企業(yè)客戶信用等級管理制度

1、企業(yè)客戶信用等級管理制度第一章 總則第一條為規(guī)范和引導(dǎo)市場經(jīng)營行為， 有效地控制招投標(biāo)過程中的信用風(fēng)險(xiǎn)， 減少公司的壞帳， 特制定本制度。第二條本制度所稱信用風(fēng)險(xiǎn)是指公司客戶到期不付貨款、 不發(fā)貨或者到期沒有能力付款、 無 法發(fā)貨的風(fēng)險(xiǎn)。第三條本制度所稱客戶信用管理是指對公司客戶所實(shí)施的旨在防范其信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。第四條本制度所稱客戶是指所有與公司及相關(guān)部門發(fā)生招投標(biāo)業(yè)務(wù)往來的單位， 包括上游招 標(biāo)方和下游供應(yīng)商。第五條公司相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則，對客戶實(shí)施有效的信用管理， 加大貨款回收力度和督促招標(biāo)方按時(shí)付款，有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)，減少壞帳。第二章 客戶資信調(diào)查第六條本制度所稱

2、客戶資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門及機(jī)構(gòu)對客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行 的調(diào)查。第七條 客戶資信調(diào)查要點(diǎn)主要包括：1. 客戶基本信息2. 主要股東及法定代表人和主要負(fù)責(zé)人3. 主要往來結(jié)算銀行帳戶4. 企業(yè)基本經(jīng)營狀況5. 企業(yè)財(cái)務(wù)狀況6. 本公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況7. 該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄8. 其他需調(diào)查的事項(xiàng)第八條 客戶資信資料可以從以下渠道取得：1. 向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料2. 對客戶的接觸和觀察3. 向工商、稅務(wù)、銀行、中介機(jī)構(gòu)等單位查詢4. 公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料5. 委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查6. 其他第九條 市場部業(yè)務(wù)主管負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的

3、真實(shí) 性，認(rèn)真填寫客戶信用調(diào)查評定表，上報(bào)部門經(jīng)理審核，公司財(cái)務(wù)部門備案。填表人應(yīng) 對客戶信用調(diào)查評定表內(nèi)容的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。第十條公司相關(guān)部門對報(bào)送來的客戶資信資料和 客戶信用調(diào)查評定表 進(jìn)行審核， 重點(diǎn)審 核以下內(nèi)容：1資信資料之間有無相互矛盾2我公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況3該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄4其他需重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng)第十一條客戶資信資料和 客戶信用調(diào)查評定表 每年要全面更新一次， 期間如果發(fā)生變化， 應(yīng)及時(shí)對相關(guān)資料進(jìn)行補(bǔ)充修改。第三章 客戶ABC信用等級評定第十二條 所有交易客戶均需進(jìn)行信用等級評定。第十三級客戶信用等級分 A、B C三級，相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、低三等。第十四條

4、 評為信用A級的客戶應(yīng)同時(shí)符合以下條件：(1) 雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上。(2) 過去 2 年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴(yán)重違約行為。(3) 守法經(jīng)營、嚴(yán)格履約、信守承諾。(4) 最近連續(xù) 2 年經(jīng)營狀況良好。(5) 資金實(shí)力雄厚、償債能力強(qiáng)(6) 年度回款、發(fā)貨達(dá)到我公司制定的標(biāo)準(zhǔn)。第十五條出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用C級：(1) 過往 2 年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴(yán)重違約行為；(2) 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；(3) 出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴(yán)重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；(4) 資金實(shí)力不足，償債能力較差(5) 生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴(yán)重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；(6) 最近對

5、方產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴(yán)重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為；(7) 發(fā)現(xiàn)有嚴(yán)重違法經(jīng)營現(xiàn)象；(8) 出現(xiàn)國家機(jī)關(guān)責(zé)令停業(yè)、整改情況；(9) 有被查封、凍結(jié)銀行賬號危險(xiǎn)的。第十六條不符合A、C級評定條件的客戶定為B級。第十七條原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用A級。第十八條 市場部經(jīng)理以客戶信用調(diào)查評定表等客戶資信資料為基礎(chǔ)，會同經(jīng)辦業(yè)務(wù) 員、財(cái)務(wù)部信用控制主管一起初步評定客戶的信用等級， 并填寫客戶信用等級分類匯總表 報(bào)公司主管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。第十九條 在客戶信用等級評定時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)審查以下項(xiàng)目：1客戶資信資料的真實(shí)性 ;2客戶最近的資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營狀況;3、與我公司合作的往來

6、交易及回款情況。第四章 客戶授信原則第二十條 本制度所稱授信是指公司對客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限。第二十一條 本制度所稱信用額度是指對客戶進(jìn)行賒銷、預(yù)付款的最高額度，即客戶占用 我公司資金的最高額度。第二十二條 本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至客戶 結(jié)算回款、自預(yù)付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗(yàn)收合格的期間。第二十三條 授信時(shí)應(yīng)遵循以下原則：1 市場部應(yīng)堅(jiān)持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則，原則上不進(jìn)行賒銷業(yè)務(wù)和預(yù)付貨款。2 在確實(shí)需要授信時(shí) , 應(yīng)實(shí)施以下控制措施： 公司對實(shí)施授信總額控制，原則上授信總額不能超過上年度應(yīng)收帳款的余額 數(shù)。 公司應(yīng)根據(jù)客戶的信用等級實(shí)施區(qū)別

7、授信，確定不同的信用額度。 在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度，但在執(zhí)行過程 中，應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況，及時(shí)調(diào)整信用額度。第二十四條 授信中有關(guān)預(yù)付、賒銷概念的界定：1預(yù)付、賒銷：指我方以支付貨款，貨物尚未到運(yùn)到倉庫驗(yàn)收、客戶未支付貨款，貨物已 經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購銷業(yè)務(wù)活動；2長期預(yù)付、賒銷：指在簽署的購銷合同中，允許客戶按照一定的信用額度和發(fā)貨、回款 期限進(jìn)行預(yù)付、賒銷的業(yè)務(wù)活動；第二十五條 對于 A 級客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：1 對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應(yīng)授信； 實(shí)際的經(jīng)營過程中， 在非常必要的特殊情 況下，由營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)

8、、總經(jīng)理審批后可以給予臨時(shí)預(yù)付、賒銷，原則上預(yù)付、賒銷 信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額，預(yù)付、回款期限為1 個(gè)月以內(nèi)；2 對于原來已有預(yù)付、賒銷行為的客戶，由營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后，可以 根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長期預(yù)付、 賒銷信用， 原則上預(yù)付、 賒銷信用額度最高不超 過該客戶的平均月發(fā)貨量和回款額。 如果原有預(yù)付、 賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的， 信用額度按 從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少，發(fā)貨、回款期限為 1 個(gè)月以內(nèi)。第二十六條 對于 B 級客戶， 原則上不予授信； 確有必要， 必須嚴(yán)格辦理完備的財(cái)產(chǎn)抵押等 法律手續(xù)后，由市場部經(jīng)理上報(bào)營銷副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批，經(jīng)批準(zhǔn)

9、后才可執(zhí)行長期 賒銷或臨時(shí)賒銷， 其賒銷信用額度必須不超過該客戶的平均月發(fā)貨量、 回款額， 同時(shí)不超過 抵押資產(chǎn)額度。 如果原有預(yù)付、 賒銷額低于本條款標(biāo)準(zhǔn)的，信用額度按從低標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行， 并應(yīng) 逐步減少。其長期預(yù)付、賒銷回款期限為 1 個(gè)月，臨時(shí)預(yù)付、賒銷回款期限為 15 天。第二十七條對于評為 C 級的客戶，公司不予授信，不給予任何預(yù)付款和賒銷。第二十八條 依據(jù)客戶信用調(diào)查評定表及市場部目前交易客戶的預(yù)付、賒銷情況，市 場部還應(yīng)將預(yù)付、 賒銷客戶 （包括授信客戶和雖不是授信客戶但已發(fā)生預(yù)付、 賒銷行為的客 戶）進(jìn)行匯總，并填寫預(yù)付、賒銷客戶匯總表，報(bào)公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)。第二十九條 客戶授信

10、額度由公司總經(jīng)理、董事長審批后， 客戶信用調(diào)查評定表、 客戶信用等級分類匯總表、 預(yù)付、賒銷客戶匯總表和購售合同、相關(guān)資料原件交給 財(cái)務(wù)部保管，作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據(jù)。第五章 客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來賬管理第三十條 市場部應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行客戶信用管理制度，按照公司授權(quán)批準(zhǔn)的授信范圍和額度區(qū) 分ABC類客戶進(jìn)行預(yù)付和賒銷，加大貨物催收入庫和貨款清收的力度，確保公司資產(chǎn)的安全。第三十一條市場部經(jīng)理和財(cái)務(wù)部信用控制主管具體承擔(dān)對市場部授信執(zhí)行情況的日常監(jiān)督職責(zé)， 應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)單據(jù)的審核， 對于超出信用額度的預(yù)付款和發(fā)貨， 必 須在得到上級相關(guān)部門的正式批準(zhǔn)文書之后， 方可辦理。 發(fā)生超越授權(quán)和重大風(fēng)險(xiǎn)

11、情況， 應(yīng) 及時(shí)上報(bào)。第三十二條對于原預(yù)付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶，應(yīng)采取一定的措施，在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。第三十三條對于原來已有預(yù)付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶，應(yīng)加大貨款清收力度， 確保預(yù)付款、 欠款額只能減少不能增加， 同時(shí)采取一定的資產(chǎn)保全措 施，如擔(dān)保、不動產(chǎn)抵押等。第三十四條對于預(yù)付、賒銷客戶必須定期對帳、清帳，上次欠款未結(jié)清前，原則上不再進(jìn)行新的預(yù)付款、賒銷。第三十五條合同期內(nèi)預(yù)付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次。合同到期前一個(gè)月內(nèi)， 市場部應(yīng)與客戶確定下一個(gè)年度的合作方式， 并對客戶欠貨、 欠款全部 進(jìn)行清收。第三十六條 市場部應(yīng)建立欠貨、

12、欠款回收責(zé)任制，將貨、款回收情況與責(zé)任人員的利 益相掛鉤，加大貨、款清收的力度。第三十七條公司財(cái)務(wù)部信用控制主管每月必須稽核市場部的授信及執(zhí)行情況。第六章 客戶授信檢查與調(diào)整第三十八條市場部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授信實(shí)施動態(tài)管理， 根據(jù)客戶信用情況的變化及時(shí)上報(bào)公司調(diào)整授信額度，確保授信安全， 發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。第三十九條業(yè)務(wù)主管每月度要對享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報(bào)，并對匯報(bào)的真實(shí)性負(fù)全部責(zé)任。第四十條市場部部負(fù)責(zé)提供相應(yīng)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)及往來情況資料，每月填寫客戶授信額度執(zhí)行評價(jià)表后交市場部經(jīng)理核對，市場部門對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第四十一條市場部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)主管的書面匯報(bào)后，簽署書面評價(jià)意見，上報(bào)營銷主管副總，必要時(shí)可對客戶的信用額度進(jìn)行調(diào)整，報(bào)公司總經(jīng)理、董事長批準(zhǔn)后作為市場部、 財(cái)務(wù)部門下一步的監(jiān)控依據(jù)。第四十二條原則