保險(xiǎn)監(jiān)管借鑒研究論文

1、保險(xiǎn)監(jiān)管借鑒研究論文 美國(guó)擁有世界上規(guī)模最大的保險(xiǎn)市場(chǎng)，其保險(xiǎn)監(jiān)管體系的運(yùn)行已有140多年的歷史。研究美國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管情況，對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管具有一定的借鑒意義。 美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管體系 美國(guó)對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)行聯(lián)邦政府和州政府雙重監(jiān)管制度，聯(lián)邦政府和州政府擁有各自獨(dú)立的保險(xiǎn)立法權(quán)和管理權(quán)。聯(lián)邦保險(xiǎn)局負(fù)責(zé)聯(lián)邦洪水保險(xiǎn)，聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)，聯(lián)邦犯罪保險(xiǎn)等特定義務(wù)。各州有自己的保險(xiǎn)法，各州保險(xiǎn)局在州管轄范圍內(nèi)行使保險(xiǎn)監(jiān)管權(quán)，以保險(xiǎn)公司償付能力和保護(hù)投保人利益為主要監(jiān)管內(nèi)容。各州法院通過對(duì)保險(xiǎn)法的司法審查也發(fā)揮著一定的監(jiān)管作用。在全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（NAIC）的努力下，美國(guó)各州保險(xiǎn)法的內(nèi)容已無太大差別。近年來，美國(guó)聯(lián)邦政府

2、為適應(yīng)監(jiān)管的需要，逐漸加強(qiáng)了對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管，建立了以全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)和州保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)構(gòu)為主的保險(xiǎn)監(jiān)管體系。 全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)是對(duì)美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)執(zhí)行監(jiān)管職能的部門。它是一個(gè)非盈利性組織，由美國(guó)50個(gè)州，哥倫比亞特區(qū)以及4個(gè)美國(guó)屬地的保險(xiǎn)監(jiān)管官員組成。該協(xié)會(huì)成立于1871年，其目的是協(xié)調(diào)各州對(duì)跨州保險(xiǎn)公司的監(jiān)管，尤其著重于對(duì)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的監(jiān)管。同時(shí)，該協(xié)會(huì)也提供咨詢和其他服務(wù)。 聯(lián)邦政府和州政府雙重監(jiān)管制度有其歷史淵源。1869年美國(guó)最高法院對(duì)“保羅訴弗吉尼亞州”案件的判決認(rèn)定了各州享有對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的權(quán)力。1944年最高法院在“聯(lián)邦政府訴東南保險(xiǎn)者協(xié)會(huì)”一案中在事實(shí)上推翻了它先前在1868年

3、的判例，意味著聯(lián)邦權(quán)力可以介入對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管。1945年的“麥克蘭富格森”法案一方面宣布國(guó)會(huì)承認(rèn)各州對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的現(xiàn)行體制和法律，另一方面宣布某些聯(lián)邦法律將介入對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管。 美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管體系有其獨(dú)特之處，州政府在其中發(fā)揮了重要作用。美國(guó)各州都設(shè)一名保險(xiǎn)專員，具體負(fù)責(zé)對(duì)州內(nèi)經(jīng)營(yíng)的保險(xiǎn)公司的償付能力、費(fèi)率和市場(chǎng)行為進(jìn)行監(jiān)管。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，所有美國(guó)保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司必須在至少一個(gè)州登記注冊(cè)，并接受所在州和有營(yíng)銷業(yè)務(wù)的州的監(jiān)管。 償付能力監(jiān)管是核心 美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管主要包括償付能力監(jiān)管和市場(chǎng)行為監(jiān)管。償付能力監(jiān)管的目的是確保保險(xiǎn)公司有財(cái)力兌現(xiàn)自己的保險(xiǎn)承諾；而市場(chǎng)行為監(jiān)管是為了保證價(jià)格、產(chǎn)品和交易情

4、況合理公正。美國(guó)主要通過資本充足性監(jiān)管來間接控制保險(xiǎn)公司的最低償付能力。傳統(tǒng)的監(jiān)管方式是由各州保險(xiǎn)法規(guī)定設(shè)立保險(xiǎn)公司的法定最低資本和盈余標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)保險(xiǎn)公司的資本和盈余達(dá)不到本州規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)就會(huì)進(jìn)行干預(yù)。 20世紀(jì)80年代末、90年代初，保險(xiǎn)公司破產(chǎn)案例的不斷增加，使有效預(yù)防和及時(shí)識(shí)別保險(xiǎn)公司喪失償付能力成為保險(xiǎn)監(jiān)管者的首要目標(biāo)。全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)先后針對(duì)人壽健康保險(xiǎn)公司和財(cái)產(chǎn)意外保險(xiǎn)公司實(shí)施了風(fēng)險(xiǎn)資本標(biāo)準(zhǔn)（Risk-BasedCapitalStandards），即根據(jù)公司規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)狀況來評(píng)估資本和盈余的充足性。 風(fēng)險(xiǎn)資本比率是總調(diào)整后資本與授權(quán)控制水平對(duì)應(yīng)的資本數(shù)額之比。風(fēng)險(xiǎn)資本比

5、率的計(jì)算公式為： 總調(diào)整后資本 風(fēng)險(xiǎn)資本(RBC)比率 ×風(fēng)險(xiǎn)資本總額 監(jiān)管機(jī)構(gòu)一般根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)資本比率采取相應(yīng)的干預(yù)措施。根據(jù)RBC比率的具體值，全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)確定了四個(gè)不同層次，要求有關(guān)監(jiān)管者采取相應(yīng)的干預(yù)措施?！笆跈?quán)控制水平”是一個(gè)主要的參考標(biāo)準(zhǔn)，它等于系數(shù)與風(fēng)險(xiǎn)資本總額之積。干預(yù)層次分別為： 1）保險(xiǎn)公司行動(dòng)水平。當(dāng)保險(xiǎn)公司的資本達(dá)不到授權(quán)控制水平的200%時(shí)，保險(xiǎn)公司必須向保險(xiǎn)監(jiān)督官提交一份方案，對(duì)其財(cái)務(wù)狀況作出解釋，并提出相應(yīng)的改進(jìn)意見。 2）監(jiān)管部門行動(dòng)水平。當(dāng)保險(xiǎn)公司的資本達(dá)不到授權(quán)控制水平的150%時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)督官必須對(duì)其進(jìn)行審查，如有需要，還可以提出改進(jìn)措施。 3）

6、監(jiān)管部門授權(quán)控制水平。當(dāng)保險(xiǎn)公司的資本達(dá)不到授權(quán)控制水平，即100%時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)督官可以依法對(duì)其進(jìn)行整頓或清算。 4）強(qiáng)監(jiān)管部門強(qiáng)制接管水平。當(dāng)保險(xiǎn)公司的資本達(dá)不到授權(quán)控制水平的70%時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)督官必須對(duì)其進(jìn)行接管。 對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)管 保險(xiǎn)費(fèi)率通常是通過自由競(jìng)爭(zhēng)的機(jī)制確定的，自由競(jìng)爭(zhēng)在保險(xiǎn)種類費(fèi)率的確定中起著重要的作用。自19世紀(jì)以來，某些保險(xiǎn)種類的費(fèi)率已經(jīng)或多或少受到政府的管制，成為政府對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管的重要領(lǐng)域。1944年以后到上世紀(jì)60年代以前，保險(xiǎn)費(fèi)率受到普遍的管制，主要的管制方式是事前審查和批準(zhǔn)。 從20世紀(jì)60年代開始，特別是70年代以后，對(duì)保險(xiǎn)的監(jiān)管進(jìn)入重新評(píng)估階段。這個(gè)階段，由于

7、利率的波動(dòng)，保險(xiǎn)人對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率的嚴(yán)格監(jiān)管表示不滿。特別是70年代末，由于利率較高，保險(xiǎn)人的投資收益可觀，保險(xiǎn)人通常訂立較低的保險(xiǎn)費(fèi)率，只收取很少一部分保險(xiǎn)費(fèi)，就可以滿足賠償?shù)囊?，獲得利潤(rùn)。但是80年代以后，隨著利率的回落，原先低的保險(xiǎn)費(fèi)率無法滿足賠償?shù)囊?，保險(xiǎn)人要求提高保險(xiǎn)費(fèi)率以保證賠償，而以往的法律對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率的限制使保險(xiǎn)人無法自由確定保險(xiǎn)費(fèi)率。在這種情況下，對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率的監(jiān)管出現(xiàn)了分歧。 保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)人士以及部分的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為，保險(xiǎn)人應(yīng)該不用得到監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)，只需要向監(jiān)管機(jī)構(gòu)提出報(bào)告?zhèn)浒?，就可以自行決定保險(xiǎn)費(fèi)率。紐約等州從60年代末開始放開管制。幾乎同時(shí)，這些公布新的法律（這些新的法律被稱

8、為“公開競(jìng)爭(zhēng)”的法律）的州，也有人提出相反的議案，要求對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)管。這種爭(zhēng)論一直持續(xù)至今。 完善的保險(xiǎn)信息系統(tǒng) 全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)的一個(gè)基本功能是建立和維護(hù)一個(gè)全國(guó)范圍的、關(guān)于保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)狀況的數(shù)據(jù)庫(kù)，各州的保險(xiǎn)監(jiān)管部門以及其他的數(shù)據(jù)使用者可以通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)獲取信息。數(shù)據(jù)庫(kù)信息包括近5000家保險(xiǎn)公司最近10年的年度財(cái)務(wù)信息以及最近兩年的季度財(cái)務(wù)信息，其中某些年度信息數(shù)據(jù)可以追溯到70年代中期。 每個(gè)州保險(xiǎn)監(jiān)管部門的計(jì)算機(jī)都與全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)的網(wǎng)絡(luò)相連。協(xié)會(huì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)庫(kù)在幫助各州對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行監(jiān)管，對(duì)保險(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行監(jiān)控和進(jìn)行其他金融分析方面起到了重要作用。各州保險(xiǎn)監(jiān)管者及協(xié)

9、會(huì)官員可通過各類應(yīng)用系統(tǒng)取得數(shù)據(jù)，并制成規(guī)范報(bào)告或稅務(wù)狀況報(bào)告，以滿足特定的要求。此外，協(xié)會(huì)還擁有一些其他的數(shù)據(jù)庫(kù)，其中包括“監(jiān)管信息追溯系統(tǒng)”（RegulatoryInformationRetrievalSystem，RIRS）和“特別行動(dòng)數(shù)據(jù)庫(kù)”（SpecialActivitiesDatabase，SAD），這兩個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)使監(jiān)管者掌握個(gè)人或保險(xiǎn)公司因涉嫌違法或違規(guī)交易而受到檢查的信息。作為“監(jiān)管信息追溯系統(tǒng)”和“特別行動(dòng)數(shù)據(jù)庫(kù)”的補(bǔ)充，協(xié)會(huì)還開發(fā)了全國(guó)客戶投訴數(shù)據(jù)庫(kù)、關(guān)于保險(xiǎn)公司職員及經(jīng)理的數(shù)據(jù)庫(kù)以及一個(gè)總系統(tǒng)。 全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)的監(jiān)管目的是盡早發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)財(cái)務(wù)問題的保險(xiǎn)公司，并及時(shí)采取措施，

10、將其迅速地從財(cái)務(wù)困境中解救出來，以保證投保人和股東的權(quán)益。統(tǒng)一財(cái)務(wù)報(bào)告制度、審計(jì)制度和制訂財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)是協(xié)會(huì)執(zhí)行監(jiān)管的前提。 各州的保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)在全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)的指導(dǎo)下，通過一系列的工具對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)析，以避免公司償付能力不足的情況發(fā)生。這些工具主要包括：保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)分析與償付能力跟蹤系統(tǒng)、基于風(fēng)險(xiǎn)的資本監(jiān)控系統(tǒng)以及各種常規(guī)、非常規(guī)的現(xiàn)場(chǎng)稽核。 每年，全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)用保險(xiǎn)公司提供的法定年度財(cái)務(wù)報(bào)表計(jì)算保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)（IRIS）指標(biāo)，應(yīng)用IRIS指標(biāo)體系的目的是使監(jiān)管者從被監(jiān)管對(duì)象中發(fā)現(xiàn)需要重點(diǎn)監(jiān)控的目標(biāo)。依據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表信息對(duì)指標(biāo)進(jìn)行計(jì)算的過程被稱為IRIS統(tǒng)計(jì)階段。所

11、有的美國(guó)壽險(xiǎn)公司每年的財(cái)務(wù)報(bào)表都要經(jīng)過IBIS統(tǒng)計(jì)階段。如果對(duì)某一特定的保險(xiǎn)公司，其IRIS結(jié)果顯示極為異常，全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)首先會(huì)將此結(jié)果通報(bào)該公司注冊(cè)地所在州的主管機(jī)關(guān)，以及該公司開展業(yè)務(wù)活動(dòng)的其他各州。因此，如果IRIS結(jié)果不佳，通常意味著要受到所在州保險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)關(guān)的進(jìn)一步調(diào)查，但協(xié)會(huì)并不建議公司所在州將IRIS結(jié)果作為評(píng)估該公司未來財(cái)務(wù)狀況的惟一依據(jù)。協(xié)會(huì)通過確定IRIS指標(biāo)體系，達(dá)到了對(duì)壽險(xiǎn)公司的償付能力進(jìn)行定量監(jiān)管和預(yù)警的目的。 公司內(nèi)部控制、行業(yè)合作組織與保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu) 美國(guó)各大保險(xiǎn)公司都實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度。由美國(guó)幾家大的保險(xiǎn)公司首先接受的組織控制委員會(huì)（Committeeof

12、SponsoringOrganizations，COSO）模型，已成為美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行內(nèi)部控制的基準(zhǔn)。COSO模型描述了環(huán)境控制、風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)、控制活動(dòng)、信息與交流以及監(jiān)控等五種相互關(guān)聯(lián)的控制因素，它們植根于企業(yè)控制的經(jīng)營(yíng)管理過程中。 在美國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上不僅有費(fèi)率厘定、公共關(guān)系、職業(yè)教育方面的行業(yè)合作組織，而且還有很多業(yè)務(wù)上的合作組織。這些合作組織的存在不僅提高了保險(xiǎn)業(yè)的總體技術(shù)水平，促進(jìn)了保險(xiǎn)保障質(zhì)量的提高，而且是保險(xiǎn)監(jiān)管的有益補(bǔ)充。 美國(guó)的保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)在為保險(xiǎn)客戶和保險(xiǎn)公司提供信息服務(wù)以及完善保險(xiǎn)市場(chǎng)和監(jiān)管，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的公平競(jìng)爭(zhēng)等方面也發(fā)揮了重大的作用。保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)把保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)信息轉(zhuǎn)換成易于理

13、解的各種等級(jí)以反映保險(xiǎn)公司的實(shí)力。對(duì)于保險(xiǎn)消費(fèi)者來說，保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)為他們選擇保險(xiǎn)公司時(shí)提供了重要的信息服務(wù)。企業(yè)和政府機(jī)構(gòu)決定與哪家保險(xiǎn)公司簽訂保險(xiǎn)合同時(shí)，也同樣要參照和使用這些評(píng)級(jí)結(jié)果。保險(xiǎn)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)除了評(píng)級(jí)之外，還對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的一些相關(guān)問題（如保險(xiǎn)公司償付能力不足的原因，保險(xiǎn)欺詐行為的表現(xiàn)形式等）進(jìn)行調(diào)查研究，為保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供相關(guān)資料和政策建議，為其客戶提供相關(guān)的保險(xiǎn)咨詢和顧問服務(wù)。評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的信息披露功能對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)督，為保證保險(xiǎn)業(yè)的有序運(yùn)行起到了不可低估的作用。 金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)下保險(xiǎn)監(jiān)管的新變化 1999年美國(guó)頒布了Gramm-Leach-BlileyAct（GLB）法案，其核心內(nèi)容就是取消

14、銀行業(yè)與保險(xiǎn)業(yè)、證券業(yè)之間的壁壘，允許組建“金融控股公司”，通過控股公司內(nèi)部的銀行、證券、保險(xiǎn)等子公司向客戶提供全方位金融服務(wù)。 相應(yīng)地，美聯(lián)儲(chǔ)被賦予傘型監(jiān)管者（UmbrellaSupervisor）的職能，成為金融控股公司的基本監(jiān)管者。在傘型監(jiān)管模式下，金融控股公司的銀行類分支機(jī)構(gòu)和非銀行分支機(jī)構(gòu)仍分別保持原有的監(jiān)管模式，即前者仍接受原有銀行監(jiān)管者的監(jiān)管，而后者中的證券部分仍由證券交易委員會(huì)（SEC）監(jiān)管，保險(xiǎn)部分仍由州保險(xiǎn)監(jiān)管署（SIC）監(jiān)管，SEC和SIC被統(tǒng)稱為功能監(jiān)管者。 GLB法案對(duì)美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管體系的影響是巨大的。法案規(guī)定聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)是金融控股公司及其子公司的最高監(jiān)管部門，授權(quán)聯(lián)

15、邦儲(chǔ)備委員會(huì)對(duì)金融控股公司及其子公司采取監(jiān)管行動(dòng)。但法案同時(shí)又規(guī)定各類金融子公司在實(shí)質(zhì)上仍然受原來的監(jiān)管部門監(jiān)管，如證券子公司和保險(xiǎn)子公司仍分別由美國(guó)證監(jiān)會(huì)和各州保險(xiǎn)監(jiān)管局進(jìn)行實(shí)質(zhì)性監(jiān)管。 法案的這一規(guī)定沖擊了美國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行的分業(yè)監(jiān)管體制，使聯(lián)邦銀行體系監(jiān)管機(jī)構(gòu)介入到保險(xiǎn)和證券監(jiān)管當(dāng)中，從而使監(jiān)管沖突成為可能。盡管GLB法案中包含解決監(jiān)管沖突章節(jié)，因各自保護(hù)的對(duì)象不一樣，出現(xiàn)監(jiān)管沖突的可能性依然存在。因此，隨著越來越多的保險(xiǎn)公司成為金融控股公司中的一員，美國(guó)各州保險(xiǎn)監(jiān)管局的獨(dú)立監(jiān)管地位將發(fā)生動(dòng)搖。 法案出臺(tái)后，美國(guó)金融監(jiān)管部門立刻意識(shí)到相互加強(qiáng)合作的必要性。為了避免重復(fù)監(jiān)管，減輕被監(jiān)管者負(fù)擔(dān)，美

16、聯(lián)儲(chǔ)的部分大區(qū)行開始加強(qiáng)與功能監(jiān)管者之間的信息共享和合作，如成立論壇、簽訂合作備忘錄等，保險(xiǎn)監(jiān)管部門與銀行監(jiān)管部門加強(qiáng)了溝通，以強(qiáng)化對(duì)控股公司和關(guān)聯(lián)交易的監(jiān)管。 在法案頒布前，保險(xiǎn)業(yè)與證券業(yè)已經(jīng)開始了混業(yè)經(jīng)營(yíng)，法案的頒布更刺激了銀行業(yè)與保險(xiǎn)業(yè)的資本融合。曾經(jīng)實(shí)行專業(yè)化經(jīng)營(yíng)的銀行、證券、保險(xiǎn)業(yè)之間的界限正在被打破，金融服務(wù)業(yè)兼業(yè)經(jīng)營(yíng)的趨勢(shì)已越來越明顯。這種融合趨勢(shì)必將導(dǎo)致新的金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及經(jīng)營(yíng)行為創(chuàng)新，使以保險(xiǎn)監(jiān)管為主業(yè)的美國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管部門面臨更加復(fù)雜的市場(chǎng)和監(jiān)管對(duì)象，不得不將監(jiān)管的視野擴(kuò)大到保險(xiǎn)公司以外的整個(gè)金融市場(chǎng)。 美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的借鑒意義 盡管美國(guó)是世界上保險(xiǎn)業(yè)最發(fā)達(dá)、保險(xiǎn)市場(chǎng)最健全的國(guó)

17、家，但就其監(jiān)管體制而論，仍然存在一些問題，面臨一系列挑戰(zhàn)，需要不斷地改革完善才能適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展的需要。 從美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的經(jīng)驗(yàn)來看，監(jiān)管效率的高低在很大程度上取決于信息的全面和真實(shí)性、信息傳遞的有效性、監(jiān)管指標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)化、監(jiān)管程序以及監(jiān)管人員行為的規(guī)范化程度等多方面的因素。對(duì)我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局而言，應(yīng)加快信息化建設(shè)，充分發(fā)揮現(xiàn)代化技術(shù)手段特別是信息技術(shù)在保險(xiǎn)監(jiān)管中的作用，盡快建立完善的信息系統(tǒng)和集中統(tǒng)一的保險(xiǎn)行業(yè)數(shù)據(jù)庫(kù)。應(yīng)規(guī)范保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)核算方法和統(tǒng)計(jì)指標(biāo)，使各公司遞交的財(cái)務(wù)報(bào)表具有較高的可比性。同時(shí)，保險(xiǎn)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)建立和健全保險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，這對(duì)于完善我國(guó)的保險(xiǎn)監(jiān)管具有十分積極的意義。 償付能力已成為世界各國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管的核