T+上機操作題(修正1)(1)

1、T+上機試題一、 客戶公司整體情況描述：（10分）豐華商貿有限公司是一家經(jīng)營電器開關的商貿企業(yè)。公司為一般納稅人企業(yè)，適用17%的增值稅稅率，財務使用2013年小企業(yè)會計準則。（1）公司業(yè)務期間從每年1月1日開始到12月31日結束。（2）采用人民幣為記賬本位幣。主要從事國內貿易。（3）數(shù)量、單價、換算率、發(fā)票單價等小數(shù)位均為2位。（4）往來單位、存貨采用分類管理。（5）計價方式采用存貨+倉庫計價，計價時機為實時計價。（6）銷售、采購業(yè)務采用進、銷貨單立賬，業(yè)務、倉庫分開管理。存貨價格均為不含稅價格。（7）暫估處理方式為單到回沖。（8）系統(tǒng)啟用日期為2016年4月1日（次日期有講師決定，由此變動

2、業(yè)務題里的單據(jù)日期）。（9）單價均為無稅單價。職員權限要求：賬套主管用自己姓名，密碼為空，擁有賬套的所有權限，操作全部為一人。二、.基礎檔案：（10分）1.部門：部門編號部門名稱負責人01銷售部0101銷售一部0102銷售二部02采購部03財務部04管理部2.賬號賬號名稱賬號類型開戶銀行賬號現(xiàn)金現(xiàn)金現(xiàn)金建設銀行銀行建設銀行建設銀行7793.往來單位分類：客戶分類編碼客戶分類名稱1北京地區(qū)2上海地區(qū)4.往來單位：客戶價格等級 皆為普通客戶價表中的結算方式說明：l 限期收款：進貨、開票（銷貨開票）后30天月結：賬期起始日2016-04-01每一個月為一個賬期，結算日期為對賬后的1個月15日。往來單

3、位編碼往來單位名稱性質分管部門地區(qū)稅率%采購報價含稅默認收款方式默認付款方式001天華有限公司客戶銷售二部上海17限期收款（30天）002北方有限公司客戶銷售一部北京17月結（2月1日啟用，下月15日為結算日期）003南方有限公司供應商采購部上海17否限期付款（30天）004康明有限公司供應商/客戶采購部北京17否月結005長江物流公司供應商/客戶采購部北京7其他006天新貿易公司客戶銷售一部北京17其他007天山儀表廠供應商采購部上海17否其他5.倉庫：倉庫編碼倉庫名稱備注01商品庫02耗材庫6.存貨分類存貨分類編碼存貨分類名稱上級分類01成品02包裝物7.成品類存貨檔案如下：l 001接觸

4、器計量單位只，稅率17%，采用移動平均法計價。l 002開關計量單位只，稅率17%，采用移動平均法計價。l 003配電柜計量單位臺，稅率17%，采用移動平均法計價l 004 配電盤計量單位臺，稅率17%，采用移動平均法計價l 005 電流表計量單位只，稅率17%，采用移動平均法計價8. 價格策略：采購價格帶出存貨最新進價；銷售價格帶出存貨最新售價。三、期初余額（20分）（1）庫存期初-商品庫：存貨名稱計量單位數(shù)量單價金額接觸器只50016080000開關只6003018000配電柜臺30200060000配電盤臺30200060000電流表只3500160560000（2）往來期初：客戶編碼客

5、戶名稱部門預收應收001天華有限公司銷售二部200030000002北方有限公司銷售一部36000（3）供應商期初：供應商編碼供應商名稱部門預付應付003南方有限公司采購部100040000005長江物流公司采購部8000（4）現(xiàn)金銀行期初：賬號賬號名稱余額現(xiàn)金現(xiàn)金900000.00 建設銀行建設銀行7798000000.00 （5）期初暫估入庫單：3月31日從天山儀表廠采購電流表500只單價160元，貨物已運到企業(yè)并驗收入庫，尚未收到天山儀表廠開來發(fā)票。（6）財務期初余額科目輔助核算：應收、應付、預售、預付科目掛往來單位總賬科目設置，修改存貨科目為1405“庫存商品”使用“期初同步”功能?？?/p>

6、目編碼科目輔助核算余額明細1001庫存現(xiàn)金900000.00 1002銀行存款8000000.00 1122應收賬款往來單位66000.00天華有限公司30000.00北方有限公司36000.002203預收賬款往來單位2000.00天華有限公司2000.002202應付賬款往來單位128000.00南方有限公司40000.00長江物流公司8000.00天山儀表廠（1）800001123預付賬款往來單位1000.00南方有限公司1000.001405庫存商品778000.003001實收資本9610000.00310415未分配利潤5000.00（請注意輔助核算）注：（1）為期初暫估入庫單生成

7、的期初暫估。四、日常業(yè)務（60分）所有出入庫業(yè)務的倉庫均為商品庫采購業(yè)務：（1）2016年4月1日預收天新貿易公司貨款20000元（支票結算）。（2分）收款單（2）2016年4月1日，從南方有限公司采購接觸器100只，單價180元，開關100只單價35元，該批貨物于當日驗收入庫。并已收到南方有限公司的增值稅專用發(fā)票,貨款尚未支付.(采購訂單進貨單采購入庫單)（訂單訂單號PO-2016-04-0001，進貨單號：PS-2016-04-0001采購入庫單號：II-2016-04-0001）（4分）（3）4月2日，從康明有限公司采購配電柜5臺單價2000元，配電盤6臺單價2000元，采購訂單PO-2

8、016-04-0002已經(jīng)發(fā)出，貨物尚未運到。（2分）采購訂單（4）4月3日銷售給天華有限公司接觸器200只單價250元，開關200只單價85元，預收天華有限公司訂金7000元（銷售訂單號：SO-2016-04-0001，支票收取，支票號：SK002）（3分）（5）4月4日根據(jù)銷售訂單（訂單號：SO-2016-04-0001）開出銷貨單接觸器200只單價250元，開關200只單價85元，確認對天華有限公司的應收賬款價稅合計78390元，并根據(jù)銷貨單向天華有限公司發(fā)出商品并開出增值稅專用發(fā)票（銷貨單號：SA-2016-04-0001，銷售出庫單號：IO-2016-04-0001，本題不做收款單）

9、（5分）銷售訂單-銷貨單（不用生成發(fā)票）-銷售出庫單（6）4月9日銷售給天華公司的接觸器因質量問題接受天華公司退貨，數(shù)量80只單價250元，價稅合計23400元。（銷售訂單號：SO-2016-04-0001，銷售出庫單號IO-2016-04-0002，銷貨單SA-2016-04-0002）（3分）銷貨單-銷售退貨單-選單-銷售出庫單（7）4月10日給天華公司現(xiàn)金支票一張，用于退還9日因退貨而多收的23400元貨款。（支票號：FK01）（2分）業(yè)務往來-收款單（-23400）選單-分攤（8）4月11日從康明有限公司采購的采購訂單號為PO-2016-04-0002的貨物已到并已驗收入庫。（采購入庫

10、單號：II-2016-04-0002）（2分）直接生成入庫單（9）4月13日收到康明有限公司根據(jù)采購訂單號為：PO-2016-04-0002的采購訂單，開來的增值稅專用發(fā)票，發(fā)票注明配電柜5臺單價2100元，配電盤6臺單價1980元，價稅合計26184.6元（進貨單號：PS-2016-04-0002）（3分）采購進貨單-選單-修改保存（10）4月13日 給康明有限公司開具銀行轉賬支票支付20000（支票號501），另以6000元現(xiàn)金支付余款, 184.6元作為現(xiàn)金折扣不再付款。（核銷進貨單號：PS-2016-04-0002）（3分）付款單-選單-分攤（11）4月14發(fā)現(xiàn)4月1日從南方有限公司采

11、購的開關，其中50只質量未達到國家標準需退回廠家，價款共計2047.5元。（采購訂單號PO-2016-04-0001，采購入庫單：II-2016-04-0003，采購退貨單：PS-2016-04-0003）（2分）做采購退貨-選單-生成采購入庫單（退貨）（12）4月17日向南方有限公司發(fā)出采購訂單PO-2016-04-0003，采購接觸器300只單價165元,開關200只單價41元，價稅合計67509元，同日收到對方開具的增值稅專用發(fā)票，貨物已運到企業(yè)并已驗收入庫。并以現(xiàn)金支付給長江物流公司該批貨物的運輸費含稅200元。運費發(fā)票已經(jīng)收到。（進貨單：PS-2016-04-0004，采購入庫單：II-2016-04-0004）（5分）（注意運費類型及是否分攤屬性）采購訂單-生成進貨單-生成入庫單（工具-費用單，注意費用類型：現(xiàn)金往來）（13）4月20日銷售給北方有限公司配電盤3臺單價4500元，配電盤2臺單價4300元，價稅合計25857元整。（銷售訂單號：SO-2016-04-0002）（2分）（14）4月21日根據(jù)銷售訂單：SO-2016-04-0002向北方有限公司發(fā)出商品，并開具發(fā)票。（銷售出庫單號：IO-2016-04-0003 銷貨單號：SA-2016-04-0003）（2分）銷售訂單