600796錢(qián)江生化內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案

1、浙江錢(qián)江生物化學(xué)股份有限公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案根據(jù)浙江證監(jiān)局關(guān)于做好上市公司內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作的要求, 浙江錢(qián)江生物化學(xué)股份有限公司（以下稱(chēng)“錢(qián)江生化”、“本公司”或“公司”）董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)班子對(duì)此高度重視，將其作為本公司完善公司治理環(huán)境，促進(jìn)公司合規(guī)運(yùn)作的重大舉措和良好機(jī)遇。特制定本公司內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作方案如下：一、 公司基本情況介紹（一）浙江錢(qián)江生物化學(xué)股份有限公司注冊(cè)資本3.014億元，于1997 年公開(kāi)發(fā)行a 股，在上海證券交易所掛牌上市，證券代碼：600796，證券簡(jiǎn)稱(chēng)：錢(qián)江生化。（二）業(yè)務(wù)性質(zhì)公司及子公司主要從事許可經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：獸藥生產(chǎn)業(yè)務(wù)，飼料添加劑的生產(chǎn)與銷(xiāo)售。一般經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目：生

2、物農(nóng)藥，酶制劑，赤霉素，檸檬酸的制造、銷(xiāo)售及技術(shù)服務(wù)；化工原料（不含危險(xiǎn)品及易制毒化學(xué)品）的生產(chǎn)與銷(xiāo)售；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)或本企業(yè)成員企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及相關(guān)技術(shù)的出口業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)本企業(yè)或本企業(yè)成員企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零配件及相關(guān)技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù)；經(jīng)營(yíng)本企業(yè)或本企業(yè)成員企業(yè)的進(jìn)料加工和“三來(lái)一補(bǔ)”業(yè)務(wù)，經(jīng)濟(jì)信息咨詢，供熱服務(wù)；房地產(chǎn)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)。（三）主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)截至 2011 年 12 月 31 日，公司總資產(chǎn)為 12.12 億元，凈資產(chǎn)為 4.84 億元。（四）組織架構(gòu)（見(jiàn)附圖）公司子公司情況：名稱(chēng)類(lèi)型業(yè)務(wù)性質(zhì)注冊(cè)資本持股比例(萬(wàn)元)（%）海寧錢(qián)江置業(yè)全資子公司房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)50001

3、00有限公司桐鄉(xiāng)錢(qián)江生物控股公司生物農(nóng)藥生產(chǎn)100080化學(xué)有限公司銷(xiāo)售1組徐組韓國(guó)錢(qián)江生化控股公司農(nóng)藥批發(fā)、服10億韓元70公司務(wù)海寧東山熱電控股公司公共電力、蒸117052.38有限公司汽銷(xiāo)售二、 組織保障構(gòu)建內(nèi)部控制體系是一項(xiàng)涉及到全公司各部門(mén)的系統(tǒng)工程，需要公司全員動(dòng)員，各個(gè)部門(mén)溝通協(xié)作，因此需要公司提供足夠的組織保障。為了保證公司內(nèi)控規(guī)范實(shí)施工作順利開(kāi)展，經(jīng)公司決策層研究決定，公司成立實(shí)施內(nèi)控規(guī)范項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組和實(shí)施小組。同時(shí)，經(jīng)公司董事會(huì)授權(quán)，審計(jì)部可根據(jù)實(shí)際需要聘請(qǐng)公司內(nèi)部或外部的機(jī)構(gòu)或個(gè)人作為公司內(nèi)控規(guī)范工作專(zhuān)項(xiàng)顧問(wèn)，同時(shí)可根據(jù)實(shí)際需要安排相關(guān)人員參加企業(yè)內(nèi)控規(guī)范工作相關(guān)的培訓(xùn)，

4、由此所產(chǎn)生的相關(guān)費(fèi)用（咨詢費(fèi)、差旅費(fèi)等）由公司列支。內(nèi)控規(guī)范工作領(lǐng)導(dǎo)小組和實(shí)施小組組成如下：1、領(lǐng)導(dǎo)小組：長(zhǎng)：高云躍（董事長(zhǎng)、總經(jīng)理）副組長(zhǎng)：胡明（董事、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)）德（獨(dú)立董事、審計(jì)委員會(huì)召集人）朱一同（董事、副總經(jīng)理）祝金山（董事、副總經(jīng)理）黃永友（副總經(jīng)理）沈建浩（財(cái)務(wù)總監(jiān)）工作職責(zé)：負(fù)責(zé)審核公司內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作方案及相關(guān)配套文件，推進(jìn)內(nèi)控規(guī)范工作，審查各階段工作目標(biāo)完成情況，保證項(xiàng)目順利實(shí)施。2、實(shí)施小組：長(zhǎng)：高云躍（董事長(zhǎng)、總經(jīng)理）副組長(zhǎng)：胡明（董事、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書(shū)）朱一同（董事、副總經(jīng)理）祝金山（董事、副總經(jīng)理）黃永友（副總經(jīng)理）2組沈建浩（財(cái)務(wù)總監(jiān)）下設(shè)工作小

5、組：組長(zhǎng)：司文（總經(jīng)理辦公室副主任）副組長(zhǎng)：錢(qián)曉瑾（審計(jì)部副經(jīng)理）、宋將林（董事會(huì)辦公室主任）、曹群（財(cái)務(wù)部經(jīng)理）員：各部門(mén)負(fù)責(zé)人、子公司負(fù)責(zé)人。工作職責(zé)：負(fù)責(zé)溝通協(xié)調(diào)各部門(mén)，按內(nèi)控規(guī)范工作計(jì)劃開(kāi)展內(nèi)控規(guī)范的日常具體工作。三、 內(nèi)控建設(shè)工作計(jì)劃（一）確定內(nèi)控實(shí)施范圍（2012 年4 月15 日前完成）(1) 組織范圍錢(qián)江生化本部及所有子公司均需要建立內(nèi)控規(guī)范體系。(2) 業(yè)務(wù)流程范圍公司本部各部門(mén)及子公司負(fù)責(zé)人充分重視，抽調(diào)業(yè)務(wù)骨干，在工作小組的指導(dǎo)下，根據(jù)公司內(nèi)部控制總則及浙江證監(jiān)局內(nèi)控規(guī)范工作通知的要求，進(jìn)行流程梳理，繪制與本部門(mén)或本模塊業(yè)務(wù)有關(guān)的流程。流程應(yīng)完整、全面、細(xì)致，防止出現(xiàn)斷層

6、。在流程描述的形式上，嚴(yán)格按照工作小組的統(tǒng)一模板執(zhí)行，以確定各個(gè)實(shí)施內(nèi)部控制的業(yè)務(wù)流程范圍。（二）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制活動(dòng)識(shí)別、內(nèi)控有效性測(cè)試（2012 年8 月31 日前完成）在流程描述的基礎(chǔ)上，分析現(xiàn)有的控制活動(dòng)，完整歸集相關(guān)管理制度。經(jīng)業(yè)務(wù)流程梳理后，從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度，綜合分析、評(píng)估，對(duì)內(nèi)控規(guī)范實(shí)施范圍內(nèi)的流程進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、記錄，編制錢(qián)江生化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)目錄，報(bào)內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組審議確認(rèn)。針對(duì)錢(qián)江生化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)目錄，比照公司的業(yè)務(wù)流程，確定流程中的關(guān)鍵控制活動(dòng)，編制內(nèi)控實(shí)施文檔，記錄控制活動(dòng)和控制點(diǎn)。對(duì)照錢(qián)江生化企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)目錄，檢查梳理公司現(xiàn)有的公司內(nèi)控制度和業(yè)務(wù)控制流程，發(fā)現(xiàn)制度

7、、流程上的不足之處；并適當(dāng)進(jìn)行抽樣、比較分析等方法，檢驗(yàn)已有內(nèi)控系統(tǒng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性，查找內(nèi)控缺陷，收集現(xiàn)有的內(nèi)控缺陷情況，上報(bào)內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組。3（三）確定內(nèi)控缺陷整改方案（2012 年9 月30 日前完成）針對(duì)內(nèi)控有效性測(cè)試中發(fā)現(xiàn)的缺陷逐項(xiàng)制定整改方案，包括調(diào)整機(jī)構(gòu)設(shè)置和流程設(shè)計(jì)；新建、修訂相關(guān)政策、制度等，將整改方案報(bào)內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組審議確定，隨后報(bào)備浙江證監(jiān)局。（四）完成內(nèi)控缺陷整改工作（2012 年11月31日前完成）待整改方案確定后，公司按整改方案對(duì)發(fā)行的內(nèi)控缺陷進(jìn)行逐項(xiàng)整改，整改完成后由內(nèi)控規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)整改完成情況進(jìn)行檢查，進(jìn)行初步內(nèi)控自我評(píng)價(jià)。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，責(zé)令相關(guān)責(zé)

8、任部門(mén)在限期內(nèi)繼續(xù)整改。公司于整改完成后，積極總結(jié)內(nèi)控建設(shè)經(jīng)驗(yàn)成果，匯編如企業(yè)內(nèi)部控制活動(dòng)體系文件。四、 內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作（一）內(nèi)控自我評(píng)價(jià)工作計(jì)劃（2012 年12 月31 日前完成）1、確定公司本部及三家子公司納入內(nèi)控自我評(píng)估范圍；2、確定內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的時(shí)間安排、負(fù)責(zé)人；3、確定內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，包括定性標(biāo)準(zhǔn)及定量標(biāo)準(zhǔn)。（二）組織實(shí)施內(nèi)控自我評(píng)價(jià)（2012 年年報(bào)披露前）1、各部門(mén)、單位自我評(píng)估內(nèi)控小組編制內(nèi)控測(cè)試文件，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議確定。各部門(mén)、單位根據(jù)內(nèi)控評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本單位實(shí)際情況，或進(jìn)行抽樣測(cè)試，對(duì)自身業(yè)務(wù)領(lǐng)域、流程環(huán)節(jié)和關(guān)鍵控制活動(dòng)進(jìn)行測(cè)試，驗(yàn)證內(nèi)部控制設(shè)計(jì)與運(yùn)行是否有效，客觀實(shí)際記錄測(cè)試結(jié)果，并分析內(nèi)控缺陷原因。2、內(nèi)控實(shí)施小組統(tǒng)計(jì)測(cè)試結(jié)果，編制內(nèi)控缺陷評(píng)價(jià)匯總表，提出整改建議。3、根據(jù)公司內(nèi)控自我評(píng)價(jià)實(shí)施情況編制內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告，報(bào)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審議后披露。五、 內(nèi)控審計(jì)工作計(jì)劃（一）確定實(shí)施內(nèi)控審計(jì)的事務(wù)所（2012 年9月30日前）（二）做好與內(nèi)控審計(jì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的溝通，真實(shí)完整提供相關(guān)資料。（三）內(nèi)控審計(jì)報(bào)告完成后按要求披露。浙江錢(qián)江生物化學(xué)股份有限公司2012 年 3 月 28 日4gmp