中石化全套內(nèi)部控制系統(tǒng)制度財(cái)務(wù)報(bào)表編制管理體系文件

1、9.1編制財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)內(nèi)部控制矩陣業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)適用單位不相容崗位控制點(diǎn)分值控制點(diǎn)相關(guān)資料相關(guān)制度索引會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1存在和發(fā)生/真實(shí)性；2完整性；3權(quán)利與義務(wù)；4估價(jià)或分?jǐn)偅?表達(dá)和披露；6準(zhǔn)確性；1234561. 制定財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按要求制定報(bào)表編制方案，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。1.1編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門制定財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案,由編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案應(yīng)明確財(cái)務(wù)報(bào)告編制方法(包括合并方法/范圍與原則)、會(huì)計(jì)政策調(diào)整與原則、財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程、責(zé)任與分工（包括牽頭部門與相關(guān)配合部門的分工與責(zé)任）、編報(bào)時(shí)間安排等。分（子）公司5財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案所

2、有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未對(duì)編報(bào)工作進(jìn)度進(jìn)行考核，影響財(cái)務(wù)報(bào)表編報(bào)。1.2編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)督促并考核本單位編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的工作進(jìn)度。需要編制合并（匯總）報(bào)表的單位，編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)督促并考核納入合并范圍內(nèi)各單位編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表的工作進(jìn)度。分（子）公司4財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)度考核表合并報(bào)表進(jìn)度考核表所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目2. 制定重大事項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算方法1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)上報(bào)會(huì)計(jì)事項(xiàng)變化情況，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。2.1在會(huì)計(jì)期末的一個(gè)月之前，財(cái)務(wù)部及分（子）公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要事項(xiàng)，并將對(duì)當(dāng)期有影響的會(huì)計(jì)事項(xiàng)報(bào)上級(jí)部門：以前年度審計(jì)調(diào)整以及相關(guān)事項(xiàng)對(duì)當(dāng)期的影響會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化及對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的

3、影響新增業(yè)務(wù)及對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表有重大影響的其他新發(fā)生的事項(xiàng)年度內(nèi)合并（匯總）報(bào)表范圍的變化及對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。財(cái)務(wù)部分（子）公司6所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1.11.23.1財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定審批、執(zhí)行核算辦法，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：會(huì)計(jì)核算辦法違反國(guó)家法律、法規(guī)及內(nèi)部規(guī)章制度。2.2財(cái)務(wù)部對(duì)于需要專業(yè)判斷的重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)，制定合理合法的會(huì)計(jì)核算辦法，經(jīng)財(cái)務(wù)部主任審核，報(bào)總裁辦公會(huì)審批后下達(dá)各相關(guān)單位執(zhí)行。財(cái)務(wù)部經(jīng)辦審核審批6重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算辦法9.141.6.11所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目3根據(jù)崗位分工，編制本單位的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表并經(jīng)審核無(wú)誤后上報(bào)。1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：報(bào)表編制范圍不完整，影響財(cái)

4、務(wù)報(bào)告。3.1編制本單位財(cái)務(wù)報(bào)表編制分工表，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)報(bào)表編制范圍完整。分（子）公司5財(cái)務(wù)報(bào)表編制分工表所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：相關(guān)業(yè)務(wù)未完成關(guān)賬，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。3.2編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門審核本單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（含對(duì)賬、調(diào)賬、差錯(cuò)更正等業(yè)務(wù)）是否已經(jīng)處理完畢，相關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)賬是否完成；經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，實(shí)施關(guān)賬操作。分（子）公司6關(guān)賬確認(rèn)單所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)編制審核報(bào)表，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。3.3報(bào)表編制人員按照分工在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成本人負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)報(bào)表，交由總帳崗統(tǒng)一審核。分（子）公司5完成時(shí)間記錄表所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目4. 需要編制合并（匯總）報(bào)表的單位

5、，分級(jí)收集、合并范圍內(nèi)基礎(chǔ)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表并審核，編報(bào)合并報(bào)表。1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）結(jié)構(gòu)圖不完整，報(bào)表合并基礎(chǔ)不準(zhǔn)確，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。4.1編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)經(jīng)同級(jí)法律事務(wù)部門確認(rèn)的產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）結(jié)構(gòu)圖，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、確認(rèn)合并范圍是否完整。財(cái)務(wù)部分（子）公司法律部門財(cái)務(wù)部門9產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）結(jié)構(gòu)圖9.141.6.11所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：匯總報(bào)表數(shù)據(jù)未經(jīng)審核，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。4.2編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門收集、審核下級(jí)單位會(huì)計(jì)報(bào)表，并匯總出本級(jí)次的會(huì)計(jì)報(bào)表，經(jīng)本匯總單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。財(cái)務(wù)部分（子）公司記賬審核10所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：會(huì)計(jì)報(bào)表未經(jīng)審核，

6、影響財(cái)務(wù)報(bào)告。4.3編報(bào)單位總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審核報(bào)送給上級(jí)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表，確保其完整、準(zhǔn)確并符合編報(bào)要求。分（子）公司8所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按要求編報(bào)內(nèi)部交易和事項(xiàng)核對(duì)表，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。4.4編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門制定內(nèi)部交易和事項(xiàng)核對(duì)表及填制要求，報(bào)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后下發(fā)納入合并范圍內(nèi)各單位。財(cái)務(wù)部分（子）公司6內(nèi)部交易和事項(xiàng)核對(duì)表及填制要求9.141.6.11所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未核對(duì)內(nèi)部交易和調(diào)整差異，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。4.5編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門核對(duì)本單位及納入合并范圍內(nèi)各單位之間內(nèi)部交易的事項(xiàng)和金額，如有差異應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。財(cái)務(wù)部分（子）公司7內(nèi)部交易表

7、及內(nèi)部往來(lái)表9.141.6.11所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：內(nèi)部交易表及內(nèi)部往來(lái)表未經(jīng)審核，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。4.6編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核內(nèi)部交易表及內(nèi)部往來(lái)表。財(cái)務(wù)部分（子）公司6內(nèi)部交易表及內(nèi)部往來(lái)表9.141.6.11所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：合并抵銷分錄未經(jīng)審核，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。4.7系統(tǒng)自動(dòng)生成常規(guī)性的合并抵銷分錄，并有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)文件和證據(jù)進(jìn)行支持，由編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。財(cái)務(wù)部分（子）公司記賬審核61.6.11所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：合并抵銷分錄不準(zhǔn)確，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。4.8對(duì)經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的合并抵銷分錄與實(shí)際錄入的合并抵銷分錄進(jìn)行核對(duì)并生成合并工

8、作底稿，且核對(duì)與錄入工作不得由同一會(huì)計(jì)人員完成。財(cái)務(wù)部分（子）公司記賬稽核6合并工作底稿9.141.6.11所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目1.11.2財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：合并會(huì)計(jì)報(bào)表未經(jīng)審核批準(zhǔn)，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。4.9編報(bào)單位最終完成財(cái)務(wù)報(bào)表，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師審核、批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部分（子）公司記賬審核審批5合并會(huì)計(jì)報(bào)表1.6.11所有會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目9.1編制財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)務(wù)流程一、 業(yè)務(wù)目標(biāo)1財(cái)務(wù)目標(biāo)1.1保證合并會(huì)計(jì)報(bào)表的真實(shí)、完整、準(zhǔn)確與適當(dāng)披露。1.2保證及時(shí)滿足股份公司會(huì)計(jì)信息使用者的需要。2合規(guī)目標(biāo)2.1保證財(cái)務(wù)報(bào)表的編制符合國(guó)家規(guī)定及上市地監(jiān)管部門要求和股份公司內(nèi)部會(huì)計(jì)制度。二、 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1.

9、1未及時(shí)完成業(yè)務(wù)關(guān)賬，導(dǎo)致報(bào)表合并基礎(chǔ)不準(zhǔn)確。1.2未及時(shí)結(jié)賬，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。1.3未按編報(bào)要求填列，導(dǎo)致報(bào)表項(xiàng)目數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確，披露信息不完整。1.4操作失誤，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表存在錯(cuò)誤，以及信息失真。1.5納入合并報(bào)表的單位和報(bào)表內(nèi)容不完整，導(dǎo)致報(bào)表合并基礎(chǔ)不準(zhǔn)確。1.6合并抵銷基礎(chǔ)事項(xiàng)及金額歸集不完整，導(dǎo)致合并抵銷分錄不正確。1.7抵銷分錄及合并報(bào)表工作底稿不完整，導(dǎo)致財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)誤。1.8 財(cái)務(wù)報(bào)表編制不及時(shí), 導(dǎo)致信息披露的延誤和未能滿足各方信息需要。2合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)2.1 不符合規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，導(dǎo)致受相關(guān)部門處罰。 三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1 制定財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案1.1編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門制

10、定財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案,由編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。財(cái)務(wù)報(bào)表編制方案應(yīng)明確財(cái)務(wù)報(bào)告編制方法(包括合并方法/范圍與原則、會(huì)計(jì)政策調(diào)整與原則、財(cái)務(wù)報(bào)告編制流程、責(zé)任與分工（包括牽頭部門與相關(guān)配合部門的分工與責(zé)任）、編報(bào)時(shí)間安排等。1.2編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)督促并考核本單位編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表的工作進(jìn)度。 需要編制合并（匯總）報(bào)表的單位，編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)督促并考核納入合并范圍內(nèi)各單位編報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表的工作進(jìn)度。2 制定重大事項(xiàng)的會(huì)計(jì)核算方法2.1 在會(huì)計(jì)期末的一個(gè)月之前，財(cái)務(wù)部及分（子）公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下主要事項(xiàng)，并將對(duì)當(dāng)期有影響的會(huì)計(jì)事項(xiàng)報(bào)上級(jí)部門：以前年度審計(jì)調(diào)整以及相關(guān)事項(xiàng)對(duì)當(dāng)期的影響會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變

11、化及對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響新增業(yè)務(wù)及對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表有重大影響的其他新發(fā)生的事項(xiàng)年度內(nèi)合并（匯總）報(bào)表范圍的變化及對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。2.2 財(cái)務(wù)部對(duì)于需要專業(yè)判斷的重大會(huì)計(jì)事項(xiàng)，制定合理合法的會(huì)計(jì)核算辦法，經(jīng)財(cái)務(wù)部主任審核后，報(bào)總裁辦公會(huì)審批后下達(dá)各相關(guān)單位執(zhí)行。3 根據(jù)崗位分工，編制本單位的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表并經(jīng)審核無(wú)誤后上報(bào)。3.1編制本單位財(cái)務(wù)報(bào)表編制分工表，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)報(bào)表編制范圍完整。3.2 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門審核本單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（含對(duì)賬、調(diào)賬、差錯(cuò)更正等業(yè)務(wù)）是否已經(jīng)處理完畢，相關(guān)業(yè)務(wù)關(guān)賬是否完成；經(jīng)部門負(fù)責(zé)人確認(rèn)后，實(shí)施關(guān)賬操作。3.3報(bào)表編制人員按照分工在規(guī)定時(shí)間內(nèi)

12、完成本人負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)報(bào)表，交由總帳崗統(tǒng)一審核。4 需要編制合并（匯總）報(bào)表的單位，分級(jí)收集合并范圍內(nèi)基礎(chǔ)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表并審核，編報(bào)合并報(bào)表。4.1編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)經(jīng)同級(jí)法律事務(wù)部門確認(rèn)的產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）結(jié)構(gòu)圖，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核、確認(rèn)合并范圍是否完整。4.2 編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門收集、審核下級(jí)單位會(huì)計(jì)報(bào)表，并匯總出本級(jí)次的會(huì)計(jì)報(bào)表，經(jīng)本匯總單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。4.3編報(bào)單位總會(huì)計(jì)師負(fù)責(zé)審核報(bào)送給上級(jí)單位的會(huì)計(jì)報(bào)表，確保其完整、準(zhǔn)確并符合編報(bào)要求。4.4編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門制定內(nèi)部交易和事項(xiàng)核對(duì)表及填制要求，報(bào)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批后下發(fā)納入合并范圍內(nèi)各單位。4.5編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門核對(duì)本單位及納入合并

13、范圍內(nèi)各單位之間內(nèi)部交易的事項(xiàng)和金額，如有差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行調(diào)整。4.6編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核內(nèi)部交易表及內(nèi)部往來(lái)表。4.7系統(tǒng)自動(dòng)生成常規(guī)性的合并抵銷分錄，并有相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)文件和證據(jù)進(jìn)行支持，由編報(bào)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核。4.8對(duì)經(jīng)授權(quán)批準(zhǔn)的合并抵銷分錄與實(shí)際錄入的合并抵銷分錄進(jìn)行核對(duì)并生成合并工作底稿，且核對(duì)與錄入工作不得由同一會(huì)計(jì)人員完成。4.9編報(bào)單位最終完成合并會(huì)計(jì)報(bào)表，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、總會(huì)計(jì)師審核、批準(zhǔn)。四、 相關(guān)制度目錄 (制度后標(biāo)號(hào)為內(nèi)控手冊(cè)配套規(guī)章制度匯編目錄索引號(hào) )1財(cái)政部企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)合并財(cái)務(wù)報(bào)表-9.142 關(guān)于印發(fā)中國(guó)石油化工股份有限公司內(nèi)部會(huì)計(jì)

14、制度的通知（石化股財(cái) 2006 508號(hào)） -1.6.11財(cái)務(wù)報(bào)告計(jì)劃矩陣計(jì)劃矩陣會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目余額固 有 風(fēng) 險(xiǎn) 年 月 日 年 月 日相關(guān)認(rèn)定(人民幣百萬(wàn)元)(人民幣百萬(wàn)元)存在與發(fā)生/ 真實(shí)性(E)相關(guān)內(nèi)控流程完整性（C）相關(guān)內(nèi)控流程權(quán)利和義務(wù)(O)相關(guān)內(nèi)控流程估價(jià)或分?jǐn)?V)相關(guān)內(nèi)控流程表達(dá)和披露(P)相關(guān)內(nèi)控流程準(zhǔn)確性(A)相關(guān)內(nèi)控流程資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金X 10.1 1.1 1.4 1.5 4.10 4.11 5.2 5.3 5.4 11.1 1.2 1.6 4.6 4.7 4.3 4.5 4.2 9.1 4.8 4.9 6.1 14.1X 1.1 4.10 5.2 5.3 5.4 4

15、.6 4.7 4.5 9.1 4.9 X 1.1 1.4 1.5 1.6 4.10 5.2 5.3 5.4 4.6 4.7 4.5 9.1 4.9 1.2 4.8 14.1X 1.1 1.2 1.4 1.5 1.6 4.2 4.5 4.6 4.7 4.8 4. 9 4.10 5.2 5.3 5.4 9.1 14.1應(yīng)收票據(jù)X7.1 5.4 9.1X7.1 5.4 9.1X7.1 5.4 9.1X7.1 5.4 9.1 應(yīng)收賬款X1.2 1.6 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.7 4.8 4.9 4.10 4.11 7.1 9.1 X1.2 1.6 4.4 4.7 4.8 4

16、.9 4.11 7.1 9.1 X7.1X 1.2 1.6 4.6 4.4 4.1 4.2 4.7 4.10 4.11 7.1 9.1X7.1 4.11 4.6 4.4 4.1 1.2 1.6 4.2 4.7 4.10 9.1其他應(yīng)收款X1.1 7.1 9.1 4.8 7.4 7.5 10.1X7.1 9.1X7.1X7.1 9.1X7.1 9.1預(yù)付款項(xiàng)X1.1 1.2 1.4 1.5 7.1 10.1 9.1 4.8 4.9X7.1 1.5 9.1 4.9XX7.1 1.5 9.1 4.9X7.1 1.5 4.9 9.1存貨X10.1 1.1 1.4 1.5 7.2 1.2 1.6 4.6

17、 4.7 4.3 4.4 4.1 9.1 4.8 4.9 2.1 2.3 4.5 4.10 X10.1 12.3 1.1 1.5 7.2 4.6 9.1 4.8 4.9 4.10X1.1 7.2 4.6 4.9 4.7 4.8X1.1 2.1 7.2X2.1 1.1 7.2 1.2 4.7 4.4 4.9 1.6 4.1 4.3 4.6 4.8 X2.1 10.1 1.1 7.2 1.2 1.6 4.7 4.4 4.9 4.1 4.3 4.6 4.8 其他流動(dòng)資產(chǎn)X10.3X10.3X10.3X10.3長(zhǎng)期股權(quán)投資X7.3 9.1 6.1 7.4X7.3 9.1 X7.3X 7.4 7.3X7

18、.3 9.1 X7.3 9.1固定資產(chǎn)X7.4 7.5 3.1 11.1 9.1 6.1 6.2 6.3X7.4 7.5 9.1 6.2X 7.4 7.5X 7.4 7.5 6.3 11.1 6.2X7.4 7.5 3.1 6.3 11.1 9.1 6.1 6.2 13.1X3.1 6.3 6.1 6.2 7.4 7.5 9.1 11.1在建工程X6.3 11.1 9.1 6.1 6.2X9.1 6.2XX6.3 11.1 6.2X6.3 11.1 9.1 6.1 6.2 6.2X6.3 6.1 6.2 9.1 11.1無(wú)形資產(chǎn)X7.6 11.1 9.1X 7.6 9.1X7.6X7.6X7.

19、6 9.1X7.6 9.1商譽(yù)X 9.1X 9.1X 9.1X9.1長(zhǎng)期待攤費(fèi)用X 2.2 9.1 2.1 3.4X 2.2 9.1X 2.2 2.1 3.4X 2.2 9.1 2.1 3.4X2.2 2.1 3.4 9.1遞延所得稅資產(chǎn)X14.1 9.1X 9.1X14.1 9.1X9.1 14.1其他非流動(dòng)資產(chǎn)X 5.1 9.1X 9.1X5.1X5.1 9.1X5.1 9.1短期借款X5.1 9.1X5.1 9.1X5.1X 9.1X9.1交易性金融負(fù)債X5.1X5.1應(yīng)付票據(jù)X5.4 9.1X5.4 9.1X5.4 9.1X5.4 9.1應(yīng)付賬款X1.1 1.4 1.5 3.1 7.2

20、 11.1 1.2 1.6 9.1 4.8 4.9 4.4 6.1X1.1 1.2 1.5 7.2 1.6 9.1 4.8 4.9 4.4 X1.1 7.2X1.1 1.4 1.5 7.2 1.2 1.6 9.1 4.8 4.9 X1.1 1.4 1.5 7.2 1.2 1.6 4.8 4.9 9.1預(yù)收款項(xiàng)X4.10 4.6 4.5 9.1 4.9X4.10 9.1 4.9X4.10 4.5 9.1X4.10 4.5 9.1應(yīng)付職工薪酬X3.2 9.1X3.2 9.1X3.2 9.1X3.2 9.1應(yīng)交稅費(fèi)X14.1 9.1 4.4X 9.1X 9.1 14.1X9.1 14.1其他應(yīng)付款X

21、 9.1 13.1X 9.1X 9.1 13.1X9.1 13.1短期應(yīng)付債券X 9.1X 9.1X 9.1X9.1一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債X 9.1X 9.1X 9.1X9.1長(zhǎng)期借款X5.1 9.1X5.1 9.1X5.1X5.1 9.1X5.1 9.1應(yīng)付債券X5.1 9.1X 9.1X5.1X5.1 9.1X5.1 9.1預(yù)計(jì)負(fù)債X 9.1X 9.1X 9.1X9.1遞延所得稅負(fù)債X14.1 9.1X 9.1X14.1 9.1X9.1 14.1其他非流動(dòng)負(fù)債X5.1 9.1X 9.1X5.1X5.1 9.1X5.1 9.1股本X 9.1X 9.1X 9.1X9.1資本公積X 9.1 10

22、.3X 9.1X 9.1 10.3 13.1X9.1 10.3盈余公積X 9.1X 9.1X 9.1X9.1未分配利潤(rùn)X 9.1X 9.1X 9.1X9.1歸屬母公司股東權(quán)益X 9.1X 9.1X 9.1X9.1少數(shù)股東權(quán)益X 9.1X 9.1X 9.1X 9.1利潤(rùn)表營(yíng)業(yè)收入X 3.3 4.1 4.2 4.6 4.7 4.3 4.4 4.5 4.8 4.9 4.10 4.11 7.4 7.6 9.1X4.6 4.7 4.3 4.5 9.1 4.8 4.9 3.3 4.10X4.10 4.11 7.2 4.6 4.7 4.3 4.4 4.5 4.1 4.2 9.1 4.8 4.9X4.10 4

23、.11 7.2 4.6 4.7 4.3 4.4 4.5 4.1 4.2 4.8 4.9 9.1營(yíng)業(yè)成本X2.1 3.2 7.2 2.2 4.1 4.2 4.3 4.4 4.5 4.6 4.8 4.9 4.10 7.4 7.5 9.1 12.3X2.2 3.2 4.7 4.8 4.9 4.10 9.1 12.3 X2.1 2.2 7.4 7.5X2.1 2.2 4.1 4.3 4.4 4.7 4.8 4.9 7.4 7.5 9.1X2.1 2.2 4.1 4.3 4.4 4.7 4.8 4.9 7.5 9.1營(yíng)業(yè)稅金及附加X(jué)9.1 14.1X9.1X9.1 14.1X9.1 14.1銷售費(fèi)用X2

24、.3 3.1 3.2 3.4 4.11 7.4 7.5 9.1 X2.3 3.1 3.2 9.1X3.1 3.4X2.3 3.1 3.4 4.11 9.1 X2.3 3.1 3.4 4.11 9.1管理費(fèi)用X2.3 2.2 3.1 3.2 3.3 3.4 4.3 4.6 4.9 7.4 7.5 7.6 9.1 13.1X2.3 3.1 3.2 3.3 4.3 4.6 9.1 4.9 7.6X4.3 4.6 4.9 7.6X7.6 3.1 3.4 X7.6 13.1 2.3 3.1 3.3 3.4 7.2 2.2 9.1X2.3 3.1 3.3 3.4 7.2 7.6 9.1 13.1 財(cái)務(wù)費(fèi)用

25、X2.3 5.1 9.1 4.4X2.3 5.1 9.1X5.1X1.2 1.6 2.3 4.4 5.1 9.1X1.2 1.6 2.3 4.4 5.1 9.1勘探費(fèi)用（包括干井成本）X 9.1 6.2 13.1X 9.1 X 9.1 6.2 13.1X 6.2 9.1 13.1資產(chǎn)減值損失X6.2 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6X6.2 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6X6.2 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6X6.2 7.1 7.2 7.3 7.4 7.5 7.6公允價(jià)值變動(dòng)損益X10.3X10.3X10.3投資損失/（收益）X 9.1 X 9.

26、1 X7.3 9.1X7.3 9.1營(yíng)業(yè)外收入X7.4 7.5 7.6 9.1X 7.6 9.1X7.2 9.1X7.2 9.1營(yíng)業(yè)外支出X 2.3 3.4 4.3 4.6 4.9 7.4 7.5 7.6 9.1 14.1X 4.3 4.6 9.1 4.9X4.3 4.6 4.9X3.4X3.4 7.2 9.1 14.1X3.4 7.2 9.1 14.1所得稅X14.1 9.1X 9.1X 9.1 14.1X9.1 14.1披露高管薪酬前五大薪酬最高人員X11.6應(yīng)收帳款應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)X7.1X7.1X7.1 11.6X7.1應(yīng)收賬款賬齡分析X 11.6 7.1X7.1前五大應(yīng)收賬款客戶、金額X 11.6其他應(yīng)收款其他應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)X7.1 11.6其他應(yīng)收賬款賬齡分析X 11.6 7.1前五大其他應(yīng)收款客戶、金額、形成原因X 11.6存貨存貨跌價(jià)準(zhǔn)備變動(dòng)X7.2X7.2X 11.6 7.2X7.2長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資變動(dòng)X7.3X 11.6 7.3長(zhǎng)期股權(quán)投