第五章評級授信方法

1、一、評級授信理論一、評級授信理論二、信用評級方法二、信用評級方法 三、授信評價方法三、授信評價方法1 1、評級授信評價方法的地位、評級授信評價方法的地位 （1 1）評級：明確貸款方向）評級：明確貸款方向 （2 2）授信：確定貸款額度）授信：確定貸款額度2 2、評級授信方法的應用前景、評級授信方法的應用前景 （1 1）貸款決策）貸款決策 （2 2）利率定價）利率定價 （3 3）風險監(jiān)控）風險監(jiān)控3 3、評級模型建立及完善機制、評級模型建立及完善機制 專家經(jīng)驗模型專家經(jīng)驗模型初步驗證模型初步驗證模型高精度模型高精度模型1 1、專家經(jīng)驗模型的設計方法、專家經(jīng)驗模型的設計方法2 2、行業(yè)分類與信用評級

2、模板、行業(yè)分類與信用評級模板3 3、制造業(yè)信用評級模板舉例、制造業(yè)信用評級模板舉例（1 1）風險因素）風險因素 經(jīng)營者素質(zhì)、經(jīng)營狀況、獲利能力、償債能力、發(fā)展?jié)摿?、?jīng)營者素質(zhì)、經(jīng)營狀況、獲利能力、償債能力、發(fā)展?jié)摿Α?數(shù)據(jù)真實性、特例事項、宏觀環(huán)境、行業(yè)風險數(shù)據(jù)真實性、特例事項、宏觀環(huán)境、行業(yè)風險 （2 2）風險度量）風險度量 定性與定量分析結合，以定量分析為主，特列事項起重要定性與定量分析結合，以定量分析為主，特列事項起重要 作用作用; ; 定量分析以財務指標與非財務指標結合，財務評價決策指定量分析以財務指標與非財務指標結合，財務評價決策指 標起重要作用；標起重要作用； 財務指標以預測指標與

3、現(xiàn)狀指標相結合，以預測指標為主；財務指標以預測指標與現(xiàn)狀指標相結合，以預測指標為主； 數(shù)據(jù)真實性驗證占據(jù)重要地位數(shù)據(jù)真實性驗證占據(jù)重要地位; ; 簡化評級方法，行業(yè)因素由不同模板反映，宏觀形勢和地區(qū)簡化評級方法，行業(yè)因素由不同模板反映，宏觀形勢和地區(qū) 因素直接由預測參數(shù)反映。因素直接由預測參數(shù)反映。 模板分類：模板分類：一般企業(yè)、小微企業(yè)（含個體工商戶、農(nóng)戶）一般企業(yè)、小微企業(yè)（含個體工商戶、農(nóng)戶）（1 1）一般企業(yè)）一般企業(yè) 可為可為9898個行業(yè)大類，建立至少個行業(yè)大類，建立至少1212個模板，模板名稱：個模板，模板名稱： 1-1-制造業(yè)；制造業(yè)； 7-7-交通運輸業(yè)；交通運輸業(yè)； 2-2

4、-批發(fā)和零售業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)； 8-8-公用設施業(yè)；公用設施業(yè)； 3-3-房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)；房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)； 9-9-綜合類；綜合類； 4-4-建筑業(yè)；建筑業(yè)； 10-10-醫(yī)療機構；醫(yī)療機構； 5-5-住宿業(yè)；住宿業(yè)； 11-11-教育機構；教育機構； 6-6-旅游業(yè)；旅游業(yè)； 12-12-其它事業(yè)法人。其它事業(yè)法人。（2 2）小微企業(yè)）小微企業(yè) 含個體工商戶、農(nóng)戶，建立至少含個體工商戶、農(nóng)戶，建立至少5 5個模板，模板名稱：個模板，模板名稱： 1-1-工業(yè)類工業(yè)類 2-2-流通類流通類 3-3-餐飲業(yè)餐飲業(yè) 4-4-其他類其他類 5-5-農(nóng)戶農(nóng)戶 （1 1）定性分析）定性分析 （2 2）定量分析

5、）定量分析（3 3）評分評級表）評分評級表序號序號指標大類指標大類指標名稱指標名稱 指標指標 選擇選擇指標分檔指標分檔分值分值 得分得分1 1經(jīng)營者素質(zhì)經(jīng)營者素質(zhì)2020學歷學歷主要領導人碩士以上學歷主要領導人碩士以上學歷5 5主要領導人本科以上學歷主要領導人本科以上學歷4 44 4主要領導人大專以上學歷主要領導人大專以上學歷3 3主要領導人大專以下學歷主要領導人大專以下學歷2 2行業(yè)經(jīng)驗行業(yè)經(jīng)驗從事本行業(yè)從事本行業(yè)5 5年以上年以上5 55 5從事本行業(yè)從事本行業(yè)3-53-5年年3 3從事本行業(yè)從事本行業(yè)1-31-3年年2 2從事本行業(yè)從事本行業(yè)1 1年以下年以下1 1信用記錄信用記錄無不良

6、記錄無不良記錄5 55 5存在第三方負面評價存在第三方負面評價3 3存在貸款違約記錄存在貸款違約記錄2 2發(fā)生重大事故或經(jīng)濟糾紛發(fā)生重大事故或經(jīng)濟糾紛0 0公司團隊公司團隊技術實力和銷售能力具強技術實力和銷售能力具強5 55 5技術實力強和銷售能力稍弱技術實力強和銷售能力稍弱4 4銷售能力強和技術實力稍弱銷售能力強和技術實力稍弱3 3技術實力和銷售能力一般技術實力和銷售能力一般2 2序號序號指標大類指標大類指標名稱指標名稱指標指標選擇選擇指標分檔指標分檔分值分值得分得分6 6特例事項特例事項信用記錄信用記錄經(jīng)營者個人的信用征信記錄經(jīng)營者個人的信用征信記錄-5-5第三方負面評價第三方負面評價-2

7、-2他行逾期記錄他行逾期記錄-5-5重大事故和經(jīng)濟糾紛重大事故和經(jīng)濟糾紛-5-5無不良記錄無不良記錄0 00 0重大事項重大事項資金問題資金問題-5-5主業(yè)無關投資主業(yè)無關投資-5-5股權轉(zhuǎn)讓或糾紛股權轉(zhuǎn)讓或糾紛-5-5納稅額及水電費納稅額及水電費-5-5關鍵經(jīng)營人員離職關鍵經(jīng)營人員離職-5-5借款人企業(yè)超能力對外擔保借款人企業(yè)超能力對外擔保-5-5重大訴訟重大訴訟-5-5無重大事項無重大事項0 00 0經(jīng)營情況經(jīng)營情況資本金不到位資本金不到位-10-10所有者權益為負所有者權益為負-5-5環(huán)保問題環(huán)保問題-5-5安全生產(chǎn)問題安全生產(chǎn)問題-10-10政策問題政策問題-5-5為大型企業(yè)提供配套生

8、產(chǎn)為大型企業(yè)提供配套生產(chǎn)5 5無不良狀況無不良狀況0 00 0匯總匯總1919序號序號 指標大類指標大類指標名稱指標名稱指標指標選擇選擇指標分檔指標分檔分值分值 得分得分2 2經(jīng)營狀況經(jīng)營狀況獲利能力獲利能力2525生產(chǎn)能力生產(chǎn)能力利用率利用率1.34 1.34 生產(chǎn)能力利用率生產(chǎn)能力利用率1.51.5* *盈虧平衡點盈虧平衡點5 51.31.3* *盈虧平衡點盈虧平衡點 生產(chǎn)能力利用率生產(chǎn)能力利用率=1.5=1.5* *盈虧平衡點盈虧平衡點4 44 41.051.05* *盈虧平衡點盈虧平衡點 生產(chǎn)能力利用率生產(chǎn)能力利用率=1.3=1.3* *盈虧平衡點盈虧平衡點3 3盈虧平衡點盈虧平衡點

9、生產(chǎn)能力利用率生產(chǎn)能力利用率1.051.05* *盈虧平衡點盈虧平衡點2 2生產(chǎn)能力利用率生產(chǎn)能力利用率 1.61.6* *三年期法定貸款利率三年期法定貸款利率10101.41.4* *三年期法定貸款利率三年期法定貸款利率 總投資凈收益率總投資凈收益率=1.61.6* *三年期法定貸款利率三年期法定貸款利率9 91.21.2* *三年期法定貸款利率三年期法定貸款利率 總投資凈收益率總投資凈收益率=1.41.4* *三年期法定貸款利率三年期法定貸款利率8 8三年期法定貸款利率三年期法定貸款利率 總投資凈收益率總投資凈收益率=1.21.2* *三年期法定貸款利率三年期法定貸款利率7 77 70.7

10、0.7* *三年期法定貸款利率三年期法定貸款利率 總投資凈收益率總投資凈收益率=三年期法定貸款利率三年期法定貸款利率6 60=0=總投資凈收益率總投資凈收益率=0.7=0.7* *三年期法定貸款利率三年期法定貸款利率5 5總投資凈收益率總投資凈收益率0=4=45 53=3=存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率444 42=2=存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率333 33 31=1=存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率221 1存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率1=4=45 55 53=3=應收賬款周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)率444 42=2=應收賬款周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)率333 31=1=應收賬款周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)率221 1應收賬款周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)率1=0

11、.4=0.44 40.3=0.3=現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率0.40.43 33 30.2=0.2=現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率0.30.32 20.1=0.1=現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率0.20.21 1現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率0.1=1.5=1.54 41=1=流動比率流動比率1.51.53 33 30.5=0.5=流動比率流動比率111 1流動比率流動比率0.5=170=1709 99 9150=150=償債備付率償債備付率1701708 8130=130=償債備付率償債備付率1501507 7115=115=償債備付率償債備付率1301306 6110=110=償債備付率償債備付率1151155 5105=105=償債備付率

12、償債備付率1101104 4100=100=償債備付率償債備付率1051053 3償債備付率償債備付率1001001 1資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率41.28 41.28 資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率=25=258 82525資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率=35=356 63535資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率=45=455 55 54545資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率=55=554 45555資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率=6565651 1序號序號指標大類指標大類指標名稱指標名稱指標指標選擇選擇指標分檔指標分檔分值分值得分得分4 4發(fā)展?jié)摿Πl(fā)展?jié)摿?020企業(yè)凈資產(chǎn)企業(yè)凈資產(chǎn)1150911509企業(yè)凈資產(chǎn)企業(yè)凈資產(chǎn)=2600=26004 44

13、 41700=1700=企業(yè)凈資產(chǎn)企業(yè)凈資產(chǎn)260026003 3900=900=企業(yè)凈資產(chǎn)企業(yè)凈資產(chǎn)170017002 2200=200=企業(yè)凈資產(chǎn)企業(yè)凈資產(chǎn)9009001 1企業(yè)凈資產(chǎn)企業(yè)凈資產(chǎn)200=12=125 55 58=8=銷售增長率銷售增長率12124 44=4=銷售增長率銷售增長率883 32=2=銷售增長率銷售增長率442 21=1=銷售增長率銷售增長率221 1銷售增長率銷售增長率1=9=95 55 56=6=凈利潤增長率凈利潤增長率994 43=3=凈利潤增長率凈利潤增長率663 31=1=凈利潤增長率凈利潤增長率332 20=0=凈利潤增長率凈利潤增長率111 1凈利潤

14、增長率凈利潤增長率0=5000=50006 64000=4000=企業(yè)投資能力企業(yè)投資能力500050005 53000=3000=企業(yè)投資能力企業(yè)投資能力400040004 42000=2000=企業(yè)投資能力企業(yè)投資能力300030003 31000=1000=企業(yè)投資能力企業(yè)投資能力200020002 22 2500=500=企業(yè)投資能力企業(yè)投資能力100010001 1企業(yè)投資能力企業(yè)投資能力5005000 0序號序號指標大類指標大類指標名稱指標名稱 指標指標選擇選擇指標分檔指標分檔分值分值得分得分5 5數(shù)據(jù)真實性數(shù)據(jù)真實性1010綜合評價綜合評價1 11-1-提供數(shù)據(jù)可信度高提供數(shù)據(jù)可

15、信度高 101010102-2-提供數(shù)據(jù)誤差較大，但可以接受提供數(shù)據(jù)誤差較大，但可以接受 5 53-3-提供數(shù)據(jù)誤差太大，不能接受提供數(shù)據(jù)誤差太大，不能接受 0 0序號序號指標大類指標大類指標名稱指標名稱指標指標評價評價評分評分1 1 經(jīng)營者素質(zhì)經(jīng)營者素質(zhì) 1 1、學歷、學歷 (2)(2)主要領導人本科以上學歷主要領導人本科以上學歷 4.004.002 2、行業(yè)經(jīng)驗、行業(yè)經(jīng)驗 (1)(1)從事本行業(yè)從事本行業(yè)5 5年以上年以上 5.005.003 3、信用記錄、信用記錄 (1)(1)無不良記錄無不良記錄 5.005.004 4、公司團隊、公司團隊 (1)(1)技術實力和銷售能力具強技術實力和銷

16、售能力具強 5.005.002 2 經(jīng)營狀況經(jīng)營狀況 1 1、生產(chǎn)能力利用率、生產(chǎn)能力利用率 1.341.34 (2)1.3(2)1.3生產(chǎn)能力利用率生產(chǎn)能力利用率=1.5=1.54.004.002 2、總投資凈收益率、總投資凈收益率 6.656.65(4)(4)三年期法定貸款利率三年期法定貸款利率 總投資凈收益率總投資凈收益率=1.2=1.2* *三年期法定貸款利率三年期法定貸款利率 7.007.003 3、存貨周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率 2.872.87 (3)2=(3)2=存貨周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率3 =4 =4 5.005.003 3 償債能力償債能力 1 1、現(xiàn)金比率、現(xiàn)金比率 0.380.38

17、(2)0.3=(2)0.3=現(xiàn)金比率現(xiàn)金比率0.4 0.4 3.003.002 2、流動比率、流動比率 1.111.11 (2)1=(2)1=流動比率流動比率1.5 =170=1709.009.004 4、資產(chǎn)負債率、資產(chǎn)負債率 41.2841.28 (3)35(3)35資產(chǎn)負債率資產(chǎn)負債率=45 =2600 =2600 4.004.002 2、銷售增長率、銷售增長率 58.0858.08 (1)(1)銷售增長率銷售增長率=12 =12 5.005.003 3、凈利潤增長率、凈利潤增長率 94.1294.12 (1)(1)凈利潤增長率凈利潤增長率=9 =9 5.005.004 4、累計盈余資金

18、、累計盈余資金 1589.641589.64 (5)1000=(5)1000=累計盈余資金累計盈余資金2000 2000 2.002.005 5 數(shù)據(jù)真實性數(shù)據(jù)真實性 1 1、綜合評價、綜合評價 (1)(1)所提供報表可信度高所提供報表可信度高 10.0010.006 6 特例事項特例事項 1 1、信用記錄、信用記錄 (5)(5)無不良記錄無不良記錄2 2、重大事項、重大事項 (8)(8)無重大事項無重大事項3 3、經(jīng)營情況、經(jīng)營情況 (7)(7)無不良狀況無不良狀況7 7 分值匯總分值匯總 分值匯總分值匯總 84.0084.008 8 評定等級評定等級 A A 84.0084.001、原理、

19、原理 以資產(chǎn)負債率確定綜合授信控制邊界以資產(chǎn)負債率確定綜合授信控制邊界 以需求量作為流動資金授信依據(jù)以需求量作為流動資金授信依據(jù) 以還款能力作為固定資產(chǎn)授信依據(jù)以還款能力作為固定資產(chǎn)授信依據(jù) 以現(xiàn)有授信水平預測表外業(yè)務授信依據(jù)以現(xiàn)有授信水平預測表外業(yè)務授信依據(jù) 依照一定順序，在綜合授信邊界控制下，依照一定順序，在綜合授信邊界控制下， 確定單品種授信額度。確定單品種授信額度。2、方法、方法 單品種授信額度單品種授信額度* *權重權重綜合授信邊界綜合授信邊界3、計算表及參數(shù)表、計算表及參數(shù)表序號序號參數(shù)或指標參數(shù)或指標變量名稱變量名稱測算測算1 1 綜合授信控制邊界測算綜合授信控制邊界測算 1.1

20、 1.1 可接受的最高資產(chǎn)負債率可接受的最高資產(chǎn)負債率 R Rm m0.70.71.2 1.2 客戶最近資產(chǎn)總額客戶最近資產(chǎn)總額3 1.3 客戶最近負債總額客戶最近負債總額 L L0 0710671061.4 1.4 客戶最近資產(chǎn)負債率客戶最近資產(chǎn)負債率 R R0 00.40.41.5 1.5 賬面凈資產(chǎn)賬面凈資產(chǎn) 10845108451.6 1.6 無法變現(xiàn)資產(chǎn)無法變現(xiàn)資產(chǎn) 0 01.7 1.7 客戶最近有效凈資產(chǎn)客戶最近有效凈資產(chǎn) N NA A10845108451.8 1.8 客戶信用等級客戶信用等級 A A1.9 1.9 客戶信用等級調(diào)整系數(shù)客戶信用等級調(diào)整系

21、數(shù) C C0.750.751.10 1.10 本年利潤再投資默認值本年利潤再投資默認值 I I110711071.11 1.11 本年利潤再投資確認值本年利潤再投資確認值 I I0 0110711071.12 1.12 綜合授信控制邊界計算值綜合授信控制邊界計算值 M M20823208231.13 1.13 建議綜合授信邊界建議綜合授信邊界 M M0 020823208232 2 流動資金授信額度計算值流動資金授信額度計算值 2.1 2.1 估算的流動資金估算的流動資金 235023502.2 2.2 流動資金最大貸款比例流動資金最大貸款比例 0.850.852.3 2.3 流動資金授信額度計算值流動資金授信額度計算值 199819982.4 2.4 建議流動資金信額度建議流動資金信額度 F FB B20002000序號序號參數(shù)或指標參數(shù)