務(wù)費(fèi)用 - -匯兌損益 0USD0USD 50CNY50CNYCRCR 應(yīng)收賬款調(diào)整 0USD0USD 50CNY50CNY 當(dāng)然，如果匯率上升的話(huà)，會(huì)計(jì)分錄則是相反方向。通常，對(duì)于外幣現(xiàn)金和銀行存款類(lèi)科目進(jìn)行重估產(chǎn)生的憑證次月沖回或者不沖 回都沒(méi)有影響。但是對(duì)于像應(yīng)收應(yīng)付這樣的未清項(xiàng)管理科目，應(yīng)該都對(duì)重估憑證次 月沖回。1(1( 定義外幣重估的匯率類(lèi)型- 精品 文檔精品文檔就在這里- 各類(lèi)專(zhuān)業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方 案手冊(cè)，應(yīng)有盡

4、有 - -;Gip gtioQotaao ontt|如上所示，維護(hù) M M 平均比率下的兌換和 PENDPEND 期末評(píng)估匯率類(lèi)型2 2（定義評(píng)估方法精品文檔精品文檔就在這里- 各類(lèi)專(zhuān)業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方 案手冊(cè)，應(yīng)有盡有慘改視圖力卜幣評(píng)怙無(wú)W緞節(jié)00値麗j忌1H 擊卿余解科齒；|舞12奚空 1O定號(hào)家贏二軍旣塾PM丑期戲臭齢潮|PF好胡JJR1F/F實(shí)出通累科目余耐免if隼奘世O 乘旨童少伽JE捱程如圖所示，在定義評(píng)估方法時(shí)需要指定匯率類(lèi)型PENCPENC 和外幣評(píng)估憑證的憑證 類(lèi)型（需要預(yù)先定義）。3 3（定義評(píng)估范圍 愜盤(pán)視闍訐怙戴田；總廉|朗靈 Q QS|S

5、|曲廈即總?cè)鐖D所示，建立評(píng)估范圍 0101。為其指定上步建立的評(píng)估方法 為公司代碼貨幣，即表明外幣評(píng)估的范圍是公司第一本位幣。4 4（準(zhǔn)備外幣評(píng)估的自動(dòng)過(guò)賬A A（首先為外幣現(xiàn)金和銀行存款類(lèi)科目進(jìn)行配置精品文檔精品文檔就在這里10001000。貨幣類(lèi)型各類(lèi)專(zhuān)業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-在此處定義外幣評(píng)估后產(chǎn)生的損益相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)科目。通常，我們會(huì)指定匯率差額代碼 EXEX 而匯率差額代碼 EXEX 是在外幣現(xiàn)金和銀行存款類(lèi)科目主數(shù)據(jù)上定義如下所示：指定匯率差額代碼的作用，會(huì)在后面講到。請(qǐng)注意問(wèn)題：上圖中的“匯總評(píng)估科目”有何作用B B（其次為未清項(xiàng)管理科目進(jìn)

6、行設(shè)置精品文檔精品文檔就在這里- 各類(lèi)專(zhuān)業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方 案手冊(cè)，應(yīng)有盡有上圖以應(yīng)收賬款 11220202011122020201 為例進(jìn)行設(shè)置。期末，對(duì)該科目進(jìn)行評(píng)估產(chǎn)生損失和收益都進(jìn)入 66030300006603030000 科目（可以分別設(shè)置損失和收益科目，也可以設(shè)置為同一個(gè)科目）。資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)整 1 1 科目是外幣評(píng)估到?jīng)_回這個(gè)時(shí)間段之間所應(yīng)用到的 暫時(shí)性科目F F 面講一下外幣業(yè)務(wù)的處理1 1（通常每個(gè)月月初財(cái)務(wù)都要維護(hù) M M 和 PENDPEND 兩種匯率類(lèi)型|V貫nt乳草：必理常亙陽(yáng)鼻-劭*3江一沁 歯卜 輒 【l mt I旨I H1IE丈）丈

7、）*nuoIOTEi tmI iron止trTFF；*,|lfr _ _密 3 a. 口Btsota質(zhì)血|tt 應(yīng)撫閔八啊崢心甲J.Ira IWJkm*AUMtun*bw !) )jk G1汽N.、|丙msM1WD LHTSIiimi 2 2（打開(kāi)下一個(gè)會(huì)計(jì)期間精品文檔精品文檔就在這里- 各類(lèi)專(zhuān)業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方 案手冊(cè)，應(yīng)有盡有-ItME 8-：!l t dJI 1弋可辱h|-4： C阿右乩噸俎衛(wèi)尹尹4*lll*R4liH HitfllWJT IltxTlHW kl Btiw ?rxl?WT* 112QC4 14-11G. A1LLZ：LLIZf直?:弓二二丈七

8、丈七51Zfi I2tW1 I-：-：Fl111177. mi -34 !4COM iUC*MJ2M11測(cè),11MS* itllQp.iiSX41Z前嗎|工3d ISIMS甜璋黑15aw iMMUW血垃R：傑E 2窈09 14aw*IZII zimnii: t少豈11rMIT-ton 14iE押3*1!曲hi ami藥擰一0 Immi 4KWLJJDI ML33tfi9T F St-i M d d置g丄丄Ld .f放4舁&!ai&w. |打開(kāi)會(huì)計(jì)期間為了對(duì)未清項(xiàng)管理科目產(chǎn)生的重估憑證在下個(gè)期間能夠進(jìn)行沖回而開(kāi)放3 3（執(zhí)行外幣評(píng)估指定評(píng)估范圍 0101（0101 范圍使用提評(píng)估

9、方法是 1000,1000,它覆蓋了公司代碼貨幣范 圍）。評(píng)估關(guān)鍵日期表明系統(tǒng)根據(jù)該日期選擇最近的外匯匯率。創(chuàng)建過(guò)賬表明評(píng)估 后會(huì)產(chǎn)生憑證。選中重設(shè)評(píng)估表明對(duì)上次執(zhí)行的評(píng)估進(jìn)行沖銷(xiāo)。選中沖銷(xiāo)記賬表明 對(duì)總賬科目（外幣現(xiàn)金、銀行存款類(lèi)）的重估憑證次月沖回精品文檔精品文檔就在這里- 各類(lèi)專(zhuān)業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方 案手冊(cè)，應(yīng)有盡有OrfAfft : Q-3TlttM占它碰 1甲書(shū)目去矗設(shè)且 壬目U 間主 Ew?4cc flrl : tEi ftOT文斎砂甲時(shí)松T-F詩(shī)営愕百日莘鬲|% i世評(píng)瞞云上甬珥盯wn*n皿耳Klh選中此兩項(xiàng)表明是對(duì)供應(yīng)商客戶(hù)同時(shí)進(jìn)行評(píng)估。點(diǎn)擊執(zhí)行按鈕

10、，生成會(huì)話(huà)。5 5（進(jìn)行 SM35SM35 執(zhí)行相對(duì)應(yīng)的會(huì)話(huà)- 精品文檔精品文檔就在這里- 各類(lèi)專(zhuān)業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方 案手冊(cè)，應(yīng)有盡有劭打也itol縫3&E1Ltl6 6（關(guān)于外幣現(xiàn)金和銀行存款類(lèi)科目的重估如圖所示，在該處指定匯率差額代碼 EXEX 表明系統(tǒng)會(huì)對(duì)所有帶有 EXEX 的科目進(jìn)行重估。PS:PS:總賬科目是需要選擇的。- 精品文檔jj ai !-hfTm1V4ps- ft _3 -rp jBkMrrr辭山召 Irj 4 UMi E Eltn專(zhuān) 幣霊兒1iQfh帕：11JJ JiTW一S-bHm一屢七:Ci EL. . 工工LI M ”丨 *JJlIK * lEtaj11iW；1 M - TF性omf 0H MxB I nM ITt?IHUHEFI 亡HPF* A H衛(wèi)TTirr x ilX.暑呷:i-Hj百ksir1