微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告

1、北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 2 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告燃料電池(fuel cell)是一種將存在于燃料與氧化劑中的化學(xué)能直接轉(zhuǎn)化為電能的發(fā)電裝置。燃料和空氣分別送進(jìn)燃料電池，電就被奇妙地生產(chǎn)出來。它從外表上看有正負(fù)極和電解質(zhì)等，像一個(gè)蓄電池，但實(shí)質(zhì)上它不能“儲(chǔ)電”而是一個(gè)“發(fā)電廠” 。燃料電池的概念是1839 年 g.r.grove 提出的，至今已有大約 160 年的歷史。圖表圖表 燃料電池結(jié)構(gòu)燃料電池結(jié)構(gòu)資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)資料

2、來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 3 目目 錄錄第一章第一章 微型燃料電池項(xiàng)目所處行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀微型燃料電池項(xiàng)目所處行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀第一節(jié) 微型燃料電池行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀一、燃料電池簡介二、行業(yè)現(xiàn)狀第二節(jié) 當(dāng)前產(chǎn)業(yè)政策一、能源發(fā)展“十一五”規(guī)劃二、高技術(shù)產(chǎn)業(yè)“十一五”規(guī)劃三、電池行業(yè)“十一五”規(guī)劃第三節(jié) 微型燃料電池項(xiàng)目行業(yè)相關(guān)政策規(guī)范第四節(jié) 項(xiàng)目審批部門意見與關(guān)注問題第五節(jié) 微型燃料電池項(xiàng)目在所處行業(yè)中的地位第六節(jié) 行業(yè)同業(yè)競爭情況第七節(jié) 行業(yè)盈利水平變化第八節(jié) 行業(yè)發(fā)展特點(diǎn)與趨勢分析一、行業(yè)發(fā)展特點(diǎn)二、行業(yè)趨勢第

3、二章第二章 微型燃料電池項(xiàng)目原材料市場調(diào)查微型燃料電池項(xiàng)目原材料市場調(diào)查第一節(jié) 微型燃料電池項(xiàng)目所需原料一、化石原料制氫二、非化石原料制氫法第二節(jié) 典型項(xiàng)目原料消耗量分析第三節(jié) 原料市場調(diào)查一、質(zhì)子交換膜二、貴金屬鉑三、甲醇第四節(jié) 原料市場發(fā)展趨勢預(yù)測第三章第三章 微型燃料電池項(xiàng)目所應(yīng)用技術(shù)工藝及主體設(shè)備調(diào)查微型燃料電池項(xiàng)目所應(yīng)用技術(shù)工藝及主體設(shè)備調(diào)查第一節(jié) 微型燃料電池項(xiàng)目所涉及工藝流程一、工藝流程圖二、工藝難點(diǎn)介紹三、不同地區(qū)條件的適用性第二節(jié) 微型燃料電池項(xiàng)目主要設(shè)備介紹一、設(shè)備名錄與規(guī)格二、設(shè)備供應(yīng)商介紹第三節(jié) 微型燃料電池項(xiàng)目技術(shù)工藝第四節(jié) 微型燃料電池項(xiàng)目國內(nèi)外技術(shù)工藝對比北京華經(jīng)

4、縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 4 一、國外研究現(xiàn)狀二、國內(nèi)的研究現(xiàn)狀第四章第四章 微型燃料電池項(xiàng)目最終產(chǎn)品市場調(diào)查微型燃料電池項(xiàng)目最終產(chǎn)品市場調(diào)查第一節(jié) 微型燃料電池項(xiàng)目產(chǎn)品分類規(guī)格第二節(jié) 影響價(jià)格走勢主要因素分析第三節(jié) 產(chǎn)品消費(fèi)領(lǐng)域構(gòu)成及其需求特點(diǎn)一、主要消費(fèi)領(lǐng)域需求特點(diǎn)二、消費(fèi)領(lǐng)域構(gòu)成第四節(jié) 產(chǎn)品主要生產(chǎn)企業(yè)（擬投項(xiàng)目）調(diào)查一、廈門大學(xué)化學(xué)化工學(xué)院二、保定風(fēng)帆集團(tuán)公司第五節(jié) 主要替代品及其發(fā)展分析第五章第五章 微型燃料電池項(xiàng)目市場前景預(yù)測（微型燃料電池項(xiàng)目市場前景預(yù)測（2009-2012 年中期預(yù)測）年中期預(yù)測）第一節(jié) 2009

5、2012 年微型燃料電池項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)市場容量預(yù)測第二節(jié) 國外市場消費(fèi)格局第三節(jié) 20092012 年微型燃料電池項(xiàng)目產(chǎn)品價(jià)格水平預(yù)測一、國內(nèi)價(jià)格水平預(yù)測二、出口價(jià)格水平預(yù)測第四節(jié) 20092012 年微型燃料電池項(xiàng)目產(chǎn)品國內(nèi)地區(qū)供需格局預(yù)測一、地區(qū)生產(chǎn)格局預(yù)測二、地區(qū)消費(fèi)格局預(yù)測第五節(jié) 微型燃料電池項(xiàng)目技術(shù)與產(chǎn)品發(fā)展趨勢及市場前景預(yù)測一、發(fā)展趨勢二、微型燃料電池技術(shù)發(fā)展趨勢第六節(jié) 微型燃料電池項(xiàng)目相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展對其未來市場前景的影響第六章第六章 典型微型燃料電池項(xiàng)目投資概算案例分析典型微型燃料電池項(xiàng)目投資概算案例分析第一節(jié) 項(xiàng)目總投資規(guī)模一、固定資產(chǎn)投資二、流動(dòng)資金使用三、項(xiàng)目總投資第二節(jié) 投資

6、使用方案一、固定資產(chǎn)投資二、流動(dòng)資金使用第三節(jié) 資金籌措方案第四節(jié) 財(cái)務(wù)效益計(jì)算的依據(jù)及說明第五節(jié) 產(chǎn)品成本估算一、直接成本二、工資及福利費(fèi)用北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 5 三、折舊及攤銷四、修理費(fèi)五、財(cái)務(wù)費(fèi)用六、其它費(fèi)用七、總成本費(fèi)用第六節(jié) 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加、利潤及分配一、產(chǎn)品營業(yè)收入二、營業(yè)稅金及附加費(fèi)用三、利潤及分配第七節(jié) 盈利能力分析一、投資利潤率、投資利稅率二、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期三、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表四、項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表第八節(jié) 盈虧平衡分析第九節(jié) 項(xiàng)目綜合經(jīng)濟(jì)評價(jià)一、社會(huì)效益二、經(jīng)

7、濟(jì)效益第十節(jié) 同類項(xiàng)目關(guān)鍵指標(biāo)比較第七章第七章 微型燃料電池項(xiàng)目組織實(shí)施建議微型燃料電池項(xiàng)目組織實(shí)施建議第一節(jié) 項(xiàng)目組織團(tuán)隊(duì)組建第二節(jié) 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排第三節(jié) 項(xiàng)目申報(bào)審批流程與建議第四節(jié) 項(xiàng)目產(chǎn)品營銷措施一、營銷渠道二、銷售競爭策略第八章第八章 微型燃料電池項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控策略建議微型燃料電池項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)防控策略建議第一節(jié) 政策風(fēng)險(xiǎn)防控第二節(jié) 經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)防控第三節(jié) 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控第四節(jié) 技術(shù)工藝風(fēng)險(xiǎn)防控第九章第九章 華經(jīng)縱橫獨(dú)家觀點(diǎn)及策略建議華經(jīng)縱橫獨(dú)家觀點(diǎn)及策略建議第一節(jié) 本課題報(bào)告主要觀點(diǎn)及結(jié)論第二節(jié) 華經(jīng)縱橫對微型燃料電池項(xiàng)目投資獨(dú)家策略建議北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市

8、場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 6 第六章第六章 典型微型燃料電池項(xiàng)目投資概算案例分析典型微型燃料電池項(xiàng)目投資概算案例分析按照投資 800 萬元（其中，自籌 300 萬元，銀行貸款 500 萬元） ，年產(chǎn) 50 萬瓦微型燃料電池生產(chǎn)規(guī)模為例，進(jìn)行投資概算分析。第一節(jié)第一節(jié) 項(xiàng)目總投資規(guī)模項(xiàng)目總投資規(guī)模一、固定資產(chǎn)投資一、固定資產(chǎn)投資 根據(jù)本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，對租賃廠房、購置生產(chǎn)設(shè)施、和其他相關(guān)費(fèi)用等進(jìn)行投資估算。經(jīng)測算，本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為 400 萬元。詳見下表：表表 固定資產(chǎn)投資（單位：萬元）固定資產(chǎn)投資（單位：萬元）項(xiàng)目投資額所占比例土建工程費(fèi)20050%設(shè)備投資費(fèi)20050

9、%固定資產(chǎn)投資合計(jì)400100%資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)二、流動(dòng)資金使用二、流動(dòng)資金使用本項(xiàng)目的流動(dòng)資金需求量是指項(xiàng)目運(yùn)營過程中，滿足正常的生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)所需要的流動(dòng)資金的最低保有量。出于項(xiàng)目投資估算的謹(jǐn)慎性考慮，本項(xiàng)目的營業(yè)收入資金率估算值為 12%，即，在正常經(jīng)營年度，項(xiàng)目流動(dòng)資金需求量約為 556.2 萬元。其中，鋪底流動(dòng)資金 400 萬元（擬申請五年期貸款） ，另外 156.2 萬元流動(dòng)資金采用一年期短期銀行貸款。三、項(xiàng)目總投資三、項(xiàng)目總投資本項(xiàng)目總投資共計(jì) 800 萬元。其中，固定資產(chǎn)投資為 400 萬元，鋪底流動(dòng)資金為 400 萬元。北京華經(jīng)縱橫咨詢有

10、限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 7 第二節(jié)第二節(jié) 投資使用方案投資使用方案一、固定資產(chǎn)投資一、固定資產(chǎn)投資本項(xiàng)目固定資產(chǎn)總投資額為 200 萬元，建設(shè)試產(chǎn)期 12 個(gè)月。其中，建設(shè)試產(chǎn)期內(nèi)的第一年計(jì)劃投入全部 400 萬元用于項(xiàng)目的廠房新建和設(shè)備的購置與安裝。二、流動(dòng)資金使用二、流動(dòng)資金使用本項(xiàng)目的流動(dòng)資金在第 2 年和第 3 年投入（2010、2011 年） ，即，在第 2 年投入 445 萬元，第 3 年投入 111.2 萬元。其中，為保證項(xiàng)目建成后進(jìn)行試運(yùn)轉(zhuǎn)所必需的 400 萬元鋪底流動(dòng)資金（用于人工、購貨、水、電、電話、饍食等開支）在第

11、 2 年全部投入。第三節(jié)第三節(jié) 資金籌措方案資金籌措方案該項(xiàng)目所需總投資資金 800 萬元，由公司自籌資金 300 萬元，項(xiàng)目所需其它流動(dòng)資金可考慮由銀行貸款解決，下表中的銀行貸款指流動(dòng)資金貸款，貸款年利率 6.3%。其中，（1） 、400 萬元的固定資產(chǎn)投資由企業(yè)自籌和銀行貸款解決；（2） 、556.2 萬元的流動(dòng)資金中，鋪底流動(dòng)資金 400 萬元由銀行貸款解決，其余 156.2 萬元可以申請銀行短期貸款，貸款年利率 6%。（3）項(xiàng)目建設(shè)期為 12 個(gè)月。投資計(jì)劃及資金籌措詳見下表。北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 8 圖表圖

12、表 投資計(jì)劃及資金籌措表投資計(jì)劃及資金籌措表（單位：萬元）（單位：萬元）建設(shè)試產(chǎn)期建設(shè)試產(chǎn)期正常生產(chǎn)期正常生產(chǎn)期項(xiàng)目項(xiàng)目利率利率合計(jì)合計(jì)1231項(xiàng)目投入總資金956.2400445111.241.1固定資產(chǎn)投資400400001.2流動(dòng)資金556.20445111.241.3投資方向調(diào)節(jié)稅00002資金籌措956.2400445111.242.1項(xiàng)目總投資8004004000固定資產(chǎn)投資40040000鋪底流動(dòng)資金400040002.2流動(dòng)資金貸款156.2044.96111.24短期流動(dòng)資金貸款6.00%156.2044.96111.242.3項(xiàng)目總投資來源800自籌資金300銀行貸款5.0

13、0%500資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)第四節(jié)第四節(jié) 財(cái)務(wù)效益計(jì)算的依據(jù)及說明財(cái)務(wù)效益計(jì)算的依據(jù)及說明1、本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)評價(jià)計(jì)算期按 11 年計(jì)，其中，項(xiàng)目建設(shè)試產(chǎn)期為 12 個(gè)月，生產(chǎn)經(jīng)營期為 10 年。2、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)比例：本項(xiàng)目第 1 年（2009 年）為建設(shè)期，第 2-11 年為生產(chǎn)經(jīng)營期。其中，第 2 年項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)比例為 80%，從第 3 年起項(xiàng)目按照預(yù)定產(chǎn)量的 100%進(jìn)行生產(chǎn)。3、產(chǎn)品增值稅率為 17。4、城市維護(hù)建設(shè)稅為產(chǎn)品營業(yè)稅金及附加額的 1。5、教育費(fèi)附加為產(chǎn)品營業(yè)稅金及附加額的 2。6、交納所得稅為利潤總額的 25。7、稅后利潤提取盈余公積金的比例為

14、10。8、財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率按 12計(jì)。北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 9 第五節(jié)第五節(jié) 產(chǎn)品成本估算產(chǎn)品成本估算一、直接成本一、直接成本在計(jì)算期內(nèi)按不變價(jià)格計(jì)算，本項(xiàng)目在達(dá)產(chǎn)后的正常經(jīng)營中，年均直接成本（包括產(chǎn)品原輔材料、燃料和動(dòng)力成本） ，約為 3174 萬元。其中，外購原料約為 3031.2 萬元，外購燃料和動(dòng)力成本分別約為 47.6 萬元和 95.2 萬元，項(xiàng)目主要原輔材料和動(dòng)力成本表見下表。圖表圖表 主要原輔料及動(dòng)力成本表主要原輔料及動(dòng)力成本表（不含稅）（不含稅）試產(chǎn)期試產(chǎn)期正常生產(chǎn)期正常生產(chǎn)期序號(hào)序號(hào)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱第

15、第 2 年年第第 3 年年第第 4-11 年年生產(chǎn)負(fù)荷80%100%100%1直接成本2539.2 3174.0 3174.0 1.1外購原料2424.9 3031.2 3031.2 1.2外購燃料38.1 47.6 47.6 1.3外購動(dòng)力76.2 95.2 95.2 資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)二、工資及福利費(fèi)用二、工資及福利費(fèi)用本項(xiàng)目各層次人員年工資如下：董事長年薪 10 萬，總經(jīng)理年薪 8 萬，中級(jí)管理人員（生產(chǎn)副經(jīng)理、財(cái)務(wù)副經(jīng)理、市場副經(jīng)理）年薪為 6 萬，初級(jí)管理（總經(jīng)理助理、出納、會(huì)計(jì)、技術(shù)部負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部負(fù)責(zé)人、質(zhì)檢部負(fù)責(zé)人）人員平均年薪為 4 萬，

16、作業(yè)人員（技術(shù)工人、生產(chǎn)工人、質(zhì)檢工人）平均年薪為1.5 萬。本項(xiàng)目工資及福利費(fèi)總額共計(jì)為 286 萬元。三、折舊及攤銷三、折舊及攤銷本項(xiàng)目的固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法，按 10 年進(jìn)行折算，殘值率為 5，項(xiàng)目固定資產(chǎn)的年折舊費(fèi)約為 38 萬元。四、修理費(fèi)四、修理費(fèi)本項(xiàng)目的修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 2.5計(jì)提，年修理費(fèi)約為 20 萬元。北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 10 五、財(cái)務(wù)費(fèi)用五、財(cái)務(wù)費(fèi)用在本項(xiàng)目中，財(cái)務(wù)費(fèi)用主要為部分流動(dòng)資金貸款利息，貸款利息為 5，項(xiàng)目正常經(jīng)營年份財(cái)務(wù)費(fèi)用約為 9.4 萬元。六、其它費(fèi)用六、其它費(fèi)用營

17、業(yè)費(fèi)用：營業(yè)費(fèi)用主要用于產(chǎn)品的推廣和宣傳費(fèi)用以及經(jīng)營銷售人員差旅費(fèi)等。按含稅營業(yè)收入 3計(jì)，正常經(jīng)營年度，本項(xiàng)目的營業(yè)費(fèi)用約為 139.1萬元。管理費(fèi)用：管理費(fèi)用主要用于產(chǎn)品的開發(fā)、企業(yè)管理服務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、辦公費(fèi)及差旅費(fèi)等。按含稅營業(yè)收入 3.5計(jì)，正常經(jīng)營年度，本項(xiàng)目的管理費(fèi)用約為 162.2 萬元。制造費(fèi)用：其它制造費(fèi)用包括車間管理人員、技術(shù)人員和其它輔助人員的工資及福利費(fèi)，車間工人的勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)及其它費(fèi)用。按照直接成本的 5計(jì)算，其它制造費(fèi)約為 158.7 萬元。七、總成本費(fèi)用七、總成本費(fèi)用正常年份總成本費(fèi)用為 3987.3 萬元，正常年份經(jīng)營成本為 3940 萬元。項(xiàng)目逐年總成本費(fèi)用計(jì)算

18、詳見下表。北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 11 圖表圖表 項(xiàng)目總成本費(fèi)用項(xiàng)目總成本費(fèi)用估算表估算表 單位單位: :萬元萬元序號(hào)序號(hào)項(xiàng)項(xiàng) 目目試產(chǎn)期試產(chǎn)期正常生產(chǎn)期正常生產(chǎn)期234567891011生產(chǎn)負(fù)荷80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1直接成本2539.2 3174.0 3174.0 3174.0 3174.0 3174.0 3174.0 3174.0 3174.0 3174.0 1.1外購原料2424.9 3031.2 3031.2 3031.2 3031.2 3031.2 3

19、031.2 3031.2 3031.2 3031.2 1.2外購燃料38.1 47.6 47.6 47.6 47.6 47.6 47.6 47.6 47.6 47.6 1.3外購動(dòng)力76.2 95.2 95.2 95.2 95.2 95.2 95.2 95.2 95.2 95.2 2工資及福利費(fèi)228.8 286.0 286.0 286.0 286.0 286.0 286.0 286.0 286.0 286.0 3修理費(fèi)20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 20.0 4折舊費(fèi)38.0 38.0 38.0 38.0 38.0 38.0 38.0

20、 38.0 38.0 38.0 5攤銷費(fèi)0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 6利息支出27.7 34.4 34.4 34.4 34.4 9.4 9.4 9.4 9.4 9.4 6.1總投資貸款利息25.0 25.0 25.0 25.0 25.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 6.2流動(dòng)資金利息2.7 9.4 9.4 9.4 9.4 9.4 9.4 9.4 9.4 9.4 7其它費(fèi)用368.0 460.0 460.0 460.0 460.0 460.0 460.0 460.0 460.0 460.0 7.1營業(yè)費(fèi)用111.2 139.1 13

21、9.1 139.1 139.1 139.1 139.1 139.1 139.1 139.1 7.2制造費(fèi)用127.0 158.7 158.7 158.7 158.7 158.7 158.7 158.7 158.7 158.7 7.3管理費(fèi)用129.8 162.2 162.2 162.2 162.2 162.2 162.2 162.2 162.2 162.2 8總成本3221.7 4012.3 4012.3 4012.3 4012.3 3987.3 3987.3 3987.3 3987.3 3987.3 9:可變成本2539.2 3174.0 3174.0 3174.0 3174.0 3174.

22、0 3174.0 3174.0 3174.0 3174.0 10固定成本682.5 838.3 838.3 838.3 838.3 813.3 813.3 813.3 813.3 813.3 11經(jīng)營成本3156.0 3940.0 3940.0 3940.0 3940.0 3940.0 3940.0 3940.0 3940.0 3940.0 資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 12 第六節(jié)第六節(jié) 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加、利潤及分配營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加、利潤及分配一、產(chǎn)品

23、營業(yè)收入一、產(chǎn)品營業(yè)收入在整個(gè)生產(chǎn)期內(nèi)按不變價(jià)格計(jì)算，產(chǎn)品年平均營業(yè)收入 4635 萬元。二、營業(yè)稅金及附加費(fèi)用二、營業(yè)稅金及附加費(fèi)用（1）項(xiàng)目應(yīng)計(jì)算的營業(yè)稅金及復(fù)加主要有城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加。其中，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅稅額的 1計(jì)算，而教育費(fèi)附加按增值稅稅額的2計(jì)算。（2）本項(xiàng)目國家稅收涉及的增值稅率為 17%，每年的增值稅為 248.4 萬元。（3）項(xiàng)目正常年份營業(yè)稅金及附加為 24.8 萬元。項(xiàng)目營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加計(jì)算詳見下表。圖表圖表 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加估算表表試產(chǎn)期試產(chǎn)期正常生產(chǎn)期正常生產(chǎn)期序號(hào)序號(hào)項(xiàng)目名稱項(xiàng)目名稱第第 2 年年第第 3

24、 年年第第 6-12 年年生產(chǎn)負(fù)荷80%100%100%1產(chǎn)品營業(yè)收入3708.0 4635.0 4635.0 2增值稅198.7 248.4 248.4 3營業(yè)稅金及附加19.9 24.8 24.8 3.1城市維護(hù)建設(shè)稅13.9 17.4 17.4 3.2教育費(fèi)附加6.0 7.5 7.5 資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)三、利潤及分配三、利潤及分配項(xiàng)目正常年份利潤總額為 374.4 萬元，按利潤總額的 25%計(jì)繳企業(yè)所得稅，年上繳所得稅額為 93.6 萬元，稅后利潤為 280.8 萬元。詳見下表。北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景

25、預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 13 圖表圖表 利潤及分配表利潤及分配表（單位：萬元）（單位：萬元）建設(shè)試產(chǎn)期建設(shè)試產(chǎn)期正常生產(chǎn)期正常生產(chǎn)期序號(hào)序號(hào)項(xiàng)項(xiàng)目目合合計(jì)計(jì)12345678910111產(chǎn)品營業(yè)收入45423.0 037084635.0 4635.0 4635.0 4635.0 4635.0 4635.0 4635.0 4635.0 4635.0 2營業(yè)稅金及附加243.4 019.869624.8 24.8 24.8 24.8 24.8 24.8 24.8 24.8 24.8 3總成本費(fèi)用39207.8 03221.6784012.3 4012.3 4012.3 4012.3 3987.3

26、 3987.3 3987.3 3987.3 3987.3 4利潤總額3537.8 0267.7568349.4 349.4 349.4 349.4 374.4 374.4 374.4 374.4 374.4 5所得稅884.4 066.939287.4 87.4 87.4 87.4 93.6 93.6 93.6 93.6 93.6 6稅后利潤2653.3 0200.8176262.1 262.1 262.1 262.1 280.8 280.8 280.8 280.8 280.8 7獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金0.0 000.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 8盈余公積金26

27、5.3 020.0817626.2 26.2 26.2 26.2 28.1 28.1 28.1 28.1 28.1 9盈余公益金0.0 000.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 10可供分配利潤2388.0 0180.7358235.9 235.9 235.9 235.9 252.8 252.8 252.8 252.8 252.8 11未分配利潤2388.0 0180.7358235.9 235.9 235.9 235.9 252.8 252.8 252.8 252.8 252.8 累計(jì)未分配利潤0.0 0180.7358416.6 652.5 888.4 1

28、124.2 1377.0 1629.7 1882.5 2135.2 2388.0 資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 14 第七節(jié)第七節(jié) 盈利能力分析盈利能力分析一、投資利潤率、投資利稅率一、投資利潤率、投資利稅率投資利潤率，又稱投資報(bào)酬率，指項(xiàng)目達(dá)到正常生產(chǎn)能力后的年稅后利潤總額與項(xiàng)目總投資的比率，本項(xiàng)目中投資利潤率為 46.8%。投資利稅率，其中“利”是指稅后利潤總額， “稅”是指全部銷售數(shù)量的稅金及附加。計(jì)算公式為：投資利稅率=年利稅總額/總投資*100%，本項(xiàng)目中投資

29、利稅率為 81%二、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期二、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、投資回收期經(jīng)測算，財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)如下：圖表圖表 財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)一覽表財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)一覽表指標(biāo)指標(biāo)稅后稅后稅前稅前內(nèi)部收益率77.33%91.08%凈現(xiàn)值2203.9 2639.8 投資回收期2.81 2.56 資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)以上項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量估算詳見以下兩個(gè)表：三、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表三、項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 15 圖表圖表 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（單位：萬元）

30、（單位：萬元）建設(shè)試產(chǎn)期建設(shè)試產(chǎn)期正常生產(chǎn)期正常生產(chǎn)期序號(hào)序號(hào)項(xiàng)目項(xiàng)目合計(jì)合計(jì)1234567891011生產(chǎn)負(fù)荷80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入45979.2037084635.046354635463546354635463546355191.21.1產(chǎn)品營業(yè)收入45423037084635.0463546354635463546354635463546351.2回收固定資產(chǎn)余值0000.0000000001.3回收流動(dòng)資金556.2000.00000000556.22現(xiàn)金流出40299.840036884163.44052.24052

31、.24052.24058.44058.44058.44058.44058.42.1固定資產(chǎn)投資040000.00.00.00.00.00.00.00.00.02.2流動(dòng)資金556.20445111.20.00.00.00.00.00.00.00.02.3經(jīng)營成本38615.755031563940.03940.03940.03940.03940.03940.03940.03940.03940.02.4營業(yè)稅金及附加243.4026019.8724.824.824.824.824.824.824.824.824.82.5所得稅884.4066.9487.487.487.487.493.693.6

32、93.693.693.63凈現(xiàn)金流量5679.4-40020.25471.6582.8582.8582.8576.6576.6576.6576.61132.84累計(jì)凈現(xiàn)金流量0-400-38091.8674.71257.51840.32416.92993.53570.04146.65279.45稅前凈現(xiàn)金流量0-40087.19558.9670.2670.2670.2670.2670.2670.2670.21226.46累計(jì)稅前凈現(xiàn)金流量0-400-313246.1916.31586.52256.72926.93597.14267.34937.56163.8稅后稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率77.33%9

33、1.08%凈現(xiàn)值(i=12%)2203.942639.80投資回收期2.812.56資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 16 四、項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表四、項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表圖表圖表 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表（單位：萬元）（單位：萬元）建設(shè)試產(chǎn)期建設(shè)試產(chǎn)期正常生產(chǎn)期正常生產(chǎn)期序號(hào)序號(hào)項(xiàng)項(xiàng) 目目1234567891011生產(chǎn)負(fù)荷80%100%100%100%100%100%100%100%100%100%1現(xiàn)金流入037084635463546354635463

34、54635463546355191.21.1產(chǎn)品營業(yè)收入037084635463546354635463546354635463546351.2補(bǔ)貼收入000000000001.3回收固定資產(chǎn)余值000000000001.4回收流動(dòng)資金0000000000556.22現(xiàn)金流出4003869.24334.94334.94334.94334.94316.24316.24316.24316.24316.22.1項(xiàng)目資本金4004000000000002.2借款利息支付027.69834.37234.37234.37234.3729.3729.3729.3729.3729.3722.3經(jīng)營成本0315

35、63939.9753939.983939.983939.983939.983939.983939.983939.983939.982.4營業(yè)稅金及附加019.8724.824.824.824.824.824.824.824.824.82.5增值稅0198.7248.4248.4248.4248.4248.4248.4248.4248.4248.42.6所得稅066.93987.487.487.487.493.693.693.693.693.63凈現(xiàn)金流量-400-161.2300.1300.1300.1300.1318.8318.8318.8318.8875.0財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率41.40%財(cái)務(wù)凈

36、現(xiàn)值(i=12%)983.2資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 17 第八節(jié)第八節(jié) 盈虧平衡分析盈虧平衡分析通過項(xiàng)目預(yù)期銷售產(chǎn)能的實(shí)現(xiàn)程度來分析項(xiàng)目的贏虧平衡問題，可以發(fā)現(xiàn)，在其它條件不變的情況下，只要項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)能達(dá)到約 34%左右，即可保本不發(fā)生虧損。如下圖所示：圖表圖表 項(xiàng)目盈虧平衡表項(xiàng)目盈虧平衡表盈盈虧虧平平衡衡表表y y = = 4 46 63 35 5x xy y = = 3 36 68 88 8. .3 3x x + + 3 32 24 4-1000010002

37、0003000400050000%10%20%30%40%50%60%70%80%90%100%110%總成本可變成本固定成本營業(yè)收入線性 (營業(yè)收入)線性 (總成本)線性 (可變成本)線性 (固定成本)產(chǎn)產(chǎn)能能x x= =3 34 4. .0 0% %時(shí)時(shí)達(dá)達(dá)到到盈盈虧虧平平衡衡資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)資料來源：中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng)第九節(jié)第九節(jié) 項(xiàng)目綜合經(jīng)濟(jì)評價(jià)項(xiàng)目綜合經(jīng)濟(jì)評價(jià)一、社會(huì)效益一、社會(huì)效益燃料電池是利用氫氣、天然氣、甲醇等燃料與氧氣或空氣進(jìn)行電化學(xué)反應(yīng)時(shí)釋放出來的化學(xué)能直接轉(zhuǎn)化成電能的一類原電池。目前燃料電池的能量轉(zhuǎn)化率可達(dá)近 80%，約為火力發(fā)電的 2 倍。這是因?yàn)榛鹆Πl(fā)電中

38、放出的廢熱太多。燃料電池的噪聲及硫氧化物、氮氧化物等廢氣污染都接近零；與火力發(fā)電相比，輸出等量電能所排放的 co2 少得多；若用氫氣作燃料，則完全不排放 co2。微型燃料電池項(xiàng)目的建設(shè)不但推進(jìn)我國微型燃料電池的商業(yè)化進(jìn)程，填補(bǔ)我國在微型燃料電池產(chǎn)品生產(chǎn)上空白，同時(shí)能夠滿足國內(nèi)市場需求，更大限度地滿足國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展對于微型燃料電池的需要。微型燃料電池應(yīng)用市場廣闊，發(fā)展?jié)摿薮?，清潔無污染，對我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)、環(huán)境保護(hù)及經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展均有重要意義北京華經(jīng)縱橫咨詢有限公司 微型燃料電池項(xiàng)目投資前期市場深度調(diào)研及投資前景預(yù)測報(bào)告中國產(chǎn)業(yè)競爭情報(bào)網(wǎng) 18 二、經(jīng)濟(jì)效益二、經(jīng)濟(jì)效益經(jīng)過財(cái)務(wù)測算和分析，項(xiàng)目（年平均值）年?duì)I業(yè)收入 4635 萬元，年?duì)I業(yè)稅金及附加 24.8 萬元，年利潤總額 374.4 萬元，年稅后利潤 280.8 萬元，所得稅93.6 萬元。項(xiàng)目投資利潤率 46.8%，投資利稅率 81%，銷售利潤率 7.5%，稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 91.08%，稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 77.33%；稅前投資回收期2.56，稅后投資回收期 2.81，其中均含建設(shè)試產(chǎn)期 24 個(gè)