用友NC全面預(yù)算管理學(xué)習(xí)教案

1、會(huì)計(jì)學(xué)1用友用友NC全面預(yù)算全面預(yù)算(y sun)管理管理第一頁，共101頁。目錄目錄(ml(ml) )用友公司介紹NC發(fā)展歷程介紹XX集團(tuán)信息化目標(biāo)XX集團(tuán)信息化需求分析用友NC應(yīng)用解決方案用友NC技術(shù)(jsh)方案用友NC實(shí)施服務(wù)方案用友NC典型案例第1頁/共101頁第二頁，共101頁。方案方案(fng n)(fng n)背景及概述背景及概述方案背景方案背景如何應(yīng)對(duì)危機(jī)？ 世界金融危機(jī)爆發(fā)，全球經(jīng)濟(jì)下滑，中國經(jīng)濟(jì)開始新一輪周期調(diào)整。在大環(huán)境不確定下，中國經(jīng)濟(jì)如何生存、如何抓住機(jī)遇快速發(fā)展？成為各行各業(yè)最為關(guān)注的問題。 對(duì)于國內(nèi)企業(yè)，除了面臨金融危機(jī)給我們帶來的不確定的外因，企業(yè)如何練好內(nèi)功

2、、如何通過提升內(nèi)控來增強(qiáng)我們自身的綜合競(jìng)爭(zhēng)力，將是我們主觀上可以努力、可以有所作為的一項(xiàng)重用企業(yè)管理變革。 全面預(yù)算管理作為為數(shù)不多將企業(yè)所有關(guān)鍵問題融合到一個(gè)體系內(nèi)的內(nèi)控管理方法之一，是企業(yè)提升內(nèi)控、增強(qiáng)企業(yè)綜合競(jìng)爭(zhēng)力的最好切入點(diǎn)。國資委督促央企做好資本預(yù)算管理 國資委近日下發(fā)了關(guān)于做好中央企業(yè)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行工作有關(guān)事項(xiàng)的通知各央企應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)資本預(yù)算管理的要求，從加強(qiáng)資本預(yù)算執(zhí)行組織和監(jiān)督的實(shí)際出發(fā)，制定本企業(yè)的資本預(yù)算管理制度，并將制定的資本預(yù)算管理工作制度于09年4月30日前報(bào)國資委收益管理局備案。 NCNC全面預(yù)算管理解決方案概述全面預(yù)算管理解決方案概述 用友NC5.5推出

3、的中國企業(yè)集團(tuán)全面預(yù)算管理解決方案，將當(dāng)今危機(jī)下的企業(yè)目標(biāo)、組織、行為結(jié)合，將預(yù)算執(zhí)行通過體系和IT系統(tǒng)有機(jī)融合達(dá)到全員參與，有效實(shí)現(xiàn)控制風(fēng)險(xiǎn)的戰(zhàn)略目標(biāo)，是幫助企業(yè)安度危機(jī)的有力工具。 本解決方案重點(diǎn)解決如下關(guān)鍵問題：（1） 如何幫助集團(tuán)企業(yè)有效落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)（2） 如何幫助集團(tuán)企業(yè)快速有效的編制預(yù)算（3） 如何使預(yù)算在集團(tuán)企業(yè)得到有效的貫徹和執(zhí)行（4） 如何有效支撐集團(tuán)企業(yè)的考核和評(píng)價(jià)體系 （5） 如何如何構(gòu)建與全面預(yù)算管理相匹配的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)第2頁/共101頁第三頁，共101頁。本方案(fng n)目標(biāo) 向企業(yè)集團(tuán)及集團(tuán)化經(jīng)營運(yùn)作的企業(yè)提供全面預(yù)算管理(gunl)決方案，解決企業(yè)集團(tuán)預(yù)算管理

4、(gunl)應(yīng)用問題。本方案目標(biāo)客戶及場(chǎng)景分析1、單一產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 2、多元產(chǎn)業(yè)集團(tuán) 3、投資控股集團(tuán)4、國際化集團(tuán)第3頁/共101頁第四頁，共101頁。國際化集團(tuán)多套預(yù)算體系集團(tuán)母公司僅制定關(guān)鍵考核指標(biāo)并下發(fā)各子集團(tuán)制定適用 于各行業(yè)的多套預(yù) 算體系，在子集團(tuán) 范圍內(nèi)執(zhí)行各子集團(tuán)預(yù)算體系均無需向母公司上報(bào)、審批預(yù)算體系建立預(yù)算編制預(yù)算控制和預(yù)警預(yù)算調(diào)整預(yù)算分析預(yù)算考評(píng)投資控股集團(tuán)多套預(yù)算體系集團(tuán)母公司制定一 套統(tǒng)一的預(yù)算體系 各子集團(tuán)制定一套或幾套預(yù)算體系，在子集團(tuán)范圍內(nèi)執(zhí)行各子集團(tuán)需要同時(shí)編制本集團(tuán)和集團(tuán)總部制定的預(yù)算體系各子集團(tuán)獨(dú)立的預(yù)算體系不上報(bào)多元化集團(tuán)多套預(yù)算體系集團(tuán)母公司制定一 套統(tǒng)

5、一的預(yù)算體系各子公司根據(jù)業(yè)務(wù) 類型不同，各子公 司需要制定更加細(xì) 致的預(yù)算體系子公司可制定獨(dú)立 的預(yù)算體系單一產(chǎn)業(yè)集團(tuán)業(yè)務(wù)類型單一基本一套預(yù)算體系統(tǒng)一的預(yù)算樣表；各子公司依據(jù)集團(tuán)最終審批的關(guān)鍵指標(biāo)，進(jìn)行預(yù)算的編制、匯總、上報(bào);流程復(fù)雜性體系多樣性組織獨(dú)立性第4頁/共101頁第五頁，共101頁。應(yīng)用模式應(yīng)用模式11集團(tuán)總部集團(tuán)總部(zn b)(zn b)設(shè)計(jì)統(tǒng)一的預(yù)算體系和管理模式，各子集團(tuán)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行設(shè)計(jì)統(tǒng)一的預(yù)算體系和管理模式，各子集團(tuán)嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行 （1）目標(biāo)客戶：?jiǎn)我划a(chǎn)業(yè)集團(tuán)（2）應(yīng)用模式：指定各種規(guī)則預(yù)算編制/上報(bào)指定預(yù)算樣表指定預(yù)算指標(biāo)/維度下達(dá)預(yù)算目標(biāo)預(yù)算分析預(yù)算批復(fù)/匯總集團(tuán)：子公

6、司：第5頁/共101頁第六頁，共101頁。應(yīng)用模式應(yīng)用模式22集團(tuán)總部有統(tǒng)一集團(tuán)總部有統(tǒng)一(tngy)(tngy)的預(yù)算體系，各子集團(tuán)在此體系基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)化的預(yù)算體系，各子集團(tuán)在此體系基礎(chǔ)上進(jìn)一步細(xì)化 （1）目標(biāo)客戶：多元化產(chǎn)業(yè)集團(tuán)/投資控股集團(tuán)（2）應(yīng)用模式：制定綜合預(yù)算指標(biāo)/維度子公司/子集團(tuán)：集團(tuán)：制定細(xì)化預(yù)算/維度制定預(yù)算樣表細(xì)化預(yù)算樣表制定各種規(guī)則制定各種規(guī)則下達(dá)預(yù)算目標(biāo)綜合預(yù)算編制/上報(bào)預(yù)算批復(fù)/匯總預(yù)算分析細(xì)化預(yù)算編制/匯總/審批下發(fā)下發(fā)下發(fā)第6頁/共101頁第七頁，共101頁。應(yīng)用模式應(yīng)用模式33總部總部(zn b)(zn b)只有預(yù)算目標(biāo)體系，各子集團(tuán)有各子的預(yù)算體系只有預(yù)

7、算目標(biāo)體系，各子集團(tuán)有各子的預(yù)算體系 （1）目標(biāo)客戶：投資控股集團(tuán)/國際化投資集團(tuán)（2）應(yīng)用模式：子集團(tuán)：集團(tuán)：制定預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)/維度制定預(yù)算樣表制定預(yù)算目標(biāo)體系制定各種規(guī)則預(yù)算編制/上報(bào)下達(dá)預(yù)算目標(biāo)預(yù)算分析預(yù)算批復(fù)/或總預(yù)算編制/匯總/批復(fù)第7頁/共101頁第八頁，共101頁。目錄目錄(ml(ml) )用友公司介紹NC發(fā)展歷程介紹XX集團(tuán)信息化目標(biāo)XX集團(tuán)信息化需求(xqi)分析用友NC應(yīng)用解決方案用友NC技術(shù)方案用友NC實(shí)施服務(wù)方案用友NC典型案例第8頁/共101頁第九頁，共101頁。理論指導(dǎo)實(shí)務(wù)實(shí)務(wù)促進(jìn)理論預(yù)算是工具，預(yù)算理論和實(shí)務(wù)的相互促進(jìn)有益于推動(dòng)企業(yè)管理(gunl)進(jìn)步理論研究釋義：預(yù)

8、算本身不是目的， 是充當(dāng)一種在公司戰(zhàn)略與經(jīng)營績效之間聯(lián)系的工具。預(yù)算管理在分配資源的基礎(chǔ)上，衡量與監(jiān)控企業(yè)及各部門的經(jīng)營績效，以確保最終實(shí)現(xiàn)公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。政策指導(dǎo) 預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。 財(cái)政部關(guān)于印發(fā)關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見的通知（財(cái)企2002102號(hào)）實(shí)務(wù)領(lǐng)域 預(yù)算(Budget)是一種系統(tǒng)方法，用來分配企業(yè)的財(cái)務(wù)、實(shí)物和人力資源，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)可以通過預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，有助于控制開支，并預(yù)測(cè)企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤。 安達(dá)信全球最

9、佳實(shí)務(wù)數(shù)據(jù)庫第9頁/共101頁第十頁，共101頁。運(yùn)營(ynyng)管控型企業(yè)集團(tuán)集權(quán)(j qun)預(yù)算模式 重點(diǎn)解決問題 預(yù)算樣表的下發(fā)，編制過程中的匯總、平衡，統(tǒng)一的控制及預(yù)算考核成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度強(qiáng)協(xié)同效益好協(xié)同成本大于協(xié)同收益單一產(chǎn)業(yè)經(jīng)營預(yù)算管理目標(biāo)戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向全程規(guī)劃、控制集團(tuán)內(nèi)部資源配置預(yù)算需求一切經(jīng)營活動(dòng)資源全部納入預(yù)算總部對(duì)下屬預(yù)算控制下發(fā)統(tǒng)一樣表按總部需求編控產(chǎn)品方案自上而下下發(fā)統(tǒng)一樣表預(yù)算匯總預(yù)算上報(bào)批復(fù)預(yù)算控制、預(yù)警資金計(jì)劃控制第10頁/共101頁第十一頁，共101頁。財(cái)務(wù)(ciw)管控型企業(yè)集團(tuán)分權(quán)(fn qun)預(yù)算模式 重點(diǎn)解決問題 信息不對(duì)稱，子

10、公司是否實(shí)現(xiàn)預(yù)算目標(biāo)、是否存在人為的利潤操控成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低母子公司間關(guān)系松散總部為投資型主體預(yù)算管理目標(biāo)基于業(yè)績上的財(cái)務(wù)控制或幾乎沒有預(yù)算需求子公司編制自身的預(yù)算預(yù)算起點(diǎn)：資本報(bào)酬率審定資本預(yù)算產(chǎn)品方案不需要預(yù)算產(chǎn)品或子公司應(yīng)用預(yù)算產(chǎn)品第11頁/共101頁第十二頁，共101頁。戰(zhàn)略控制型企業(yè)(qy)集團(tuán)融合預(yù)算(y sun)模式 重點(diǎn)解決問題 預(yù)算體系建立、預(yù)算的編制匯總和審批、預(yù)算績效評(píng)估成員企業(yè)特征下屬各子公司間業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低協(xié)同效益差跨行業(yè)經(jīng)營集團(tuán)集團(tuán)公司統(tǒng)一進(jìn)行戰(zhàn)略管理預(yù)算管理目標(biāo)上述兩種模式的優(yōu)勢(shì)整合關(guān)注戰(zhàn)略目標(biāo)導(dǎo)向和過程控制也關(guān)注預(yù)算結(jié)果預(yù)算需求子公司按總

11、部預(yù)算大綱編制自上而下的編制上級(jí)審批才能生效預(yù)算的分析考核產(chǎn)品方案自上而下自下而上統(tǒng)一預(yù)算體系預(yù)算匯總預(yù)算分析考核第12頁/共101頁第十三頁，共101頁。責(zé)任、道德、愿景 公司戰(zhàn)略目標(biāo)業(yè)務(wù)規(guī)劃年度目標(biāo)規(guī)劃與目標(biāo)經(jīng)營計(jì)劃目標(biāo)預(yù)算預(yù)算管理經(jīng)營管控財(cái)務(wù)管控計(jì)劃與預(yù)算績效管理薪酬激勵(lì)績效與薪酬預(yù)算責(zé)任報(bào)告經(jīng)營分析.分析與報(bào)告企業(yè)(qy)集團(tuán)管控反饋(fnku)與控制第13頁/共101頁第十四頁，共101頁。戰(zhàn)略活動(dòng)經(jīng)營活動(dòng)經(jīng)營預(yù)算分配目標(biāo)編制預(yù)算OperatingExpense BudgetServiceContractingCapitalBudgetProductRevenues &Exp

12、ense Budget經(jīng)營成本預(yù)算損益和投資負(fù)債表預(yù)算資本支出預(yù)算產(chǎn)品收入預(yù)算Develop制訂匯總審核/推行全面預(yù)算(y sun)管理流程由戰(zhàn)略性活動(dòng)和經(jīng)營性活動(dòng)兩大部分組成業(yè)績?cè)u(píng)估報(bào)告戰(zhàn)略形成戰(zhàn)略計(jì)劃業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略（更新的）戰(zhàn)略規(guī)劃和目標(biāo)公司戰(zhàn)略（更新的）外部驅(qū)動(dòng)要素競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手產(chǎn)品政府顧客經(jīng)營計(jì)劃經(jīng)營目標(biāo)營銷業(yè)務(wù)利潤資本支出研發(fā)人力資源生產(chǎn)銷售計(jì)劃信息技術(shù)業(yè)務(wù)計(jì)劃投資計(jì)劃人力資源業(yè)務(wù)計(jì)劃第14頁/共101頁第十五頁，共101頁。戰(zhàn)略(zhnl)計(jì)劃經(jīng)營(jngyng)計(jì)劃經(jīng)營(jngyng)預(yù)算部門組織業(yè)績指標(biāo)個(gè)人業(yè)績指標(biāo)管理與財(cái)務(wù)報(bào)表成功關(guān)鍵因素關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)戰(zhàn)略性綜合計(jì)分卡財(cái)務(wù)模型建立量化指

13、標(biāo)計(jì)劃執(zhí)行情況調(diào)整經(jīng)營計(jì)劃計(jì)劃調(diào)整調(diào)整戰(zhàn)略人力資源管理崗位描述職業(yè)發(fā)展計(jì)劃工資培訓(xùn)全面預(yù)算流程概覽全面預(yù)算流程概覽量化指標(biāo)第15頁/共101頁第十六頁，共101頁。全面預(yù)算全面預(yù)算(y sun)(y sun)在管理控制系統(tǒng)中的位置在管理控制系統(tǒng)中的位置預(yù)算組織目標(biāo)指標(biāo)編制規(guī)范報(bào)告流程監(jiān)控模式業(yè)績考評(píng)預(yù)算體系建立自上而下自下而上零基預(yù)算定率預(yù)算滾動(dòng)預(yù)算定額預(yù)算變動(dòng)預(yù)算 預(yù)算編制剛性預(yù)算柔性預(yù)算總額控制分項(xiàng)控制提示、報(bào)警預(yù)算控制例外分析完成分析對(duì)比分析趨勢(shì)分析BSCKPIEVA考評(píng)與分析預(yù)測(cè)模型建立經(jīng)營預(yù)測(cè)動(dòng)態(tài)修訂預(yù)算模擬周期性調(diào)整有痕跡調(diào)整調(diào)整的版本預(yù)算調(diào)整下一個(gè)預(yù)算周期全面預(yù)算層戰(zhàn)略管理風(fēng)險(xiǎn)管

14、理績效管理合并與報(bào)告經(jīng)營規(guī)劃計(jì)劃跟蹤模型執(zhí)行分析戰(zhàn)略管理層財(cái)務(wù)核算HR采購制造銷售/分銷醫(yī)藥地產(chǎn)儀表費(fèi)用項(xiàng)目資產(chǎn)資金財(cái)務(wù)管理層業(yè)務(wù)處理層第16頁/共101頁第十七頁，共101頁。用友對(duì)于預(yù)算用友對(duì)于預(yù)算(y sun)(y sun)的理解的理解 全面預(yù)算定義驅(qū)使行動(dòng)計(jì)劃能夠與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略相匹配 將資源使用與流程產(chǎn)出相聯(lián)系持續(xù)的改進(jìn)引導(dǎo)和維持與目標(biāo)相符的行為通過計(jì)劃與預(yù)算使業(yè)務(wù)工作增值 預(yù)算管理是利用預(yù)算對(duì)企業(yè)內(nèi)部各部門、各單位的各種財(cái)務(wù)及非財(cái)務(wù)資源進(jìn)行分配、考核、控制，以便有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，完成既定的經(jīng)營目標(biāo)。財(cái)政部關(guān)于印發(fā)關(guān)于企業(yè)實(shí)行財(cái)務(wù)預(yù)算管理的指導(dǎo)意見的通知（財(cái)企200210

15、2號(hào) 預(yù)算(Budget)是一種系統(tǒng)方法，用來分配企業(yè)的財(cái)務(wù)、實(shí)物和人力資源，以實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的戰(zhàn)略目標(biāo)。企業(yè)可以通過預(yù)算來監(jiān)控戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)施進(jìn)度，有助于控制開支，并預(yù)測(cè)企業(yè)的現(xiàn)金流量與利潤。 安達(dá)信全球最佳實(shí)務(wù)數(shù)據(jù)庫 全面預(yù)算系統(tǒng)功能 規(guī)劃未來-構(gòu)建全面預(yù)算體系，落實(shí)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo) 溝通協(xié)調(diào)-通過快速編制預(yù)算，管理溝通與協(xié)調(diào)行動(dòng) 強(qiáng)化控制與優(yōu)化資源配置-過程控制與監(jiān)督，適當(dāng)調(diào)整 分析考核-通過預(yù)算分析，考核責(zé)任中心的業(yè)績. 支持構(gòu)建與全面預(yù)算管理相匹配的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)第17頁/共101頁第十八頁，共101頁。全面預(yù)算(y sun)管理和控制體系預(yù)算管理基礎(chǔ)(jch)要素預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行與控制理念和

16、文化配套制度業(yè)務(wù)預(yù)算資本預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算組織體系預(yù)算決策機(jī)構(gòu)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行與反饋預(yù)算績效評(píng)估日常責(zé)任控制責(zé)任報(bào)告體系中期預(yù)測(cè)調(diào)整中期考評(píng)年終考評(píng)第18頁/共101頁第十九頁，共101頁。全面預(yù)算(y sun)管理的主要內(nèi)容業(yè)務(wù)(yw)預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算資本預(yù)算債券投資預(yù)算等權(quán)益性資本投資預(yù)算在建工程預(yù)算銷售預(yù)算采購之處預(yù)算等預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)損益表預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表.生產(chǎn)預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算期間費(fèi)用預(yù)算無形資產(chǎn)預(yù)算基本建設(shè)預(yù)算等直接材料預(yù)算直接人工預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算管理費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算銷售費(fèi)用預(yù)算第19頁/共101頁第二十頁，共101頁。預(yù)算編制預(yù)算審核與批準(zhǔn)

17、預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算調(diào)整預(yù)算評(píng)估與報(bào)告預(yù)算管理機(jī)構(gòu)預(yù)算編制模板預(yù)算編制流程預(yù)算編制周期管理預(yù)算編制指南預(yù)算審核流程預(yù)算批準(zhǔn)流程預(yù)算執(zhí)行流程預(yù)算控制內(nèi)容預(yù)算控制方法預(yù)算執(zhí)行情況分析預(yù)算評(píng)估報(bào)告預(yù)算評(píng)估與業(yè)績?cè)u(píng)價(jià)預(yù)算調(diào)整原則預(yù)算調(diào)整條件預(yù)算調(diào)整方式預(yù)算調(diào)整流程預(yù)算管理委 員會(huì)預(yù)算管理部門預(yù)算考核機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)組織管理制度組織責(zé)任管理組織機(jī)構(gòu)管理流程通明責(zé)任劃分實(shí)際編制垂直與平行審批控制方式與實(shí)際結(jié)合及時(shí)性預(yù)警控制保留管理痕跡多樣性與重要性結(jié)合調(diào)整多角度分析及時(shí)反饋與作用分析考核預(yù)算管理流程是企業(yè)落實(shí)(lush)戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為管理行動(dòng)的過程第20頁/共101頁第二十一頁，共101頁。 應(yīng)用關(guān)鍵1、預(yù)

18、算體系建設(shè)2、預(yù)算執(zhí)行控制(kngzh)3、預(yù)算分析評(píng)價(jià)預(yù)算指標(biāo)(zhbio)與企業(yè)戰(zhàn)略脫節(jié)；把預(yù)算工作當(dāng)成財(cái)務(wù)部門的事；編制周期長,準(zhǔn)確性低；將預(yù)算當(dāng)作費(fèi)用控制的工具；預(yù)算控制力度不夠；不能靈活調(diào)整；不能實(shí)時(shí)獲取據(jù)；準(zhǔn)確性可比性差；責(zé)權(quán)利不一致；第21頁/共101頁第二十二頁，共101頁。幫助企業(yè)集團(tuán)貫徹執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算政策建立一套/多套統(tǒng)一規(guī)范的預(yù)算管理體系并保障其貫徹執(zhí)行。如何幫助集團(tuán)企業(yè)有效落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)為企業(yè)制定預(yù)算、審批預(yù)算、確定預(yù)算分解項(xiàng)目、落實(shí)預(yù)算目標(biāo)、開展預(yù)算編制、上報(bào)、審批等提供必要支持。如何幫助集團(tuán)企業(yè)快速準(zhǔn)確的編制預(yù)算借助系統(tǒng)的高度集成性，為企業(yè)集團(tuán)開展預(yù)算控制、預(yù)警、報(bào)告

19、及自調(diào)節(jié)提供支持。支持企業(yè)內(nèi)部控制的要求。如何使預(yù)算得到有效的貫徹和執(zhí)行利用與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的高度耦合，為企業(yè)決策提供充分有效的預(yù)算分析數(shù)據(jù)。如何有效支撐集團(tuán)企業(yè)的考核和評(píng)價(jià)體系采用責(zé)任會(huì)計(jì)核算方法，以預(yù)算責(zé)任主體為對(duì)象，針對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)及預(yù)算執(zhí)行情況所進(jìn)行的日常記錄和反映。如何構(gòu)建與全面預(yù)算管理相匹配的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)第22頁/共101頁第二十三頁，共101頁。目錄目錄(ml(ml) )用友公司介紹NC發(fā)展歷程介紹XX集團(tuán)信息化目標(biāo)XX集團(tuán)信息化需求(xqi)分析用友NC應(yīng)用解決方案用友NC技術(shù)方案用友NC實(shí)施服務(wù)方案用友NC典型案例第23頁/共101頁第二十四頁，共101頁。集團(tuán)財(cái)務(wù)集中

20、管理整體集團(tuán)財(cái)務(wù)集中管理整體(zhngt)(zhngt)架構(gòu)架構(gòu)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)總 賬應(yīng)收管理應(yīng)付管理現(xiàn)金管理固定資產(chǎn)資金管理系統(tǒng)資金結(jié)算資金監(jiān)控資金調(diào)度信貸管理網(wǎng)上銀行報(bào)表管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表稅務(wù)報(bào)表上市報(bào)表管理報(bào)表合并報(bào)表查詢分析商業(yè)智能風(fēng)險(xiǎn)(fngxin)內(nèi)控管理全面預(yù)算系統(tǒng)預(yù)算體系建設(shè)預(yù)算編制預(yù)算審批預(yù)算預(yù)警預(yù)算控制預(yù)算分析考核UAP平臺(tái)(pngti)第24頁/共101頁第二十五頁，共101頁。全面預(yù)算管理和控制(kngzh)體系預(yù)算管理的基礎(chǔ)(jch)要素預(yù)算編制預(yù)算執(zhí)行與控制預(yù)算組織體系理念和文化配套制度財(cái)務(wù)預(yù)算預(yù)算執(zhí)行與反饋預(yù)算績效評(píng)估年終考評(píng)中期考評(píng)中期預(yù)測(cè)調(diào)整責(zé)任報(bào)告體系日常

21、責(zé)任控制預(yù)算反饋機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)預(yù)算決策機(jī)構(gòu)資本預(yù)算業(yè)務(wù)預(yù)算第25頁/共101頁第二十六頁，共101頁。用友用友NCNC全面預(yù)算全面預(yù)算(y sun)(y sun)管理系統(tǒng)綜覽管理系統(tǒng)綜覽用友ERP-NC全面(qunmin)預(yù)算管理平臺(tái)下一個(gè)預(yù)算周期預(yù)算組織體系指標(biāo)模型樣表預(yù)算編制流程執(zhí)行控制規(guī)則預(yù)算合并規(guī)則預(yù)算體系建立混合模式審批流程管理匯總分解預(yù)算合并預(yù)算編制剛性預(yù)算柔性預(yù)算總額控制分項(xiàng)控制預(yù)算預(yù)警預(yù)算控制異常因素完成分析對(duì)比分析圖形化預(yù)算分析考核規(guī)則評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)考核模板自定義預(yù)算考核調(diào)整單調(diào)整有痕跡調(diào)整調(diào)整的版本調(diào)整審批預(yù)算調(diào)整有效(yuxio)落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo) 快速高效

22、編制預(yù)算 有效支撐考核和評(píng)價(jià)預(yù)算有效地貫徹和執(zhí)行 第26頁/共101頁第二十七頁，共101頁。全面預(yù)算管理系統(tǒng)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)幫助集團(tuán)企業(yè)(qy)有效落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)幫助集團(tuán)企業(yè)快速(kui s)準(zhǔn)確的編制預(yù)算使預(yù)算得到有效的貫徹和執(zhí)行有效支撐集團(tuán)企業(yè)的考核和評(píng)價(jià)體系如何構(gòu)建與全面預(yù)算管理向匹配的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)細(xì)化戰(zhàn)略目標(biāo)規(guī)劃企業(yè)未來協(xié)調(diào)內(nèi)部并保證一致性在各組織之間做橫向與縱向間的溝通強(qiáng)化管理控制優(yōu)化資源配置有效考核責(zé)任中心業(yè)績，公充評(píng)價(jià)構(gòu)建責(zé)任會(huì)計(jì)系統(tǒng)，與預(yù)算系統(tǒng)相匹配第27頁/共101頁第二十八頁，共101頁。幫助企業(yè)集團(tuán)貫徹執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算政策建立一套/多套統(tǒng)一規(guī)范的預(yù)算管理體系并保障其貫徹執(zhí)行。如

23、何幫助集團(tuán)企業(yè)有效落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)為企業(yè)制定預(yù)算、審批預(yù)算、確定預(yù)算分解項(xiàng)目、落實(shí)預(yù)算目標(biāo)、開展預(yù)算編制、上報(bào)、審批等提供必要支持。如何幫助集團(tuán)企業(yè)快速準(zhǔn)確的編制預(yù)算借助系統(tǒng)的高度集成性，為企業(yè)集團(tuán)開展預(yù)算控制、預(yù)警、報(bào)告及自調(diào)節(jié)提供支持。支持企業(yè)內(nèi)部控制的要求。如何使預(yù)算得到有效的貫徹和執(zhí)行利用與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的高度耦合，為企業(yè)決策提供充分有效的預(yù)算分析數(shù)據(jù)。如何有效支撐集團(tuán)企業(yè)的考核和評(píng)價(jià)體系采用責(zé)任會(huì)計(jì)核算方法，以預(yù)算責(zé)任主體為對(duì)象，針對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)及預(yù)算執(zhí)行情況所進(jìn)行的日常記錄和反映。如何構(gòu)建與全面預(yù)算管理相匹配的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)第28頁/共101頁第二十九頁，共101頁。第29頁/共1

24、01頁第三十頁，共101頁。第30頁/共101頁第三十一頁，共101頁。 集 團(tuán) 分/子公司 二級(jí)集團(tuán) 部 門預(yù)算管理的推行，需要建立專業(yè)預(yù)算管理的推行，需要建立專業(yè)(zhuny)(zhuny)的預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)。的預(yù)算管理組織機(jī)構(gòu)。公司公司人員人員第31頁/共101頁第三十二頁，共101頁。預(yù)算決策機(jī)構(gòu)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)預(yù)算常設(shè)管理機(jī)構(gòu)全面預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋專職機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)預(yù)算編制機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行機(jī)構(gòu)預(yù)算反饋非專職機(jī)構(gòu)股東會(huì)董事會(huì)財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理財(cái)務(wù)管理部其他部門子公司預(yù)算管理委員會(huì)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組預(yù)算與控制經(jīng)理預(yù)算管理員第32頁/共101頁第三十三頁，共101頁。母公司職能部門事業(yè)部分子公司職能部門集團(tuán)組織

25、機(jī)構(gòu)投資中心費(fèi)用中心利潤中心利潤中心費(fèi)用/成本中心預(yù)算責(zé)任主體1、各種責(zé)任中心可以成為預(yù)算責(zé)任主體2、企業(yè)集團(tuán)中的法人、非法人單位可以成為預(yù)算責(zé)任主體3、公司(n s)、部門、人員、項(xiàng)目等均可成為預(yù)算責(zé)任主體第33頁/共101頁第三十四頁，共101頁。與核算及業(yè)務(wù)(yw)系統(tǒng)保持對(duì)應(yīng)關(guān)系支持多級(jí)預(yù)算責(zé)任主體設(shè)置(shzh)支持專項(xiàng)預(yù)算組織設(shè)置(shzh)支持預(yù)算的多級(jí)歸口管理按公司建立預(yù)算責(zé)任主體按部門建立預(yù)算責(zé)任主體第34頁/共101頁第三十五頁，共101頁。第35頁/共101頁第三十六頁，共101頁。執(zhí)行細(xì)分目標(biāo)匯總達(dá)到公司長期目標(biāo)目標(biāo)的分解：階段性、項(xiàng)目細(xì)分經(jīng)營進(jìn)度季度預(yù)算年度預(yù)算戰(zhàn)略規(guī)

26、劃公司目標(biāo)長期3-5年每年每季每月第36頁/共101頁第三十七頁，共101頁。不同發(fā)展時(shí)期的戰(zhàn)略決定不同的預(yù)算管理重點(diǎn)不同層級(jí)的戰(zhàn)略重點(diǎn)決定不同層級(jí)的預(yù)算目標(biāo)NC提供預(yù)算目標(biāo)的自動(dòng)(zdng)分解工具；支持采用按組織或按時(shí)間權(quán)重分解；預(yù)算目標(biāo)是集團(tuán)公司戰(zhàn)略目標(biāo)在本期內(nèi)的行動(dòng)計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃預(yù)算目標(biāo)的分解和落實(shí)，就是將預(yù)算目標(biāo)具體化并尋找落實(shí)的有效(yuxio)載體，預(yù)算體系的建立過程就是預(yù)算目標(biāo)落實(shí)的過程第37頁/共101頁第三十八頁，共101頁。實(shí)現(xiàn)自動(dòng)預(yù)算目標(biāo)分解實(shí)現(xiàn)自動(dòng)預(yù)算目標(biāo)分解(fnji)(fnji)預(yù)算主體間分解預(yù)算主體間分解(fnji)(fnji)1、提供預(yù)算(y sun)自動(dòng)分解

27、工具時(shí)限預(yù)算(y sun)目標(biāo)自動(dòng)分解2、可以按照預(yù)算(y sun)主體、預(yù)算(y sun)時(shí)間按比例分解第38頁/共101頁第三十九頁，共101頁。企業(yè)預(yù)算企業(yè)預(yù)算(y sun)(y sun)范圍及內(nèi)容范圍及內(nèi)容業(yè)務(wù)預(yù)算銷售預(yù)測(cè)業(yè)務(wù)計(jì)劃銷售預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算采購預(yù)算資本預(yù)算投資預(yù)算籌資預(yù)算固定資產(chǎn)投資預(yù)算IT投資預(yù)算財(cái)務(wù)預(yù)算成本預(yù)算費(fèi)用預(yù)算資金預(yù)算綜合預(yù)算預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)利潤表預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表.第39頁/共101頁第四十頁，共101頁。財(cái)務(wù)類生產(chǎn)經(jīng)營類投資類企業(yè)預(yù)算企業(yè)預(yù)算(y sun)(y sun)范圍及內(nèi)容范圍及內(nèi)容第40頁/共101頁第四十一頁，共101頁。建立預(yù)算指標(biāo)（考核依據(jù)）建立預(yù)算維

28、度（輔助描述）創(chuàng)建應(yīng)用模型（指標(biāo)+維度組合）創(chuàng)建視圖（預(yù)算表模板）定義維度公式預(yù)算編制分析1、單元格公式維度公式：使公式設(shè)置不受預(yù)算表樣變化的影響2、年度預(yù)算體系可以重用3、可基于應(yīng)用模型格式視圖開展預(yù)算分析4、在預(yù)算編制、分析等功能處可基于指標(biāo)+多個(gè)維度進(jìn)行數(shù)據(jù)展示5、將周期、主體、幣種、業(yè)務(wù)場(chǎng)景作為參數(shù)維，可方便的進(jìn)行數(shù)據(jù)展示、匯總、分解等處理第41頁/共101頁第四十二頁，共101頁。預(yù)算指標(biāo)預(yù)算維度預(yù)算維度第42頁/共101頁第四十三頁，共101頁。不同不同(b tn)(b tn)預(yù)算主體預(yù)算內(nèi)容不同預(yù)算主體預(yù)算內(nèi)容不同(b tn)(b tn)的解決方案的解決方案第43頁/共101頁第

29、四十四頁，共101頁。第44頁/共101頁第四十五頁，共101頁。支持多種預(yù)算編制及審批支持多種預(yù)算編制及審批(shnp)(shnp)方式方式自下而上方式不同意同意預(yù)算審批預(yù)算審批預(yù)算審批預(yù)算體系建立預(yù)算編制預(yù)算體系建立預(yù)算編制預(yù)算上報(bào)正式數(shù)據(jù)正式數(shù)據(jù)集團(tuán)公司分公司下發(fā)不同意同意同意不同意匯總下級(jí)數(shù)據(jù)自上而下方式不同意預(yù)算體系建立預(yù)算審批正式數(shù)據(jù)正式數(shù)據(jù)預(yù)算編制預(yù)算批復(fù)批復(fù)分解預(yù)算審批預(yù)算體系建立預(yù)算編制預(yù)算上報(bào)集團(tuán)公司分公司下發(fā)不同意不同意同意分解生效分解退回批復(fù)同意同意上下結(jié)合方式預(yù)算審批預(yù)算體系建立預(yù)算編制預(yù)算體系建立預(yù)算編制預(yù)算上報(bào)預(yù)算體系建立預(yù)算編制預(yù)算上報(bào)正式數(shù)據(jù)預(yù)算審批預(yù)算審批預(yù)

30、算審批預(yù)算審批正式數(shù)據(jù)正式數(shù)據(jù)集團(tuán)公司分公司歸口公司下發(fā)下發(fā)不同意同意匯總下級(jí)數(shù)據(jù)不同意同意匯總下級(jí)數(shù)據(jù)不同意同意同意不同意第45頁/共101頁第四十六頁，共101頁。集團(tuán)總部二級(jí)單位基層單位審批審批匯總上 報(bào)結(jié)果上報(bào) 結(jié)果建立預(yù)算體系部署預(yù)算體系執(zhí)行預(yù)算體系下發(fā)預(yù) 算體系下發(fā)預(yù) 算體系 建立多級(jí)組織結(jié)構(gòu)的預(yù)算制度(zhd)，將經(jīng)營考核內(nèi)容一致起來總預(yù)算二級(jí)預(yù)算基層預(yù)算匯總上 報(bào)預(yù)算指 標(biāo)上報(bào)預(yù) 算指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行控制預(yù)算執(zhí)行控制 發(fā)揮成員企業(yè)的主觀能動(dòng)性，形成(xngchng)集團(tuán)的共同奮斗目標(biāo)預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析預(yù)算執(zhí)行分析 全面控制監(jiān)督業(yè)務(wù)的執(zhí)行，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn) 掌握集團(tuán)的預(yù)算

31、執(zhí)行結(jié)果，為修正預(yù)算，科學(xué)編制提供實(shí)際依據(jù)第46頁/共101頁第四十七頁，共101頁。第47頁/共101頁第四十八頁，共101頁。編制(binzh)起點(diǎn)編制(binzh)方法編制流程預(yù)算導(dǎo)向成本導(dǎo)向收入導(dǎo)向利潤導(dǎo)向現(xiàn)金流導(dǎo)向預(yù)算起點(diǎn)預(yù)算依據(jù)管理重點(diǎn)目標(biāo)成本銷售收入目標(biāo)利潤凈現(xiàn)金流量毛利潤銷售利潤率關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)價(jià)值驅(qū)動(dòng)因素生產(chǎn)管理營銷管理流程管理價(jià)值管理預(yù)算種類方法要點(diǎn)固定預(yù)算適用于固定成本費(fèi)用預(yù)算的編制。固定成本費(fèi)用的劃分。彈性預(yù)算適用于變動(dòng)成本費(fèi)用預(yù)算的編制。變動(dòng)成本費(fèi)用的劃分，對(duì)于某些選擇性固定成本費(fèi)用預(yù)算也可也考慮用這種方法編制。增量預(yù)算適用于影響因素簡(jiǎn)單和以前年度基本合理的預(yù)算指標(biāo)編制

32、。合理使用增量法，可以減少預(yù)算編制的工作量，但應(yīng)詳細(xì)說明增減變動(dòng)原因。零基預(yù)算適用于以前年度可能存在不合理或潛力比較大的預(yù)算指標(biāo)編制。使用周期不宜過短，否則會(huì)增加工作量。定期預(yù)算適用于固定資產(chǎn)、部門費(fèi)用、咨詢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、廣告費(fèi)等預(yù)算的編制。合理使用定期預(yù)算，可以減少預(yù)算編制的工作量。滾動(dòng)預(yù)算適用于定期預(yù)算以外的指標(biāo)預(yù)算的編制。通常按季度滾動(dòng)，每季度第三個(gè)月中旬著手滾動(dòng)預(yù)算工作。概率適用于預(yù)算期變化大的預(yù)算指標(biāo)的編制，也適合長期預(yù)算的編制。運(yùn)用加權(quán)平均方法計(jì)算期望值。確定預(yù)算適用于預(yù)算期穩(wěn)定的預(yù)算指標(biāo)編制。合理使用此方法，可以減少預(yù)算編制工作量。自上而下自下而上特點(diǎn)優(yōu)點(diǎn)弱點(diǎn)管理層決定預(yù)算結(jié)果管理

33、層在制定預(yù)算前和子/分公司及各部門交流，但預(yù)算制定后不會(huì)征求部門意見修改各部門、分/子公司按照各自的業(yè)務(wù)其編制預(yù)算，匯總成總預(yù)算，報(bào)告到總公司總公司根據(jù)各預(yù)算匯報(bào)單位預(yù)計(jì)的凈利潤等財(cái)務(wù)回報(bào)，評(píng)估其預(yù)算是否合理，并分配預(yù)算額度預(yù)算編制需要較短預(yù)算編制成本較低數(shù)據(jù)來源較準(zhǔn)確易于接受激發(fā)員工主人翁精神各子/分公司、部門對(duì)實(shí)際業(yè)務(wù)運(yùn)行情況比較了解，預(yù)算比較準(zhǔn)確不利于員工士氣開發(fā)，和接受預(yù)算結(jié)果減少底層員工對(duì)企業(yè)決策和未來走向的影響力，將企業(yè)的決策權(quán)完全集中在領(lǐng)導(dǎo)層手中各子/分公司、部門匯總預(yù)算可能和企業(yè)總體發(fā)展計(jì)劃有出入預(yù)算所需要時(shí)間較長第48頁/共101頁第四十九頁，共101頁。資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益

34、計(jì)劃目標(biāo)計(jì)劃銷售計(jì)劃庫存計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃采購計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃庫存計(jì)劃銷售計(jì)劃采購計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃成本計(jì)劃項(xiàng)目總計(jì)劃資金計(jì)劃資產(chǎn)計(jì)劃損益計(jì)劃子項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃庫存計(jì)劃采購計(jì)劃設(shè)備計(jì)劃人員計(jì)劃費(fèi)用計(jì)劃第49頁/共101頁第五十頁，共101頁。預(yù)算編制流程預(yù)算編制流程(lichng)(lichng)董事會(huì)預(yù)算(y sun)管理委員會(huì)預(yù)算(y sun)責(zé)任中心預(yù)算管理部批準(zhǔn)預(yù)算目標(biāo)批準(zhǔn)預(yù)算審議預(yù)算目標(biāo)下達(dá)預(yù)算目標(biāo)質(zhì)詢審議預(yù)算下達(dá)預(yù)算預(yù)算準(zhǔn)備工作下達(dá)預(yù)算匯總平衡初步審核分解預(yù)算目標(biāo)測(cè)算預(yù)算目標(biāo)編制預(yù)算草案主管領(lǐng)導(dǎo)審議修改草案執(zhí)行預(yù)算第50頁/共10

35、1頁第五十一頁，共101頁。幫助企業(yè)集團(tuán)貫徹執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算政策建立一套/多套統(tǒng)一規(guī)范的預(yù)算管理體系并保障其貫徹執(zhí)行。如何幫助集團(tuán)企業(yè)有效落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)為企業(yè)制定預(yù)算、審批預(yù)算、確定預(yù)算分解項(xiàng)目、落實(shí)預(yù)算目標(biāo)、開展預(yù)算編制、上報(bào)、審批等提供必要支持。如何幫助集團(tuán)企業(yè)快速準(zhǔn)確的編制預(yù)算借助系統(tǒng)的高度集成性，為企業(yè)集團(tuán)開展預(yù)算控制、預(yù)警、報(bào)告及自調(diào)節(jié)提供支持。支持企業(yè)內(nèi)部控制的要求。如何使預(yù)算得到有效的貫徹和執(zhí)行利用與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的高度耦合，為企業(yè)決策提供充分有效的預(yù)算分析數(shù)據(jù)。如何有效支撐集團(tuán)企業(yè)的考核和評(píng)價(jià)體系采用責(zé)任會(huì)計(jì)核算方法，以預(yù)算責(zé)任主體為對(duì)象，針對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)及預(yù)算執(zhí)行情況所進(jìn)行

36、的日常記錄和反映。如何構(gòu)建與全面預(yù)算管理相匹配的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)第51頁/共101頁第五十二頁，共101頁。預(yù)計(jì)(yj)現(xiàn)金流量表預(yù)計(jì)(yj)資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)計(jì)損益表現(xiàn)金收支預(yù)算產(chǎn)品成本預(yù)算銷售成本預(yù)算銷售預(yù)算存貨預(yù)算生產(chǎn)預(yù)算長期規(guī)劃期間費(fèi)用預(yù)算資本預(yù)算籌資預(yù)算采購預(yù)算直接材料預(yù)算直接工資預(yù)算制造費(fèi)用預(yù)算當(dāng)期實(shí)施銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用第52頁/共101頁第五十三頁，共101頁。預(yù)算導(dǎo)向預(yù)算起點(diǎn)預(yù)算依據(jù)管理重點(diǎn)已銷定產(chǎn)銷售為核心銷售收入銷售預(yù)測(cè)銷售利潤率營銷管理提高市場(chǎng)占有率企業(yè)價(jià)值最大化利潤為核心利潤關(guān)鍵績效指標(biāo)-利潤利潤中心保證歷任實(shí)現(xiàn)降低成本成本為核心成本目標(biāo)成本成本中心，產(chǎn)品處于市場(chǎng)成熟期，降

37、低成本現(xiàn)金流量統(tǒng)籌安排現(xiàn)金流量現(xiàn)金流量量入為出收支平衡財(cái)務(wù)困難，實(shí)現(xiàn)收支平衡，擺脫財(cái)務(wù)危機(jī)保證企業(yè)為股東創(chuàng)造價(jià)值EVA為核心經(jīng)濟(jì)增加值（EVA）稅后營業(yè)利潤+調(diào)整（研發(fā)費(fèi)、房地產(chǎn)折舊）強(qiáng)調(diào)并保證股東利益第53頁/共101頁第五十四頁，共101頁。通過審核(shnh)公式提高準(zhǔn)確性通過自動(dòng)計(jì)算(j sun)提高準(zhǔn)確性及效率第54頁/共101頁第五十五頁，共101頁。考慮到用戶使用的習(xí)慣性，減輕對(duì)網(wǎng)絡(luò)條件的過分依賴，系統(tǒng)提供了基于(jy)Excel的離線編制工具簡(jiǎn)單快捷簡(jiǎn)單快捷(kui ji)(kui ji)的完成預(yù)算模型編制的完成預(yù)算模型編制第55頁/共101頁第五十六頁，共101頁。預(yù)算預(yù)算(

38、y sun)(y sun)編制、預(yù)算編制、預(yù)算(y sun)(y sun)上報(bào)、審批、批復(fù)快捷上報(bào)、審批、批復(fù)快捷完成完成企業(yè)集團(tuán)(jtun)組織級(jí)次多，預(yù)算平衡需求要上報(bào)下達(dá)反復(fù)進(jìn)行。NC系統(tǒng)支持全集團(tuán)(jtun)在同一平臺(tái)完成預(yù)算的所有編制工作。第56頁/共101頁第五十七頁，共101頁。監(jiān)控監(jiān)控(jin kn)(jin kn)預(yù)算全過程預(yù)算全過程預(yù)算編制的周期長、涉及編制主體多，因此(ync)縮短編制周期、加強(qiáng)對(duì)預(yù)算編制的過程管理對(duì)集團(tuán)企業(yè)非常重要！第57頁/共101頁第五十八頁，共101頁。預(yù)算匯總(huzng)/分解支持按照模型上的各個(gè)維度進(jìn)行數(shù)據(jù)的匯總(huzng)/分解支持按照比

39、率進(jìn)行數(shù)據(jù)分解第58頁/共101頁第五十九頁，共101頁。自動(dòng)自動(dòng)(zdng)(zdng)完成預(yù)算匯總追蹤完成預(yù)算匯總追蹤通過匯總追蹤，查看明細(xì)數(shù)據(jù)，查詢數(shù)據(jù)計(jì)算過程第59頁/共101頁第六十頁，共101頁。通過預(yù)警機(jī)制，對(duì)企業(yè)未來事件預(yù)警，對(duì)各種異常、重要(zhngyo)情況報(bào)警系統(tǒng)登陸提示、電子郵件提示、觸發(fā)點(diǎn)提示管理層局域網(wǎng)、廣域網(wǎng)應(yīng)用無線應(yīng)用應(yīng)收到期提示資金缺乏預(yù)警超儲(chǔ)短期預(yù)警資產(chǎn)報(bào)廢提示超預(yù)算報(bào)警預(yù)警條件設(shè)置預(yù)警方式設(shè)置預(yù)警類型定義預(yù)警平臺(tái)應(yīng)收預(yù)算業(yè)務(wù)層資金存貨固定資產(chǎn)第60頁/共101頁第六十一頁，共101頁。一致性計(jì)算一致性計(jì)算- -根據(jù)預(yù)算流程自動(dòng)進(jìn)行編制根據(jù)預(yù)算流程自動(dòng)進(jìn)行編

40、制(binzh)(binzh)控制控制第61頁/共101頁第六十二頁，共101頁。幫助企業(yè)集團(tuán)貫徹執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算政策建立一套/多套統(tǒng)一規(guī)范的預(yù)算管理體系并保障其貫徹執(zhí)行。如何幫助集團(tuán)企業(yè)有效落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)為企業(yè)制定預(yù)算、審批預(yù)算、確定預(yù)算分解項(xiàng)目、落實(shí)預(yù)算目標(biāo)、開展預(yù)算編制、上報(bào)、審批等提供必要支持。如何幫助集團(tuán)企業(yè)快速準(zhǔn)確的編制預(yù)算借助系統(tǒng)的高度集成性，為企業(yè)集團(tuán)開展預(yù)算控制、預(yù)警、報(bào)告及自調(diào)節(jié)提供支持。支持企業(yè)內(nèi)部控制的要求。如何使預(yù)算得到有效的貫徹和執(zhí)行利用與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的高度耦合，為企業(yè)決策提供充分有效的預(yù)算分析數(shù)據(jù)。如何有效支撐集團(tuán)企業(yè)的考核和評(píng)價(jià)體系采用責(zé)任會(huì)計(jì)核算方法，以

41、預(yù)算責(zé)任主體為對(duì)象，針對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)及預(yù)算執(zhí)行情況所進(jìn)行的日常記錄和反映。如何構(gòu)建與全面預(yù)算管理相匹配的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)第62頁/共101頁第六十三頁，共101頁。預(yù)算預(yù)算(y sun)(y sun)控制的要求控制的要求預(yù)算(y sun)控制重點(diǎn)費(fèi)用(fi yong)控制資金控制收入控制成本控制第63頁/共101頁第六十四頁，共101頁。利用系統(tǒng)集成性保證預(yù)算利用系統(tǒng)集成性保證預(yù)算(y sun)(y sun)控制控制固定資產(chǎn)基礎(chǔ)設(shè)置預(yù)算編制預(yù)算控制預(yù)算執(zhí)行取數(shù)預(yù)算分析總帳報(bào)財(cái)中心第64頁/共101頁第六十五頁，共101頁。支持支持(zhch)(zhch)多種控制方式應(yīng)用多種控制方式應(yīng)用控制或預(yù)警第6

42、5頁/共101頁第六十六頁，共101頁。支持多種控制支持多種控制(kngzh)(kngzh)方式應(yīng)用方式應(yīng)用系統(tǒng)提供多種控制環(huán)節(jié)：報(bào)賬中心單據(jù)審核、固定資產(chǎn)新增資產(chǎn)審批(shnp)單審核、總賬會(huì)計(jì)憑證錄入第66頁/共101頁第六十七頁，共101頁。嚴(yán)格的費(fèi)用嚴(yán)格的費(fèi)用(fi yong)(fi yong)控制控制剛性控制第67頁/共101頁第六十八頁，共101頁?？刂瓶刂?kngzh)(kngzh)資產(chǎn)投資資產(chǎn)投資新增固定資產(chǎn)，在審批(shnp)單審核時(shí)進(jìn)行控制。配合跨機(jī)構(gòu)審批(shnp)流的使用，可實(shí)現(xiàn)固定資產(chǎn)采購的集中審批(shnp)第68頁/共101頁第六十九頁，共101頁?？梢钥梢?ky

43、)(ky)嚴(yán)格控制總帳嚴(yán)格控制總帳對(duì)于只啟用總賬的單位適用(shyng)，在憑證錄入時(shí)，自動(dòng)檢查是否超過預(yù)算。第69頁/共101頁第七十頁，共101頁。支持各種控制支持各種控制(kngzh)(kngzh)方式應(yīng)用方式應(yīng)用實(shí)現(xiàn)單項(xiàng)控制、組控制、累進(jìn)控制、公式控制等第70頁/共101頁第七十一頁，共101頁。單預(yù)算項(xiàng)目控制多科目：核算項(xiàng)目比預(yù)算項(xiàng)目明細(xì)。比如在管理費(fèi)用和營業(yè)費(fèi)用科目下都存在 工資科目，但在預(yù)算中作了一個(gè)工資項(xiàng)目的預(yù)算，希望能夠通過預(yù)算的工資項(xiàng)目控制管理費(fèi)用和營業(yè)費(fèi)用的工資總額。集中預(yù)算控制：上級(jí)公司統(tǒng)一編制預(yù)算，通過上級(jí)公司的預(yù)算進(jìn)行控制，保證下級(jí)所有公司的實(shí)際發(fā)生額不超過上級(jí)公司

44、的總預(yù)算。零預(yù)算規(guī)則：如果沒有提交預(yù)算且已經(jīng)由上級(jí)審批通過，下級(jí)將不能進(jìn)行費(fèi)用的報(bào)銷(boxio)或憑證的錄入。NCNC系統(tǒng)系統(tǒng)(xtng)(xtng)支持各種控制方式應(yīng)用支持各種控制方式應(yīng)用010類別 1類別 2類別 3類別 4系列 1系列 2系列 3特殊預(yù)算(y sun)控制要求第71頁/共101頁第七十二頁，共101頁。多種控制多種控制(kngzh)(kngzh)方式靈活應(yīng)用方式靈活應(yīng)用單預(yù)算項(xiàng)目控制多科目控制明細(xì)第72頁/共101頁第七十三頁，共101頁。多種控制方式多種控制方式(fngsh)(fngsh)靈活應(yīng)用靈活應(yīng)用單預(yù)算項(xiàng)目控制多科目第73頁/共101頁第七十四頁，共101頁。

45、多種控制方式靈活多種控制方式靈活(ln hu)(ln hu)應(yīng)用應(yīng)用下級(jí)發(fā)生額不超過總預(yù)算第74頁/共101頁第七十五頁，共101頁。零預(yù)算控制多種控制方式靈活多種控制方式靈活(ln hu)(ln hu)應(yīng)用應(yīng)用第75頁/共101頁第七十六頁，共101頁。預(yù)算預(yù)算(y sun)(y sun)的調(diào)整要求的調(diào)整要求在預(yù)算執(zhí)行過程中，當(dāng)滿足特定條件時(shí)可以(ky)進(jìn)行調(diào)整第76頁/共101頁第七十七頁，共101頁。1)、公司戰(zhàn)略調(diào)整或總體業(yè)務(wù)計(jì)劃的調(diào)整要求改變相應(yīng)預(yù)算 2)、內(nèi)外部環(huán)境的變化導(dǎo)致無法通過調(diào)整經(jīng)營活動(dòng)實(shí)現(xiàn)原預(yù)算目標(biāo) 3)、根據(jù)前期預(yù)算情況進(jìn)行中期預(yù)算調(diào)整-半年、季度等自上而下調(diào)整自下而上

46、調(diào)整自下而上調(diào)整第77頁/共101頁第七十八頁，共101頁。預(yù)算預(yù)算(y sun)(y sun)數(shù)據(jù)的多版本管理數(shù)據(jù)的多版本管理第78頁/共101頁第七十九頁，共101頁。（1）系統(tǒng)審計(jì)：審計(jì)線索的保留，集中存儲(chǔ)并集中展示上述審計(jì)日志及線索。將關(guān)鍵數(shù)據(jù)(shj)及信息的變動(dòng)過程記錄下來，并進(jìn)行版本管理。（4）審批控制：預(yù)算計(jì)劃支持審批流。支持自定義預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整的流程，能夠支持預(yù)算批復(fù)、審批采用UAP審批流能夠按照不同的主體(zht)，不同的計(jì)劃分別定義流程（2）信息的追溯查詢：對(duì)于匯總數(shù)據(jù)的追溯查詢；對(duì)于公式計(jì)算數(shù)據(jù)的追溯查詢；對(duì)于預(yù)算調(diào)整情況的追溯查詢；（3）權(quán)限管理：滿足個(gè)性化權(quán)限管

47、理。第79頁/共101頁第八十頁，共101頁。幫助企業(yè)集團(tuán)貫徹執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算政策建立一套/多套統(tǒng)一規(guī)范的預(yù)算管理體系并保障其貫徹執(zhí)行。如何幫助集團(tuán)企業(yè)有效落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)為企業(yè)制定預(yù)算、審批預(yù)算、確定預(yù)算分解項(xiàng)目、落實(shí)預(yù)算目標(biāo)、開展預(yù)算編制、上報(bào)、審批等提供必要支持。如何幫助集團(tuán)企業(yè)快速準(zhǔn)確的編制預(yù)算借助系統(tǒng)的高度集成性，為企業(yè)集團(tuán)開展預(yù)算控制、預(yù)警、報(bào)告及自調(diào)節(jié)提供支持。支持企業(yè)內(nèi)部控制的要求。如何使預(yù)算得到有效的貫徹和執(zhí)行利用與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的高度耦合，為企業(yè)決策提供充分有效的預(yù)算分析數(shù)據(jù)。如何有效支撐集團(tuán)企業(yè)的考核和評(píng)價(jià)體系采用責(zé)任會(huì)計(jì)核算方法，以預(yù)算責(zé)任主體為對(duì)象，針對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)及

48、預(yù)算執(zhí)行情況所進(jìn)行的日常記錄和反映。如何構(gòu)建與全面預(yù)算管理相匹配的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)第80頁/共101頁第八十一頁，共101頁。預(yù)算(y sun)臺(tái)帳日常(rchng)統(tǒng)計(jì)分析報(bào)表月度預(yù)算對(duì)比分析中期預(yù)算比較分析年度預(yù)算考核報(bào)告預(yù)算責(zé)任部門預(yù)算執(zhí)行信息中心財(cái)務(wù)管理部預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組（總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)）預(yù)算管理委員會(huì)（董事會(huì)）第81頁/共101頁第八十二頁，共101頁。系統(tǒng)自動(dòng)出具系統(tǒng)自動(dòng)出具(ch j)(ch j)預(yù)算分析報(bào)告預(yù)算分析報(bào)告第82頁/共101頁第八十三頁，共101頁?；趹?yīng)用模型可以選擇任意指標(biāo)+緯度組合定義(dngy)預(yù)算分析表第83頁/共101頁第八十四頁，共101頁。通過多數(shù)據(jù)源可定

49、義支持一個(gè)分析界面展示多個(gè)(du )分析表或者圖形；支持圖表分析第84頁/共101頁第八十五頁，共101頁。系統(tǒng)預(yù)置分析模型，用戶(yngh)直接選擇分析即可第85頁/共101頁第八十六頁，共101頁。通過快速查詢功能，可根據(jù)已創(chuàng)建的計(jì)劃格式進(jìn)行預(yù)算分析分析數(shù)據(jù)(shj)包括：預(yù)算數(shù)、執(zhí)行數(shù)、增長額、增長率第86頁/共101頁第八十七頁，共101頁。支持(zhch)旋轉(zhuǎn)及數(shù)據(jù)鉆取，可以進(jìn)行數(shù)據(jù)溯源查詢第87頁/共101頁第八十八頁，共101頁。幫助企業(yè)集團(tuán)貫徹執(zhí)行統(tǒng)一的預(yù)算政策建立一套/多套統(tǒng)一規(guī)范的預(yù)算管理體系并保障其貫徹執(zhí)行。如何幫助集團(tuán)企業(yè)有效落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)為企業(yè)制定預(yù)算、審批預(yù)算、確定預(yù)

50、算分解項(xiàng)目、落實(shí)預(yù)算目標(biāo)、開展預(yù)算編制、上報(bào)、審批等提供必要支持。如何幫助集團(tuán)企業(yè)快速準(zhǔn)確的編制預(yù)算借助系統(tǒng)的高度集成性，為企業(yè)集團(tuán)開展預(yù)算控制、預(yù)警、報(bào)告及自調(diào)節(jié)提供支持。支持企業(yè)內(nèi)部控制的要求。如何使預(yù)算得到有效的貫徹和執(zhí)行利用與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)的高度耦合，為企業(yè)決策提供充分有效的預(yù)算分析數(shù)據(jù)。如何有效支撐集團(tuán)企業(yè)的考核和評(píng)價(jià)體系采用責(zé)任會(huì)計(jì)核算方法，以預(yù)算責(zé)任主體為對(duì)象，針對(duì)其經(jīng)營活動(dòng)及預(yù)算執(zhí)行情況所進(jìn)行的日常記錄和反映。如何構(gòu)建與全面預(yù)算管理相匹配的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)第88頁/共101頁第八十九頁，共101頁。用友NC全面預(yù)算管理系統(tǒng)與財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)系統(tǒng)緊密結(jié)合，實(shí)現(xiàn)報(bào)告(bogo)賬簿與核

51、算賬簿的分離。 統(tǒng)一的UAP平臺(tái)(pngti)/規(guī)范的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)單據(jù)憑證1：借：科目1001 貨：科目1002憑證1：借：科目1003 貨：科目1004內(nèi)部管理財(cái)務(wù)核算財(cái)簿對(duì)外報(bào)告財(cái)務(wù)核算財(cái)簿內(nèi)部管理報(bào)表外部財(cái)務(wù)報(bào)表要求信息規(guī)范，符合統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，具有可比性要求信息全面豐富、符合業(yè)務(wù)特點(diǎn)、適合管理要求與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃會(huì)計(jì)第89頁/共101頁第九十頁，共101頁。第90頁/共101頁第九十一頁，共101頁。目錄目錄(ml(ml) )用友公司介紹NC發(fā)展歷程介紹XX集團(tuán)信息化目標(biāo)XX集團(tuán)信息化需求(xqi)分析用友NC應(yīng)用解決方案用友NC技術(shù)方案用友NC實(shí)施服務(wù)方案用友NC典型案例第91頁/共1