麥肯錫戰(zhàn)略規(guī)劃模板

1、ldcl010209bj(gb)-planning kickoff機密戰(zhàn)略規(guī)劃模板戰(zhàn)略規(guī)劃模板ldcl010209bj(gb)-planning kickoff1討論內(nèi)容討論內(nèi)容 事業(yè)本部戰(zhàn)略制定流程 戰(zhàn)略制定的內(nèi)容 財務分析方法 工作安排ldcl010209bj(gb)-planning kickoff2討論內(nèi)容討論內(nèi)容 事業(yè)本部戰(zhàn)略制定流程事業(yè)本部戰(zhàn)略制定流程 戰(zhàn)略制定的內(nèi)容 財務分析方法 工作安排ldcl010209bj(gb)-planning kickoff3戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)管理程序中的關(guān)鍵連接點戰(zhàn)略規(guī)劃是企業(yè)管理程序中的關(guān)鍵連接點總公司及事業(yè)本部戰(zhàn)略戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃經(jīng)營目標資本計劃完

2、成公司經(jīng)營預算制定關(guān)鍵業(yè)績指標制定資本預算簽訂業(yè)績合同并根據(jù)目標評估業(yè)績經(jīng)營計劃經(jīng)營計劃各級經(jīng)理的業(yè)績考核各級經(jīng)理的業(yè)績考核本文件重點ldcl010209bj(gb)-planning kickoff4戰(zhàn)略規(guī)劃程序的目的在于明確企業(yè)發(fā)展和管理戰(zhàn)略規(guī)劃程序的目的在于明確企業(yè)發(fā)展和管理核心核心目的目的制定公司整體以及各事業(yè)本部未來三至五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標，包括在哪些市場及如何進行競爭，以及量化的財務目標及資源需求預測公司領導通過對各事業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴格質(zhì)詢，指導事業(yè)本部的戰(zhàn)略發(fā)展方向，將精力集中于最重要的領域原則原則戰(zhàn)略規(guī)劃是公司發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細化，是對將來的展望公司領導及事業(yè)本部負責人“擁有”

3、各自的戰(zhàn)略規(guī)劃公司領導投入大量時間對各事業(yè)本部提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴格的質(zhì)詢，以確保目標的可行性及高度公司企劃部門提供公司高層領導和事業(yè)本部在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準者戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴謹?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進行審核及向前滾動修正，以適應市場變化的需要ldcl010209bj(gb)-planning kickoff5公司不同層面制定的戰(zhàn)略規(guī)劃重點有所不同公司不同層面制定的戰(zhàn)略規(guī)劃重點有所不同公司公司子公司子公司/ /事業(yè)本部事業(yè)本部事業(yè)部事業(yè)部 遠景 戰(zhàn)略目標 / 財務目標 行業(yè)/業(yè)務組合 投資配置 巨大的新機遇 業(yè)務組合 投資配置 相關(guān)的增長 創(chuàng)造并把握協(xié)同效應

4、在哪些產(chǎn)品、市場和地理區(qū)域中參與競爭 如何競爭價值定位競爭優(yōu)勢的來源 相關(guān)的增長ldcl010209bj(gb)-planning kickoff6公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要包括發(fā)展目標和資源需求公司總體戰(zhàn)略規(guī)劃主要包括發(fā)展目標和資源需求主要內(nèi)容主要內(nèi)容1. 公司發(fā)展遠景及五年戰(zhàn)略目標2. 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對公司影響的評估今后五年公司所處的各行業(yè)的發(fā)展展望宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對本公司造成的影響主要發(fā)展機會主要威脅3. 本公司現(xiàn)狀分析各事業(yè)本部及主要事業(yè)部情況、業(yè)績及趨勢各事業(yè)本部及主要事業(yè)部在所處行業(yè)內(nèi)的地位及優(yōu)勢、弱點4. 公司未來五年戰(zhàn)略目標公司未來五年業(yè)務重組收縮哪些產(chǎn)業(yè)進入哪些新

5、業(yè)務行業(yè)主要戰(zhàn)略舉措關(guān)、停、并、轉(zhuǎn)合資、兼并5. 主要資源需求預測總銷售額/總營業(yè)收入稅前利潤自由現(xiàn)金流投資資本回報（roic）6. 主要資源需求預測資本投資人力資源ldcl010209bj(gb)-planning kickoff7事業(yè)本部和事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃更注重具體的競爭事業(yè)本部和事業(yè)部的戰(zhàn)略規(guī)劃更注重具體的競爭手段手段戰(zhàn)略規(guī)劃的主要內(nèi)容戰(zhàn)略規(guī)劃的主要內(nèi)容1. 事業(yè)本部發(fā)展遠景及三至五年戰(zhàn)略目標2. 宏觀經(jīng)濟環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本事業(yè)本部及下屬事業(yè)部影響的評估今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟環(huán)境發(fā)展變化趨勢今后三至五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望 產(chǎn)品發(fā)展趨勢 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化宏觀經(jīng)濟和行業(yè)發(fā)展將對

6、本事業(yè)本部造成的影響 創(chuàng)造的主要機會 造成的主要威脅3. 本事業(yè)本部現(xiàn)狀分析事業(yè)本部及事業(yè)部近年業(yè)績及發(fā)展趨勢事業(yè)本部及事業(yè)部主要競爭優(yōu)勢及弱點4. 事業(yè)本部面臨的主要競爭對手分析(國內(nèi)外競爭者)競爭對手近幾年業(yè)績分析競爭對手可能在未來采用的戰(zhàn)略舉措對手戰(zhàn)略舉措對本公司的潛在威脅5. 事業(yè)本部三至五年戰(zhàn)略(方案)今后五年將在哪些市場競爭 行業(yè)市場 產(chǎn)品類型 業(yè)務模型如何競爭：主要競爭手段主要戰(zhàn)略舉措及實施計劃 市場擴張 新客戶、渠道的建立6. 事業(yè)本部及下屬事業(yè)部五年經(jīng)營及財務目標預測主要增長點預測總銷售額市場份額投資資本回報(roic)7. 配合公司戰(zhàn)略的主要資源需求預測資本投資人力資源ld

7、cl010209bj(gb)-planning kickoff8業(yè)務規(guī)劃需要重點解決的問題業(yè)務規(guī)劃需要重點解決的問題重點問題重點問題下一步行動下一步行動企業(yè)發(fā)展企業(yè)發(fā)展需要專注于企業(yè)發(fā)展方面大規(guī)模舉動的研究與實施（如進入新領域、合作伙伴談判、并購）需要加強協(xié)調(diào)公司內(nèi)部合作在總部設企業(yè)發(fā)展部，專門負責大規(guī)模對外合資合作舉動及跨業(yè)務群內(nèi)部協(xié)調(diào)方面的工作事業(yè)本部應建立在現(xiàn)有業(yè)務范圍內(nèi)業(yè)務發(fā)展的具體能力/經(jīng)驗現(xiàn)有子公司/事業(yè)本部戰(zhàn)略規(guī)劃方面定量分析相對薄弱傳統(tǒng)規(guī)劃只包含一年目標的制定，缺乏子公司/事業(yè)本部3-5年戰(zhàn)略規(guī)劃及財務預測在2月10日-3月10日開展事業(yè)本部具體戰(zhàn)略規(guī)劃及定量目標的制訂事業(yè)本部

8、需制定三年戰(zhàn)略規(guī)劃及財務預測對客戶的需求了解有限，且對客戶的分類分析能力偏低對如何有效的為下級客戶及客戶的客戶服務沒有具體的行動對銷售隊伍的效率不夠了解在事業(yè)本部一級強化營銷職能，并建立總部一級的實施及指導能力加強有效的銷售業(yè)績管理及運作支持，強化銷售人員對客戶了解及服務的時間及能力戰(zhàn)略規(guī)劃戰(zhàn)略規(guī)劃營銷計劃營銷計劃ldcl010209bj(gb)-planning kickoff9討論內(nèi)容討論內(nèi)容 事業(yè)本部戰(zhàn)略制定流程 戰(zhàn)略制定的內(nèi)容戰(zhàn)略制定的內(nèi)容 財務分析方法 工作安排ldcl010209bj(gb)-planning kickoff101. 1. 事業(yè)本部發(fā)展遠景及三年戰(zhàn)略目標的具體內(nèi)容事

9、業(yè)本部發(fā)展遠景及三年戰(zhàn)略目標的具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容事業(yè)本部發(fā)展遠景事業(yè)本部戰(zhàn)略總結(jié)未來三年內(nèi)事業(yè)本部的發(fā)展目標選定的重點發(fā)展產(chǎn)品/客戶群事業(yè)本部的競爭能力及方式預計需投入的資源預定達成的財務目標及投資回報公司未來三年的重要戰(zhàn)略舉措概述事業(yè)本部領導層共識匯總以下各章節(jié)的分析重點舉例議題議題信息來源信息來源ldcl010209bj(gb)-planning kickoff112. 2. 外界因素分析的具體內(nèi)容外界因素分析的具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容宏觀環(huán)境分析行業(yè)與競爭分析(針對事業(yè)本部的主要現(xiàn)有業(yè)務以及可能的新業(yè)務)未來五年內(nèi)中國it產(chǎn)品市場的發(fā)展速度中國加入wto后對所在行業(yè)各種有利與不利因

10、素的分析(機會與威脅)五年內(nèi)可能的技術(shù)領域變化及對其意義(機會與威脅)三至五年內(nèi)產(chǎn)品市場的發(fā)展?jié)摿εc速度行業(yè)的競爭情況以及進入/退出壁壘行業(yè)的關(guān)鍵成功因素分析行業(yè)整體的業(yè)績情況(利潤率)行業(yè)結(jié)構(gòu)以及價值鏈分析，考慮整合機會近期可能的競爭環(huán)境變化政府部門的訪談文獻檢索宏觀經(jīng)濟專家訪談專業(yè)市場調(diào)查行業(yè)專家訪談行業(yè)內(nèi)主要競爭者訪談主要競爭者的年報表國際行業(yè)分析文獻檢索議題議題信息來源信息來源舉例ldcl010209bj(gb)-planning kickoff123. 3. 現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題議題信息來源信息來源各事業(yè)本部業(yè)績各事業(yè)本部發(fā)展能力已投入資本及過去五年回

11、報率市場份額(按行業(yè)分析)及市場份額、歷史比較獲利能力與行業(yè)平均利潤率之比較技術(shù)水平優(yōu)勢/弱點服務水平優(yōu)勢/弱點成本水平優(yōu)勢/弱點市場滲透能力與開拓能力(營銷網(wǎng)絡、市場定位、供貨商及客戶關(guān)系、品牌、人才)內(nèi)部分析行業(yè)協(xié)會/統(tǒng)計內(nèi)部分析市場訪談/反饋客戶訪談舉例ldcl010209bj(gb)-planning kickoff134. 4. 競爭對手分析的具體內(nèi)容競爭對手分析的具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題議題信息來源信息來源競爭對手近幾年業(yè)績分析競爭對手可能在未來采用的戰(zhàn)略舉措對手戰(zhàn)略舉措對本公司的潛在威脅近年業(yè)務發(fā)展情況近年業(yè)績分析成功/失敗的原因競爭對手宣布的戰(zhàn)略方向內(nèi)部了解的競爭對手戰(zhàn)略方

12、向競爭對手哪些戰(zhàn)略舉措對我們有直接的威脅, 哪些有間接的威脅對手戰(zhàn)略舉措對行業(yè)的影響對手戰(zhàn)略舉措對我們收入與利潤的影響內(nèi)部分析外部信息分析外部信息分析內(nèi)部信息的收集與分析內(nèi)部分析舉例ldcl010209bj(gb)-planning kickoff145. 5. 未來三年戰(zhàn)略的具體內(nèi)容未來三年戰(zhàn)略的具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題議題信息來源信息來源競爭范圍如何競爭主要戰(zhàn)略舉措行業(yè)市場產(chǎn)品類型(生產(chǎn)/分銷)業(yè)務模式地域選擇主要的競爭手段市場擴張舉動新客戶, 新渠道的建立戰(zhàn)略舉措實施的時間安排內(nèi)部分析內(nèi)部分析內(nèi)部分析舉例ldcl010209bj(gb)-planning kickoff15議題議題事

13、業(yè)本部營運利潤預測事業(yè)本部占用營運資本預測事業(yè)本部所需資本投資預測事業(yè)本部銷售收入事業(yè)部營運費用市場份額平均毛利率軟硬件服務收入比例應收賬款平均回收期新業(yè)務潛在收益新業(yè)務所需投入新業(yè)務風險財務分析詳細情景假設6. 6. 財務分析及價值評估具體內(nèi)容財務分析及價值評估具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容信息來源信息來源投資資本回報率及自由現(xiàn)金流其它主要財務業(yè)績主要營運業(yè)績新業(yè)務機會價值分析事業(yè)本部及各事業(yè)部財務部門協(xié)助事業(yè)本部及各事業(yè)部財務部門協(xié)助事業(yè)本部及各事業(yè)部財務部門協(xié)助事業(yè)本部及各事業(yè)部財務部門協(xié)助舉例ldcl010209bj(gb)-planning kickoff167. 7. 主要資源需求預測的

14、具體內(nèi)容主要資源需求預測的具體內(nèi)容具體內(nèi)容具體內(nèi)容議題議題信息來源信息來源資本需求經(jīng)營規(guī)劃部門預測財務部門協(xié)助其他資源要求其他資源要求的預測(如外部咨詢，行政支持等)其他資源成本的詳細預測業(yè)務部門預測其它相關(guān)部門協(xié)助舉例支持業(yè)務擴展的長期資產(chǎn)投資要求可能導致資本需求變化的情形及條件投資計劃實施的時間建議流動資金需求應收帳款占用資金需求存貨占用資金需求應付帳款及其他應付項可緩解資金需求經(jīng)營規(guī)劃部門預測財務部門協(xié)助人才需求業(yè)務部門及人力資源部門管理人員需求銷售及技術(shù)人員需求職能性專業(yè)人員需求ldcl010209bj(gb)-planning kickoff17討論內(nèi)容討論內(nèi)容 事業(yè)本部戰(zhàn)略制定流程

15、 戰(zhàn)略制定的內(nèi)容 財務分析方法財務分析方法 工作安排ldcl010209bj(gb)-planning kickoff18業(yè)務規(guī)劃財務模型的輸入和輸出業(yè)務規(guī)劃財務模型的輸入和輸出主要輸入：主要輸入：輸出：輸出：事業(yè)本部營運成本所得稅固定資本資本開支折舊、折耗及攤銷事業(yè)部各業(yè)務市場規(guī)模市場占有率毛利率所需流動資金支持業(yè)務擴張資本開支事業(yè)本部 自由現(xiàn)金流投資資本回報率息稅前利潤總收入ldcl010209bj(gb)-planning kickoff19建立財務模型的主要步驟建立財務模型的主要步驟分析過去的損益表和資產(chǎn)負債表確認損益表和資產(chǎn)負債表各項目的價值驅(qū)動因素對銷售收入、成本、流動資金、資本支

16、出和財務費用進行假設預測今后5年的損益狀況預測今后5年的資產(chǎn)負債需求計算過去和今后的投資資本回報率制作今后5年的現(xiàn)金流量表ldcl010209bj(gb)-planning kickoff20息稅前利潤的預測方法息稅前利潤的預測方法息稅前利潤 毛利營運費用銷售收入（各事業(yè)部）市場規(guī)模（各事業(yè)部）市場份額（各事業(yè)部）毛利率（各事業(yè)部）事業(yè)本部營運費用各事業(yè)部營運費用x x+ +歷史數(shù)據(jù)來源歷史數(shù)據(jù)來源預測負責人預測負責人/ /來源來源各子公司經(jīng)營管理或產(chǎn)品經(jīng)理事業(yè)部各子公司經(jīng)營管理或產(chǎn)品經(jīng)理事業(yè)部各子公司經(jīng)營管理或產(chǎn)品經(jīng)理事業(yè)部各子公司損益事業(yè)本部各職能各子公司損益事業(yè)部x x- -= =ldc

17、l010209bj(gb)-planning kickoff21自由現(xiàn)金流計算方法自由現(xiàn)金流計算方法 息稅前利潤（ebit） - 調(diào)整所得稅 - 遞延稅款增加額 =調(diào)整稅后凈營運利潤 (noplat) +折舊折耗及攤銷 =毛現(xiàn)金流（gross cash flow） - 流動資金增加額 = 營運現(xiàn)金流（operating cash flow） - 資本性開支 =自由現(xiàn)金流（free cash flow）歷史數(shù)據(jù)來源歷史數(shù)據(jù)來源預測來源預測來源子公司損益表子公司損益表事業(yè)本部財務子公司損益表事業(yè)本部財務子公司損益表事業(yè)本部財務子公司資產(chǎn)負債表各事業(yè)部子公司資產(chǎn)負債表各事業(yè)部及事業(yè)本部經(jīng)營管理ldc

18、l010209bj(gb)-planning kickoff22投資資本回報率計算方法投資資本回報率計算方法投資資本回報率調(diào)整稅后凈營運利潤平均投資資本息稅前利潤調(diào)整所得稅平均流動資金平均凈固定資產(chǎn) - -+ +歷史數(shù)據(jù)來源歷史數(shù)據(jù)來源預測負責人預測負責人/ /來源來源損益表各事業(yè)部及事業(yè)本部經(jīng)營管理期初/2期末/2期初/2期末/2+ + +損益表事業(yè)本部財務資產(chǎn)負債表各事業(yè)部資產(chǎn)負債表各事業(yè)部= =ldcl010209bj(gb)-planning kickoff232120.010.03.04.0投資資本回報率舉例：投資資本回報率舉例：稅前投資資本回報率*1999年投資資本周轉(zhuǎn)天數(shù)息稅前利潤/銷售額營運資本周轉(zhuǎn)天數(shù)固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)銷售、綜合、行政費用/銷售額*毛利率應收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)應付帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)39302933262427402000年48.0