淺析中小企業(yè)融資難的原因及對策

1、淺析中小企業(yè)融資難的原因及對策摘要中小企業(yè)融資難的最直接表現(xiàn)就是銀行信貸融資渠道不暢， 中小企業(yè)面臨的 信貸融資困境已成為制約企業(yè)發(fā)展的“瓶頸” 。通過分析目前我國中小企業(yè)融資 的現(xiàn)狀，論述了我國中小企業(yè)融資難的各種原因， 最后對解決我國中小企業(yè)融資 難的問題提出了各種對策和建議。關(guān)鍵詞 : 中小企業(yè)，貸款，融資，信用改革開放以來， 我國中小企業(yè)得到了迅猛的發(fā)展， 對我國國民經(jīng)濟的貢獻率 不斷提高，中小企業(yè)在促進經(jīng)濟增長 , 創(chuàng)造就業(yè)機會，增加農(nóng)民收入，轉(zhuǎn)移農(nóng)村 富余勞動力等方面發(fā)揮越來越重要的作用。 但是，最近幾年， 我國中小企業(yè)的發(fā) 展面臨著很大的困難。 尤其影響我國中小企業(yè)進一步發(fā)展的最

2、重要的因素是中小 企業(yè)融資渠道狹窄，融資數(shù)量少，融資結(jié)構(gòu)不合理、融資成本高。如對工業(yè)增加 值貢獻率不到 30%的國企占用了 70%以上的銀行貸款，但創(chuàng)造了 70%的國民生產(chǎn) 總值的非國有企業(yè)只獲得 30%的銀行貸款。如果這種現(xiàn)象得不到充分改善，中小 企業(yè)將難以持續(xù)快速發(fā)展，會直接影響到整個國民經(jīng)濟的發(fā)展。1、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析1.1 融資渠道比較狹窄 中小企業(yè)融資渠道主要分為內(nèi)源融資渠道和外源融資渠道兩大類。其中， 內(nèi)源融資渠道包括內(nèi)源性權(quán)益資本融資渠道和內(nèi)源性債務(wù)資本融資渠道， 外源融 資渠道包括直接融資渠道、 間接融資渠道和政策性融資渠道等。 在實際中， 我國 中小企業(yè)的融資渠道比較

3、狹窄， 主要是依賴業(yè)主投資、 內(nèi)部集資和銀行貸款等融 資渠道，盡管風(fēng)險投資、 發(fā)行股票和債券等融資渠道也被使用， 但對中小企業(yè)的 作用仍很有限。1.2 從銀行貸款的難度較大 隨著中小企業(yè)規(guī)模的不斷發(fā)展，其資金需求增速迅猛。從資金需求的角度 來看，單個企業(yè)資金的需求量相對于大企業(yè)來說并不大， 但大部分中小企業(yè)都存 在資金短缺問題， 整體上存在一個較大的資金需求總量。 但由于中小企業(yè)難以滿 足銀行貸款的抵押擔(dān)保條件且貸款風(fēng)險較大， 以及財務(wù)管理水平較低等， 再加上 基層銀行發(fā)放貸款的權(quán)限相對有限， 致使銀行發(fā)放貸款的積極性普遍不高。 尤其 是大型商業(yè)銀行經(jīng)常以中小企業(yè)財務(wù)制度不健全或缺乏抵押資產(chǎn)等

4、為由而將中 小企業(yè)拒之門外；而一些中小金融機構(gòu)通過深入了解企業(yè)的實際生產(chǎn)經(jīng)營狀況， 并客觀評估其信貸需求和信貸風(fēng)險， 在滿足中小企業(yè)融資需求方面發(fā)揮了積極作 用。從總體上來說，中小企業(yè)從銀行獲取貸款的難度還是比較大的。1.3 依賴非正規(guī)金融渠道 由于受到信息相對封閉、資產(chǎn)抵押能力弱等方面的局限，中小企業(yè)從銀行 等正規(guī)金融機構(gòu)獲得融資面臨較大約束。 企業(yè)的融資時效性要求迫使中小企業(yè)求 助于手續(xù)簡便的商業(yè)信用和民間借貸等非正規(guī)金融。 雖然這些渠道的融資成本往 往高于金融機構(gòu)的融資成本， 但它們能更好地適應(yīng)中小企業(yè)經(jīng)營靈活性要求。 除 商業(yè)信用外，民間借貸等各種非正規(guī)金融活動也是中小企業(yè)融資的重要補

5、充。2、中小企業(yè)融資困難分析從以上融資現(xiàn)狀分析可以看出 “融資難” 已經(jīng)嚴(yán)重制約我國中小企業(yè)發(fā)展。 究其根源， 既有中小企業(yè)自身的原因， 也有銀行管理制度方面的原因， 更有國家 政策方面的原因。2.1 企業(yè)自身原因（1）中小企業(yè)資本規(guī)模小，信息觀念淡漠 中小企業(yè)經(jīng)營規(guī)模小，生產(chǎn)技術(shù)水平落后產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一且科技含量低，抵 御風(fēng)險能力差， 經(jīng)不起原材料或產(chǎn)品價格的波動經(jīng)營風(fēng)險較大。 由于貸款交易和 監(jiān)控成本高等原因，英航不愿對中小企業(yè)放貸。同時，中小奇特因資信等級低， 缺乏抵押資產(chǎn)， 融資成本高等原因， 難以得到銀行資金支持。 還有不少中小企業(yè) 信息披露意識不強，財務(wù)管理水平低下，信息缺乏客觀和透明

6、。此外，個別中小 企業(yè)還惡意抽逃資金、 拖欠賬款、 空殼經(jīng)營、 懸空銀行債權(quán)， 造成信貸資金流失， 嚴(yán)重?fù)p害了中小企業(yè)的整體信用水平。（2）中小企業(yè)財務(wù)制度不健全內(nèi)部控制制度不完善， 會計信息失真， 造成銀行與企業(yè)信息不對稱， 為中 小企業(yè)融資增加了難度。據(jù)調(diào)查，我國中小企業(yè) 50%以上財務(wù)制度不健全，許多 中小企業(yè)的經(jīng)營管理者自身素質(zhì)較低， 缺乏應(yīng)有的財務(wù)管理知識， 對重大的財務(wù) 決策全憑自己拍腦袋來決定， 管理非?；靵y。 同時，企業(yè)為了應(yīng)付監(jiān)督部門的檢 查，還有準(zhǔn)備兩套賬，甚至多套賬，這樣，企業(yè)很難提供準(zhǔn)確的會計信息資料， 銀行業(yè)無法摸清企業(yè)的真實面目，增加銀行對企業(yè)貸款的風(fēng)險。（3）技術(shù)

7、裝備水平落后技術(shù)裝備水平包括設(shè)備的新舊程度、 技術(shù)狀況、自動化程度等。 總體上講， 我國國有企比世界發(fā)達國家落后， 私有中小企業(yè)比國有企業(yè)落后， 相當(dāng)一部分鄉(xiāng) 鎮(zhèn)中小企業(yè)是用城市企業(yè)淘汰下來的設(shè)備。 我國工業(yè)普查資料說明， 我國主要工 業(yè)企業(yè)設(shè)備技術(shù)狀況是：屬于 70-80 年代國際一般水平的占 12.9%，國內(nèi)先進水 平的占 21.8%，國內(nèi)一般水平的占 47%，國內(nèi)落后水平的占 18.3. 而世行研究報 顯示，按國際水平要求， 我國國有企業(yè)設(shè)備技術(shù)水平屬于國際 60-70 年代水平的 占 20%，仍可使用的占 20%-25%，予以淘汰的占 55%-60%，與國際技術(shù)裝備水平 相差 20-3

8、0 年。國有企業(yè)技術(shù)裝備尚且如此， 中小企業(yè)中的私有中小企業(yè)就可想 而知了。（4）人才缺乏 由于我國缺乏必要的社會保障制度，使得中小企業(yè)難以吸引到所需人才。 這有從企業(yè)人員社會文化觀念的原因， 也有中小企業(yè)主以老板自居， 不管你能耐 多大，所提建議多么合理，最后得按他意志辦事，并且員工可隨意辭退，無章可 循。據(jù)統(tǒng)計， 全國大企業(yè)每百名職工擁有大專以上學(xué)歷的人員為 10.46 人，中小 企業(yè)僅有 2.96 人，許多甚至根本沒有具有專業(yè)技術(shù)職稱的技術(shù)人員。因為缺乏 技術(shù)人才， 中小企業(yè)業(yè)務(wù)經(jīng)營能力差， 且一般都缺乏中長遠(yuǎn)規(guī)劃目標(biāo)， 又難以引 進和采用先進生產(chǎn)技術(shù)，造成競爭力弱，處于勉強活命狀態(tài)。（

9、5）不具備上市募股條件 大多數(shù)中小企業(yè)不具備現(xiàn)代企業(yè)組織制度（即有限公司和股份有限公司組 織建立企業(yè)） 的要求，中國對股份有限公司發(fā)行股票一直實行嚴(yán)格的名額配給制 度，但核準(zhǔn)制的現(xiàn)實情況也不容樂觀， 因為包裝上市和惡意欺詐者屢見不鮮。 中 小企業(yè)規(guī)模小，資信弱，管理不規(guī)范，抗風(fēng)險能力差，信息透明度低，愿意提供 擔(dān)保服務(wù)機構(gòu)少，難以采用發(fā)行企業(yè)債券或股票上市等資本融資手段。2.2 銀行方面的原因（1）體制政策上的失衡直接影響銀行貸款與直接融資的渠道 我國金融機構(gòu)仍以四大商業(yè)銀行為主，銀行業(yè)的高度壟斷與產(chǎn)業(yè)的高度壟 斷相一致， 導(dǎo)致四大銀行只愿給國有企業(yè)貸款。 這主要是企業(yè)與國有銀行在所有 制上的

10、差異，造成銀行與企業(yè)之間制度障礙。此外，國家還規(guī)定對銀行的逾期、 呆賬等不良貸款實行追究制， 因此銀行方面對中小企業(yè)的放貸自然多一份謹(jǐn)慎和 小心。現(xiàn)行的證劵法對上市公司的嚴(yán)格要求， “主板市場”的上市公司主要 是國有大型企業(yè)，針對家庭式企業(yè)，尤其是非國有科技企業(yè)的“二板市場”的缺 失?；鸾M織及其其他形式的融資尚處于初建階段， 使得中小企業(yè)直接融資的渠 道很難實現(xiàn)。（2）信息不對稱影響銀行與企業(yè)之間的關(guān)系 銀行作為資金的提供者并不能親自參加企業(yè)的日常經(jīng)營管理， 它與資金的使 用者（中小企業(yè)）之間的信息不對稱就帶來了矛盾和問題。通常，中小企業(yè)資金 在經(jīng)營管理狀況中或事后的資金使用過程中損害銀行的

11、利益， 使銀行承擔(dān)過多的 風(fēng)險。由于中小企業(yè)與大企業(yè)在經(jīng)營透明度和保證、 抵押能力上的差別， 以及貸 款規(guī)模導(dǎo)致管理成本上的差異， 使銀行缺乏為家庭式中小企業(yè)提供更多融資服務(wù) 的動力。（3）缺乏與中小企業(yè)相匹配的中小金融機構(gòu) 在我國目前的銀行組織體系中，還缺乏專門為中小企業(yè)融資服務(wù)的政策性 銀行，雖然我國已有遍及城鄉(xiāng)的中小商業(yè)銀行如農(nóng)村信用社、股份制商業(yè)銀行、 城市商業(yè)銀行等， 但由于他們沒有得到政策性融資權(quán)， 自身問題還沒有解決， 無 法滿足中小企業(yè)貸款需要。 一些中小金融機構(gòu)從成立開始， 并未從國有企業(yè)的體 制中解脫出來， 經(jīng)營管理水平不高， 發(fā)展能力不足， 從而減弱了對中小企業(yè)的金 融支

12、持。金融體制的改革是相對滯后的， 從計劃經(jīng)濟延續(xù)下來的金融結(jié)構(gòu)不合理 的問題仍然沒有徹底有效地解決，抑制了中小銀行、民營銀行發(fā)展。（4）中小企業(yè)通過發(fā)行股票和債券融資渠道也不暢通 我國公司法規(guī)定申請股票上市的條件：股份有限公司注冊資本不得少 于人民幣 500 萬元，上市公司股東總額不少于人民幣 3000 萬元，公開發(fā)行的股 份達到公司股份總數(shù)的 25%以上，公司股本總額超過人民幣 4 億元的，公開發(fā)行 股份的比例為 10%以上等等，這些硬性條件將中小企業(yè)拒之門外，阻礙著中小企 業(yè)通過資本市場進行融資。 我國公司法 還規(guī)定有限責(zé)任公司發(fā)行債券其凈資 產(chǎn)不得少于 6000 萬元，股份有限公司凈資產(chǎn)

13、不得少于 3000，并且有實力雄厚的 企業(yè)擔(dān)保， 不允許企業(yè)私募發(fā)行， 這一系列條件也限制中小企業(yè)通過發(fā)行債券融 資的空間。（5）商業(yè)銀行遠(yuǎn)未實現(xiàn)商業(yè)化 時至今日，我國金融業(yè)的主角中、工、農(nóng)、建四行還背有相當(dāng)沉重的歷史 包袱，其他眾多中小商業(yè)銀行無不以爭搶和保持大客戶為開拓重點， 金融改革不 到位，人為因素還突出。國有大中型欠款難還，毫無疑問，對于本來信譽良好的 中小企業(yè)貸款份額造成擠出效應(yīng)， 使中小企業(yè)貸款更加困難。 受長期計劃經(jīng)濟影 響，目前我國銀行業(yè)的服務(wù)意識、憂患意識、生存意識均比較薄弱，拓展中小企 業(yè)貸款市場缺乏內(nèi)在積極性。隨著的不斷深入，我們也注意到這樣一個事實。自 1985 年始

14、，社會資源和 國民收入分配流程逐步向城鎮(zhèn)傾斜。 農(nóng)村企業(yè)和農(nóng)民個人存到信用社的款， 并沒 有全部再服務(wù)于農(nóng)村， 而是被國家抽取其中的大部分去 “支援” 城市建設(shè)和國有 企業(yè)，而國家財政補償或國民收入再分配等救濟措施竟一直缺位，形成了持續(xù)、 嚴(yán)峻、廣泛的城市剝奪農(nóng)村的嚴(yán)酷局面。 對于廣大鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)而言， 其破壞性作用 之大之深之久，無需贅言。2.3 政府部門的原因 政府部門對中小企業(yè)的扶持力度不夠。政府部門仍然保留著計劃經(jīng)濟的觀 念，長期以來， 國家扶持政策一直實行向大企業(yè)傾斜， 盡管這些年來國家政策有 所改變，但并沒有發(fā)生實質(zhì)性的變化。 特別是國家現(xiàn)階段對國有企業(yè)實行大規(guī)模 的優(yōu)惠政策，而對中小

15、企業(yè)仍然不能享受這些優(yōu)惠政策。在我國，中小企業(yè)雖然采取了差別利率、 兩免三減或第一年免征所得稅等稅 收優(yōu)惠政策， 但由于中小企業(yè)是小規(guī)模納稅人， 在生產(chǎn)經(jīng)營過程中， 本應(yīng)享受的 優(yōu)惠政策往往實際最終無法實現(xiàn)。3、解決我國中小企業(yè)融資難的途徑由于融資難， 涉及企業(yè)、銀行、政府三方。因此，解決中小企業(yè)融資難問題， 需要三方的共同努力。3.1 規(guī)范中小企業(yè)內(nèi)部管理，全面提高企業(yè)的綜合素質(zhì)（1）要明晰企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，建立股份合作制 積極穩(wěn)妥地推進企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，只有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)明晰，經(jīng)營者才對自 己的行為和企業(yè)未來的發(fā)展負(fù)責(zé)， 企業(yè)的信用才有可能建立起來。 根據(jù)現(xiàn)代企業(yè) 制度的要求和中小企業(yè)自身的特點，

16、大力推進股份合作制， 促進中小企業(yè)的改革。 通過產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、股份制改造、租憑、拍賣等多種方式，加快放開搞活中小企業(yè)的 改革步伐。 在改革中鼓勵員工自愿入股， 增強員工對企業(yè)資產(chǎn)的關(guān)切度， 為企業(yè) 的發(fā)展開辟新的融資渠道。（2）規(guī)范企業(yè)財務(wù)制度，提高財務(wù)管理水平 根據(jù)國家的有關(guān)規(guī)定，建立健全企業(yè)的財務(wù)、會計制度，不做假賬，建立完 善的財務(wù)報表體系， 提高企業(yè)財務(wù)狀況的透明度和財務(wù)報表的可信度。 積極清償 銀行的債務(wù)和應(yīng)付款項，建立企業(yè)的信用制度，提高企業(yè)的信任水平。（3）加強企業(yè)內(nèi)部管理，提高企業(yè)的信譽等級通常情況下， A 級以上信用級別的企業(yè)，金融機構(gòu)才能考慮其融資申請，因 此企業(yè)要樹立良好的企

17、業(yè)法人形象， 杜絕不良信用記錄， 提高企業(yè)還款的信譽程 度，大力開拓產(chǎn)品市場。 同時還要建立一套信用等級評估制度和指標(biāo)， 積極配合 政府有關(guān)部門，盡快構(gòu)筑信用體系。（4）尋求最佳資本結(jié)構(gòu)中小企業(yè)融資時， 必須要高度重視融資風(fēng)險的控制， 盡可能選擇風(fēng)險較小的 融資方式。 企業(yè)在進行融資決策時， 應(yīng)當(dāng)在控制融資風(fēng)險與謀求最大利益之間尋求一種均衡，即尋求企業(yè)的最佳資本結(jié)構(gòu)其一，符合貸款條件的中小企業(yè)， 在向銀行申請貸款時， 務(wù)必計算好貸款額， 確定貸款用途， 準(zhǔn)備好整套的人真實資料， 直接與銀行的客戶部門聯(lián)系， 配合銀 行部門的調(diào)查評估。其二，當(dāng)您的企業(yè)急需資金又找不到資金時，建議您：反思一下您的項

18、目是 否成熟（不成熟的項目是是無法獲得資金的） ，給您的企業(yè)多注入些科技含量， 使您的產(chǎn)品更有市場，將您的企業(yè)建設(shè)更符合融資要求。其三，當(dāng)企業(yè)處于創(chuàng)業(yè)期時，最好引入風(fēng)險投入或其他投資，在發(fā)展到一定 程度時，再來找銀行。一般而言，銀行是“錦上添花” ，而不會“雪中送炭”其四，中小企業(yè)融資的方法不僅銀行融資一種， 即使擔(dān)保機構(gòu)運作得很成功， 從各國的發(fā)展情況看， 銀行提供的簡接融資也逐漸會失去主導(dǎo)地位。 對于一個處 于成長期的中小企業(yè)來說， 請銀行 （銀行也向企業(yè)提供財務(wù)顧問服務(wù)） 或有關(guān)專 業(yè)機構(gòu)設(shè)計融資方案， 將各種融資方式進行合理整合， 不失為一個明智、 有效的 方法。鼓勵企業(yè)海外創(chuàng)業(yè)板上市

19、。 我國一些優(yōu)秀的民營企業(yè)已經(jīng)到美國納斯達克， 香港及新加坡創(chuàng)業(yè)板上市并且數(shù)量已達相當(dāng)規(guī)模，據(jù)不完全統(tǒng)計，在納斯達克、 香港、新加坡三大證券市場中，以境內(nèi)資產(chǎn)作為其核心資產(chǎn)上市公司已有將近 100 家，上市公司中既有新浪、搜狐、網(wǎng)易、裕興電腦、金蝶國際、佳杰科技、 藍(lán)點軟件、迪斯數(shù)碼、中華網(wǎng)等高科技 IT 企業(yè)，又有恒安國際、鷹牌陶瓷、蒙 牛乳業(yè)、維達紙業(yè)、華晨汽車、光宇國際、歐亞農(nóng)業(yè)、格林柯爾和僑興電子等一 大批從事傳統(tǒng)制造業(yè)甚至農(nóng)業(yè)開發(fā)的企業(yè)。 并且地方政府和民間部門也在經(jīng)常舉 辦海外上市推介會為具備較強綜合發(fā)展實力的中小企業(yè)提供一個與國際證券機 構(gòu)、金融投資機構(gòu)、 著名企業(yè)融投資專家進行

20、面對面交流的機會， 旨在向民營企 業(yè)宣傳、介紹海外證券市場；加強民營企業(yè)與銀行、投資機構(gòu)的了解與合作；拓 寬民營企業(yè)資本運作與發(fā)展的視野和思路； 增強民營企業(yè)按國際化標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范管理 的意識；協(xié)助民營企業(yè)走向國際市場，同國際接軌。3.2 金融機構(gòu)的自我完善（1）金融部門應(yīng)根據(jù)市場經(jīng)濟的發(fā)展要求，合理配置金融資本，不應(yīng)以所 有制性質(zhì)去導(dǎo)向市場。在金融法規(guī)允許的范圍內(nèi)，充分利用利率的杠桿作用，對市場的金融貸款 進行市場調(diào)節(jié)。如果根據(jù)中小企業(yè)要求信貸時間，數(shù)額小，頻率高的特點，就可 以適當(dāng)提高利率， 從而攤低自己的信貸成本， 使企業(yè)也免去了不必要的奔波和民 間高利貸的拆借。 另外，商業(yè)銀行應(yīng)開發(fā)更多更新

21、的金融服務(wù)項目， 提高為中小 企業(yè)的信達服務(wù)效率， 為中小企業(yè)提供相關(guān)的信息咨詢服務(wù)， 幫助中小企業(yè)健康 財務(wù)管理制度。（2）多種融資方式共同發(fā)展。繼續(xù)擴大我國股票市場的規(guī)模， 盡快設(shè)立企業(yè)板市場， 規(guī)范直接的企業(yè)產(chǎn) 權(quán)市場，在促進國有大企業(yè)上市的同時， 允許符合上市條件的中小企業(yè)進入資本 市場。同時還要解決上市公司股份中尚不能上市流通的國有股、 法人股的流通問 題，實現(xiàn)股權(quán)的全流通， 盡快推進我國創(chuàng)業(yè)板市場的建設(shè)。 創(chuàng)業(yè)板主要要企業(yè)發(fā) 展的潛力，這樣為中小企業(yè)盡早進入國有企業(yè)創(chuàng)造條件。（3）積極培育和發(fā)展債券融資市場，大力發(fā)展我國投資基金市場，促進中 小企業(yè)科研開發(fā)的創(chuàng)新能力。為了支持中小企

22、業(yè)發(fā)展應(yīng)理順債券發(fā)行審核體制， 逐步放松規(guī)模的限制， 擴 大發(fā)行額度完善債券擔(dān)保的信用評級制度， 支持經(jīng)營效益好、 償還能力強的中小 企業(yè)通過發(fā)行債券融資。此外還應(yīng)大力發(fā)行包括可轉(zhuǎn)換債券在內(nèi)的各類企業(yè)債 券，積極探索資產(chǎn)證券化、 房地產(chǎn)抵押貸款證券化等方式。 大力推進以開放式基 金為主的證券投資基金的發(fā)展， 豐富基金品種， 引導(dǎo)儲蓄流向投資。 同時還要大 力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資基金。（4）建立健全為中小企業(yè)服務(wù)的銀行體系，專門為中小企業(yè)服務(wù)。 大力發(fā)展為中小企業(yè)服務(wù)的中小金融機構(gòu)， 加快中小金融機構(gòu)的建立。 中小 金融機構(gòu)一般了解地方基層， 能夠利用當(dāng)?shù)氐男畔⒘私獗镜刂行∑髽I(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營 狀況，這樣中小

23、金融機構(gòu)在為中小企業(yè)提供金融支持時， 具有信息和交易成本的 優(yōu)勢。中小金融機構(gòu)與中小企業(yè)的共同發(fā)展兩者能夠相互促進、相輔相成。3.3 政府應(yīng)采取有效措施，加大對中小企業(yè)融資的支持力度（1）政府部門為了解決中小企業(yè)融資難的問題采取一系列政策措施 中國人民銀行 1998年5月6日下發(fā)了關(guān)于改進金融服務(wù)、 支持國民經(jīng)濟 發(fā)展的指導(dǎo)意見，要求各商業(yè)銀行設(shè)立中小企業(yè)信貸部，積極為中小企業(yè)提供 信貸服務(wù)；1998年 6月 20日頒發(fā)了關(guān)于進一步改善對中小企業(yè)金融服務(wù)意見 ， 提出了支持中小企業(yè)發(fā)展的 8條措施； 1998年10月 19日下發(fā)了關(guān)于擴大對 中小企業(yè)貸款利率浮動幅度的通知 ，決定擴大對中小企業(yè)

24、貸款利率浮動幅度； 1999年 11月 17日，頒發(fā)了關(guān)于加強和改進對中小企業(yè)金融服務(wù)指導(dǎo)意見 ， 提出了進一步強化和完善中小企業(yè)金融服務(wù)的 10 條措施；國家也成立了中小企 業(yè)公司， 2003 年中小企業(yè)促進法通過并實施，它標(biāo)志著我國中小企業(yè)發(fā)展 正式走上規(guī)范化和法制化軌道。 以上舉措對幫助我國中小企業(yè)獲得資金來源， 扶 持中小企業(yè)起著積極的效果。（2）完善我國對中小企業(yè)資金的扶持政策政府部門主要以稅收優(yōu)惠、財政補貼、貸款援助等方式給予資金的支持。 稅收優(yōu)惠是國家通過降低稅率、 稅收減免、 提高固定資產(chǎn)折舊等優(yōu)惠條件， 以減 輕中小企業(yè)的稅收負(fù)擔(dān)； 而財政補貼是政府通過鼓勵中小企業(yè)吸納就業(yè)、 促進中 小企業(yè)科技進步和鼓勵中小企業(yè)出口等方式給予的財政援助； 政府幫助中小企業(yè) 獲得貸款的方式有貸款擔(dān)保、貸款信息、政府直接的優(yōu)惠貸款等等?？傊?，解決中小企業(yè)融資難問題， 需要政府和企業(yè)