“三重一大”之財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理制度一、會(huì)計(jì)崗位責(zé)任（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行中華人民共和國會(huì)計(jì)法,維護(hù)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦事。（二）合理安排預(yù)算支出,定期分析預(yù)算執(zhí)行情況,提高資金 使用效益,保證統(tǒng)計(jì)業(yè)務(wù)工作順利進(jìn)行。（三）準(zhǔn)確使用會(huì)計(jì)科目。正確處理會(huì)計(jì)事項(xiàng),嚴(yán)格審核各項(xiàng)開支;做到帳、證、表三統(tǒng)一,會(huì)計(jì)工作制度化、 規(guī)范化。（四）按照上級(jí)主管部門的要求,準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地編制 各種會(huì)計(jì)報(bào)表。（五）對(duì)每年形成的會(huì)計(jì)檔案，要整理立卷,裝訂成冊(cè)，及 時(shí)歸檔。二、出納崗位責(zé)任制（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行中華人民共和國會(huì)計(jì)法,堅(jiān)持原則,忠于職守,嚴(yán)格按財(cái)務(wù)制度辦事,對(duì)于不符合制度的一切開支要敢 于抵制,拒絕報(bào)銷。（二）嚴(yán)格遵守現(xiàn)

2、金管理制度,不得以“白條”抵充現(xiàn)金,不得 隨意挪用或外借他人現(xiàn)金。（三）嚴(yán)格審查一切收款、付款憑證,對(duì)不合理的以及沒有 按審批程序辦理的憑證拒不受理。（四）加強(qiáng)支票管理，建立支票領(lǐng)取、核消制度;要及時(shí)到 銀行查詢清楚。（五）及時(shí)整理單據(jù),填制記帳憑證,做到日清月結(jié),帳證相符,款相符。三、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度（一）原始單據(jù)必須合理合法,內(nèi)容完整， 大小寫金額相符。 經(jīng)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審核， 局長(zhǎng)簽批。 如有涂改一律不予報(bào)銷。（二）工作人員出差,差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn),按照財(cái)政部門規(guī)定執(zhí) 行,不得借出差之名“游山玩水 ”。因私事外出或私自為外單位辦事 者,不予報(bào)銷差旅費(fèi)。市局工作人員出差報(bào)銷，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核、 局長(zhǎng)審

3、批后才能報(bào)銷。三）出差借款須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批,回來后,必須在一周之內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)， 如無特殊情況,逾期不辦者,所借款項(xiàng)在工資中扣除（四） 對(duì)于住宿自理的會(huì)議，報(bào)銷差旅費(fèi)需憑會(huì)議通知或出 具證明,否則，不予報(bào)銷。（五）差旅費(fèi)報(bào)銷單的填寫,一般一人填寫一張,如多人一同 出差一起報(bào)銷,應(yīng)由出差者簽名，并要將所有要報(bào)銷的原始單據(jù) 按規(guī)范化要求,粘貼整齊，否則,財(cái)務(wù)人員不予辦理報(bào)銷手續(xù)。（六）會(huì)議費(fèi)的開支,各縣（區(qū)）或各科室召開專業(yè)會(huì)議， 需事 先編制會(huì)議費(fèi)預(yù)算報(bào)經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行。 會(huì)議結(jié)束后， 要及時(shí)進(jìn) 行結(jié)算,并附上參加會(huì)議人員名單及開會(huì)時(shí)間,并經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)簽字。（七）控購商品必須辦理審批手續(xù),未經(jīng)審批,擅

4、自購買者,不予報(bào)銷。（八）領(lǐng)取轉(zhuǎn)帳支票須經(jīng)局領(lǐng)導(dǎo)同意,付款后應(yīng)將支票存根 及發(fā)票（收據(jù)）及時(shí)交回,不得無故拖延。（九）市局一般辦公用品一律由局辦公室統(tǒng)一購買,負(fù)責(zé)供應(yīng)；特殊用品（包括專業(yè)書刊）,由各科室申報(bào)辦公室并經(jīng)局領(lǐng) 導(dǎo)審批同意后負(fù)責(zé)購置,否則,辦公室不予報(bào)銷。四、現(xiàn)金管理制度（一）現(xiàn)金支取的范圍1、支付給職工個(gè)人的工資、 獎(jiǎng)勵(lì)工資、 福利費(fèi)及國家規(guī)定 的對(duì)個(gè)人的其他支出。2、支付出差人員的差旅費(fèi)。3、支付各種撫恤金、 喪葬補(bǔ)助費(fèi)、 離退休金等。4、支付輔助調(diào)查員、 調(diào)查點(diǎn)、調(diào)查戶的補(bǔ)貼。5、不足轉(zhuǎn)賬起點(diǎn)的零星開支。（二）要嚴(yán)格遵守銀行核實(shí)的庫存現(xiàn)金限額,一般不得超限額， 不允許座支現(xiàn)金，

5、不得以“白條抵庫存現(xiàn)金。（三）出差人員外出購物時(shí)不得攜帶大量現(xiàn)金。（四）嚴(yán)格履行現(xiàn)金收付手續(xù)， 支付現(xiàn)金時(shí),應(yīng)在原始憑證上加 蓋“現(xiàn)金付訖”戳；收取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)給對(duì)方開收據(jù),加蓋財(cái)務(wù)專用章。 現(xiàn)金收付都應(yīng)做到手續(xù)完備,及時(shí)登記入帳。五、物品的管理和核銷制度固定資產(chǎn)的管理和核銷（一）全局固定資產(chǎn)實(shí)行統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)，誰使用、誰 保管的原則。（二）局辦公室、計(jì)算科是局固定資產(chǎn)的管理部門。其中： 固定資產(chǎn)范圍中的計(jì)算機(jī)由辦公室和計(jì)算科統(tǒng)一管理； 其他非計(jì) 算機(jī)由辦公室管理。（三）辦公室是局固定資產(chǎn)的核銷部門。 二、其他物品的管理和核銷其他物品的管理由辦公室負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理實(shí)行領(lǐng)用制， 各科室 需用時(shí)到辦公室領(lǐng)用， 辦公室要對(duì)購買的物品做好購買和領(lǐng)用登 記工作。六、大額資金使用：根據(jù)市統(tǒng)計(jì)局經(jīng)費(fèi)使用情況，每次使用經(jīng)費(fèi)在1000元以下 的辦公經(jīng)費(fèi)，需報(bào)局辦公室批準(zhǔn)；100