金融管理實務(wù)必考名詞解釋

1、貨幣：貨幣是商品經(jīng)濟發(fā)展的產(chǎn)物。在商品交換中，用來固定地充當一般等價物的特殊商品，即是貨幣。實物貨幣：以自然界中存在的某種物品或人們生產(chǎn)的某種商品來充當貨幣。鑄幣：（即金屬貨幣）是以金屬，特別是貴金屬作為幣材而鑄成的貨幣。信用貨幣：包括4種形式：紙幣、銀行券、存款貨幣、電子貨幣銀行券：是銀行發(fā)行的一種以銀行自身為債務(wù)人的紙質(zhì)票證，本質(zhì)上來講也是一種紙幣。存款貨幣：在商業(yè)銀行開立的活期存款賬戶中存入的用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算的貨幣。電子貨幣：伴隨著計算機技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展而出現(xiàn)的一種新形式的信用貨幣。即處于電磁信號形態(tài)，通過電子網(wǎng)絡(luò)進行支付的貨幣。足值貨幣：商品貨幣的自身價值（凝結(jié)在商品貨幣身上的無差別的

2、一般的人類勞動）與其作為貨幣所購買的那種商品的價值在量上相等。不足值貨幣：信用貨幣自身價值低于其作為貨幣所購買的那種商品的價值，即不足值。計價單位：又稱價值尺度即用貨幣體現(xiàn)一切商品或勞務(wù)的價值時，此時的貨幣就在發(fā)揮著價值尺度這一職能。交易媒介：又稱流通手段即用貨幣充當商品交換的媒介物時，此時的貨幣就在發(fā)揮著流通手段的職能。支付手段：在商品賒購賒銷現(xiàn)象中，用于支付賒購商品款項的貨幣即發(fā)揮著支付手段的職能，但并不局限于此。財富貯藏：當貨幣退出流通領(lǐng)域被人們當作社會財富的一般代表保存起來了，此時的貨幣發(fā)揮的就是貯藏手段的職能。貨幣制度：國家對貨幣有關(guān)要素，貨幣流通的組織和管理等進行的一系列規(guī)定。貨幣

3、單位：一國在對貨幣單位加以規(guī)定時，通常包括兩個方面：一是規(guī)定貨幣單位的名稱、另一個是規(guī)定貨幣單位的值。無限法償：法律保護取得這種能力的貨幣，不論每次支付數(shù)額多大，不論屬于何種性質(zhì)的支付（購買商品、支付服務(wù)、結(jié)清債務(wù)、亦或繳納稅款等），支付的對方均不得拒絕接收。有限法償：在一次支付行為中，超過一定的金額，收款人有權(quán)拒收，在法定限額內(nèi)，拒收則不受法律保護。主幣：1個貨幣單位或1個貨幣單位以上的現(xiàn)鈔。輔幣：1個貨幣單位以下的小面額貨幣。特里芬難題：為了滿足各國經(jīng)濟發(fā)展 需要，美元供應(yīng)不斷增加，這使美元同黃金的兌 換性難以維持這種難題被成為特里芬難題。區(qū)域貨幣一體化：一定地域內(nèi)的國家和地區(qū)通過協(xié)調(diào)形成

4、一個貨幣區(qū)，由聯(lián)合組建的一家主要銀行來發(fā)行和管理區(qū)域內(nèi)的統(tǒng)一貨幣。道德范疇的信用：非強制性經(jīng)濟范疇信用。經(jīng)濟范疇的信用：以償還本金和支付利息為條件的借貸行為，因此，償還性與支付利息是信用活動的基本特征。直接融資：貨幣資金供求雙方通過一定的信用工具直接實現(xiàn)貨幣資金的互通有無。間接融資：貨幣資金供求雙方通過金融機構(gòu)間接實現(xiàn)貨幣資金的相互融通。信用風險：債務(wù)人因各種原因未能及時、足額償還債務(wù)本息而出現(xiàn)違約的可能性。商業(yè)信用：工商企業(yè)之間以賒銷或預付貨款等形式相互提供的信用。商業(yè)票據(jù)：在商業(yè)信用中被廣泛使用的表明買賣雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的憑證。商業(yè)本票：一種承諾是票據(jù)，通常由債務(wù)人簽發(fā)給債權(quán)人承諾在一定時

5、期內(nèi)支付貨款的債務(wù)證書。商業(yè)匯票：一種命令式票據(jù)，通常由信用活動中賣方對買方或買方委托的付款銀行簽發(fā)，要求買方在 規(guī)定的日期內(nèi)支付貨款。銀行信用：銀行或其他金融機構(gòu)以貨幣形態(tài)提供的間接信用。國家信用：以政府作為債權(quán)人或債務(wù)人的信用。中央政府債券：亦稱國債，是一國中央政府為了彌補財政赤字或籌集建設(shè)資金而發(fā)行的債券。地方政府債券：地方政府發(fā)行的債券也被稱為市政債券。消費信用：工商企業(yè)、銀行和其他金融機構(gòu)向消費者個人提供的、用于其消費支出的一種信用形式。消費信貸：指銀行及其他金融機構(gòu)采用信用放款或抵押放款對消費者個人發(fā)放的貸款。貨幣的時間價值：同等金額的貨幣其現(xiàn)在的價值要大于其未來的價值。收益資本化

6、：通過收益與利率的對比倒算出該事物相當于多大的資本金額?，F(xiàn)值：即未來本利和的現(xiàn)在價值。終值：一筆貨幣資金按照一定的利息率水平所計算出來的未來某一時點上的金額，即本利和。到期收益率：投資人按照當前市場價格購買債券并且一直持有到債券期滿時可以獲得的年平均收益率?；鶞世剩涸诟鞣N利率并存的條件下起決定作用的利率，（其決定作用即為該利率發(fā)生變動，其他利率也會隨之發(fā)生相應(yīng)的變動）包括市場基準利率和一國中央銀行確定的官定利率。無風險利率：是指這種利率僅反映貨幣的時間價值。名義利率：包含了通貨膨脹因素的利率，等于實際利率加物價水平變動率。實際利率：在物價不變從而貨幣的實際購買力不變條件下的利率。固定利率：在

7、整個借貸期限內(nèi)不隨市場上貨幣資金供求狀況的變化而相應(yīng)調(diào)整的利率。浮動利率：在借貸期內(nèi)會根據(jù)市場上貨幣資金供求狀況的變化情況而定期進行調(diào)整的利率。市場利率：由貨幣資金的供求關(guān)系直接決定并由借貸雙方自由議定的利率是市場利率，市場利率按照市場規(guī)律而自由變動。官定利率：由一國政府金融管理部門或中央銀行確定的利率是官定利率，官定利率是政府調(diào)控宏觀經(jīng)濟的一種政策手段。行業(yè)利率：由非政府部門的民間金融組織，如銀行公會等，為了維護公平競爭所確定的利率是行業(yè)利率，行業(yè)利率對其行業(yè)成員具有一定的約束性。外匯：以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產(chǎn)，包括外幣現(xiàn)鈔、外幣支付憑證或者支付工具、外幣有價證券、特別提

8、款權(quán)和其他外匯資產(chǎn)。自由外匯：無需貨幣發(fā)行國貨幣管理當局批準，就可以隨時自由兌換成其他國家的貨幣或者向第三國辦理支付的外匯。即期外匯：在外匯買賣成交后2個營業(yè)日內(nèi)進行交割的外匯。遠期外匯：按遠期外匯合同約定的日期在未來辦理交割的外匯。匯率：是一國貨幣折算成另一國貨幣的比率，或者說是一國貨幣相對于另一國貨幣的價格。直接標價法：以一定單位的外國貨幣作為標準，折算成若干單位的本國貨幣來表示匯率。間接標價法：以一定單位的本國貨幣作為標準，折算成若干單位的外國貨幣來表示匯率?；鶞蕝R率：一國選定一種或幾種外國貨幣作為關(guān)鍵貨幣，制定各關(guān)鍵貨幣與本國貨幣的兌換比率。套算匯率：根據(jù)本國基準匯率套算出本國貨幣對國

9、際金融市場上其他貨幣的匯率。即期匯率：外匯的買賣雙方成交后的當日或2個營業(yè)日內(nèi)進行外匯交割，這種即期外匯交易所使用的匯率即為即期匯率。遠期匯率：外匯的買賣雙方在未來一定時期進行外匯交割，而事先由雙方簽訂合同達成協(xié)議的匯率。中間匯率：買入?yún)R率與賣出匯率的算術(shù)平均數(shù)是中間匯率。買入?yún)R率：銀行向同業(yè)或客戶買入外匯時所使用的匯率賣出匯率：銀行向同業(yè)或客戶賣出外匯時所使用的匯率。官方匯率：國家貨幣管理當局所公布的匯率。市場匯率：外匯市場上由外匯供求決定的匯率。有效匯率：某種加權(quán)平均匯率，它是一種貨幣與其他多種貨幣雙邊的加權(quán)平均數(shù)。名義匯率：沒有剔除通貨膨脹因素的匯率。實際匯率：名義匯率用兩國的價格水平調(diào)

10、整后的匯率。絕對購買力平價：不同國家的可貿(mào)易商品的物價水平以同一種貨幣計量時是相等的。即匯率取決于不同貨幣對可貿(mào)易商品的購買力之比。外幣的本幣價格等于本國物價指數(shù)比外國物價指數(shù)。相對購買力平價：認為交易成本的存在和各國一般價格水平的計算中商品及其相應(yīng)權(quán)數(shù)差異的存在需要對絕對購買力評價梢做修改，各國的一般物價水平以同一種貨幣計算時并不相等，而是存在著一定的、較為穩(wěn)定的偏離。固定匯率制：兩國貨幣的匯率基本固定，匯率的波動幅度被限制在較小的范圍內(nèi)，各國貨幣當局有義務(wù)維持本幣幣值基本穩(wěn)定的匯率制度。浮動匯率制：一國貨幣當局不再規(guī)定本國貨幣與外國貨幣的比價，也不規(guī)定匯率波動的幅度，匯率由外匯市場的供求狀

11、況自發(fā)決定的一種匯率制度。自由浮動：又稱清潔浮動，指貨幣當局不對外匯市場進行任何干預，完全有外匯市場供 求決定本國匯 率的漲落。 管理浮動：又稱骯臟浮動，指貨幣當局按照本國經(jīng)濟利益的需要，干預外匯市場，使匯 率朝有利于本 國的方向浮動。 金融市場：資金供求雙方借助金融工具進行貨幣資金融通與配置的市場。金融工具：金融市場中貨幣資金交易的載體。股票：股份有限公司在籌集資本金時向出資人發(fā)行的，用以證明其股東身份和權(quán)益的一種所有權(quán)憑證。債券：政府、金融機構(gòu)、工商企業(yè)等直接向社會借債籌集資金時向投資者出具的、承諾按約定條件支付利息和到期歸還本金的債權(quán)債務(wù)憑證。政府債券：由中央政府和地方政府所發(fā)行的債券，

12、它以政府的信譽作為保證，因而通常無需抵押品，其風險在各種債券中是最低的，利率水平也低于金融債券和企業(yè)債券。金融債券：由銀行或非銀行的金融機構(gòu)發(fā)行的債券。公司債券：由工商企業(yè)為籌集資金所發(fā)行的債券?？赊D(zhuǎn)換債券：公司債券附加可轉(zhuǎn)換條款，賦予債券持有人在一定的期限內(nèi)按預先確定的比例將債券轉(zhuǎn)換為該公司普通股的選擇權(quán)?？哨H回債券：該債券的發(fā)行公司被允許在債券到期日之前以事先確定的價格和方式贖回部分或全部債券。償還基金債券：要求發(fā)行公司按發(fā)債總額每年從盈利中提取一定比例存入信托基金，定期償還本金，即從債券持有人手中購回一定量的債券。帶認股權(quán)證的債券：公司債券可把認股權(quán)證作為合同的一部分附帶發(fā)行。優(yōu)先股：股

13、份有限公司發(fā)行的具有收益分配和剩余資產(chǎn)分配優(yōu)先權(quán)的股票。普通股：場內(nèi)交易方式：按照一定的交易價格針對某種金融工具展開交易時，如果是在交易所內(nèi)完成的，即為場內(nèi)交易方式。場外交易方式：凡是在交易所之外的交易都稱為場外交易，也稱為柜臺交易方式。發(fā)行市場：又稱為一級市場，是票據(jù)和證券等金融工具初次發(fā)行的場所。流通市場：又稱為二級市場，是對已發(fā)行的金融工具進行轉(zhuǎn)讓交易的市場?，F(xiàn)貨市場：也稱即期交易市場，是指交易雙方達成成交協(xié)議后，在13日內(nèi)立即進行付款交割的市場。期貨市場：交易雙方達成成交協(xié)議后，并不立即進行交割，而是在一定時間后進行交割的市場。有形市場：有固定交易場所的市場。無形市場：如果交易是在一個

14、無形的網(wǎng)絡(luò)中完成的，則這一市場稱為無形市場。貨幣市場：以期限在1年以內(nèi)的金融工具為媒介進行短期資金融通的市場。同業(yè)拆借市場：金融機構(gòu)同業(yè)間短期資金融通的市場。上海銀行間同業(yè)拆放利率：回購協(xié)議：證券持有人在賣出一定數(shù)量證券的同時，與證券買入方簽訂協(xié)議，雙方約定在將來某一日期由證券的出售方按約定的價格再將其出售的證券如數(shù)贖回。逆回購協(xié)議：與回購協(xié)議相反的方面即為逆回購協(xié)議。國庫券：國家政府發(fā)行的期限在1年以內(nèi)的短期債券。美國式招標：財政部接收出價最高的訂單，出價最高的購買者首先被滿足，然后按照出價的高低順序，購買者依次購得國庫券，直到所有的國庫券售完為止。在這個過程中，每個購買者支付的價格都不相同

15、。荷蘭式招標：如果國庫券的最終發(fā)行價格按所有購買人實際報價的加權(quán)平均價確定，不同的購買人支付相同的價格，則稱為“荷蘭式招標”。一級交易商：具備一定資格、可以直接向國庫券發(fā)行部門承銷和投標國庫券的交易商團體，一般包括資金實力雄厚的商業(yè)銀行和證券公司。貨幣市場基金：商業(yè)票據(jù)：是一種由企業(yè)開具、無擔保、可流通、期限短的債務(wù)性融資本票。貸款承諾：又叫信用額度，是指銀行承諾在未來的一定時期內(nèi)，以確定的條款和條件向商業(yè)票據(jù)的發(fā)行人提供一定數(shù)額的借款，為此，商業(yè)票據(jù)的發(fā)行人要向銀行支付一定的承諾費。承兌：貼現(xiàn)：銀行承兌匯票的持有者在持有銀行承兌匯票期間有融資的需要，可以將還沒有到期的銀行承兌匯票轉(zhuǎn)讓給銀行，

16、銀行按照票面額扣除貼現(xiàn)利息后將余額支付給原持票人，這種票據(jù)行為稱為貼現(xiàn)。轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：若在銀行承兌匯票到期前貼現(xiàn)銀行也出現(xiàn)了融資需求，則貼現(xiàn)銀行可以將這張銀行承兌匯票向其他金融機構(gòu)進行轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓給其他商業(yè)銀行。再貼現(xiàn)：轉(zhuǎn)讓給中央銀行，叫再貼現(xiàn)。中央銀行票據(jù)：中央銀行向商業(yè)銀行發(fā)行的短期債務(wù)憑證，其實質(zhì)是中央銀行債券。大額可轉(zhuǎn)讓定期存單：由商業(yè)銀行發(fā)行的具有固定面額、固定期限、可流通轉(zhuǎn)讓的大額存款憑證。資本市場：以期限在1年以上的金融工具為媒介進行中長期資金融通的市場，因此也被稱為中長期資金市場。平價發(fā)行：債券投資者認購新發(fā)行債券的價格如按票面值發(fā)行，即平價發(fā)行。折價發(fā)行：債券投資者認購新發(fā)行債券的價

17、格如按低于票面值的價格發(fā)行，即折價發(fā)行溢價發(fā)行：債券投資者認購新發(fā)行債券的價格如按高于票面值的價格發(fā)行，即溢價發(fā)行。公募發(fā)行：由承銷商組織承銷團將債券銷售給不特定的投資者的發(fā)行方式。私募發(fā)行：面向少數(shù)特定投資者發(fā)行債券的發(fā)行方式。名義收益率：即為債券的票面收益率，是債券的票面年收益與票面額的比率。現(xiàn)時收益率：即為債券的票面年收益與當期市場價格的比率。持有期收益率：即指從買入債券到賣出債券之間所獲得的收益率。到期收益率：即采用復利法計算的以當期市場價格買入債券持有到期能夠獲得的收益率，是衡量債券收益率最重要的指標。系統(tǒng)性風險：是指由于全局性的共同因素引起的投資收益的可能變動， 對所有證券收益產(chǎn)生

18、影響。非系統(tǒng)性風險：某一特殊因素引起的，只對個別或少數(shù)證券的 收益產(chǎn)生影響。配股：股份公司增發(fā)股票采取優(yōu)先認股權(quán)方式，它給予現(xiàn)有股東已低于市場價值的價格優(yōu)先購買一部分新發(fā)型的股票。做市商交易制度（報價驅(qū)動制度）：是指證券交易的買賣價格均由做市商給出，證券買賣雙方并不直接成交，而是向做市商買進或賣出證券。競價交易制度（委托驅(qū)動制度）：是指買賣雙方直接進行交易或?qū)⑽型ㄟ^各自的經(jīng)紀商送到交易中心，由交易中心進行撮合成交。股票的內(nèi)在價值：又稱股票的理論價值或真實價值，是考慮了股份公司未來盈利能力，將股票未來收入進行折現(xiàn)的現(xiàn)值。信用交易：股票的買方或賣方通過交付一定數(shù)額的保證金，得到證券經(jīng)紀人的信用而

19、進行的股票買賣。保證金買長交易：對某一股票市場行情看漲的投資者交付一定比例的初始保證金，其余款項由經(jīng)紀人墊付，為他買進指定股票的交易。保證金賣短交易：對某一股票市場行情看跌的投資者在本身沒有股票的情況下，向經(jīng)紀人交納一定比率的初始保證金，從經(jīng)紀人處借入股票在市場上賣出，并在未來股價下跌后買回該股票歸還經(jīng)紀人的交易。證券投資基金：通過發(fā)售基金份額，將眾多投資者的資金集中起來，形成獨立資產(chǎn)，由基金托管人托管，基金管理人管理，以投資組合的方式進行證券投資的一種利益共享、風險共擔的集合投資方式。契約型基金：又稱為信托投資基金，它是指依據(jù)一定的信托契約而組織起來的代理投資行為，投資者通過購買收益憑證的方

20、式成為基金的收益人。公司型基金：指依據(jù)公司法組建、通過發(fā)行股票或收益憑證的方式來籌集資金并將資金投資于有價證券獲取收益的股份公司，投資者通過購買該公司的股份而成為基金公司的股東并以股份比例承擔風險、享受收益。封閉式基金：基金份額總數(shù)固定，且規(guī)定封閉期限，在封閉期限內(nèi)投資者不得向基金管理公司提出贖回，而只能尋找在二級市場上掛牌轉(zhuǎn)讓。開放式基金：指基金可以無限地向投資者追加發(fā)行基金份額，并且隨時準備贖回發(fā)行在外的基金份額，因此基金份額總是不固定的。成長型基金：以追求資本的長期增值為目標的投資基金，主要投資于具有良好發(fā)展?jié)摿Γ壳坝讲桓叩钠髽I(yè)股票，即主要投資于成長性好的股票。收入型基金：以追

21、求穩(wěn)定的經(jīng)常性收入為基本目標的基金，它主要投資于盈利長期穩(wěn)定、分紅高的質(zhì)優(yōu)藍籌股和公司債券、政府債券等穩(wěn)定收益證券，適合較保守的投資者。平衡型基金：界于成長型基金與收入型基金之間，它將一部分資金投資于成長性好的股票，又將一部分資金投資于業(yè)績長期穩(wěn)定的藍籌股，是既注重資本的長期增值，又注重當期收入的一類基金。對沖基金：又稱套期保值基金，是在金融市場上進行套期保值交易，利用現(xiàn)貨市場和衍生市場對沖的基金，這種基金能最大限度地避免和降低風險，因而也稱避險基金。套利基金：是在不同的金融市場上利用其價格差異低買高賣進行套利的基金。國家基金：在境外發(fā)行基金份額籌集資金，然后投資于某一特定國家或地區(qū)市場的投資

22、基金。指數(shù)型基金：是股票型基金中的一種特殊品種基金，是指以目標指數(shù)中的成分股為投資對象，目的是取得與指數(shù)同步收益的基金。ETF：是指數(shù)型基金中的一個品種。即交易型開放式指數(shù)基金。ETF與普通指數(shù)基金的區(qū)別在于ETF是在交易所上市交易，交易手續(xù)與股票完全相同。LOF：即上市型開放式基金。它是開放式基金中的一個類型,該類型的基金發(fā)行結(jié)束后，投資者既可以在指定網(wǎng)點申購與贖回基金份額，也可以在交易所買賣該基金。FOF：即基金中的基金，是金融機構(gòu)推出的一種理財產(chǎn)品組合。它投資于各種不同類型的基金，并根據(jù)市場波動情況及時調(diào)整和優(yōu)化基金組合，力爭使基金組合能達到一個有效配置?；饍糁担阂卜Q基金資產(chǎn)凈值，是指

23、某一時點上基金資產(chǎn)的總市值扣除負債后的余額，代表了基金持有人的權(quán)益?；饐挝粌糁涤址Q基金份額凈值，即基金單位資產(chǎn)凈值。 金融衍生工具：是指在一定的基礎(chǔ)性金融工具的基礎(chǔ)上派生出來的金融工具，一般表現(xiàn)為一些合約，其價值由作為標的物的基礎(chǔ)性金融工具的價格決定。套期保值：交易者為了配合現(xiàn)貨市場交易，而在期貨等金融衍生工具市場上進行與現(xiàn)貨市場方向相反的交易，以便達到轉(zhuǎn)移、規(guī)避價格變動風險的交易行為。金融遠期合約：交易雙方約定在未來某一個確定的時間，按照某一確定的價格買賣一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)的合約。遠期利率協(xié)議：交易雙方承諾在某一個特定時期內(nèi)按雙方協(xié)議利率借貸一筆確定金額的名義本金的協(xié)議。金融期貨合約：

24、交易雙方同意在約定的將來某個日期按約定的條件買入或賣出一定標準數(shù)量的某種金融工具的標準化合約。外匯期貨：是以外匯為標的物的期貨合約，是金融期貨中最早出現(xiàn)的品種。利率期貨：即各種固定利率的有價證券為標的物的金融期貨品種。股價指數(shù)期貨：是以股票價格指數(shù)作為標的物的期貨交易。金融期權(quán)合約：賦予其購買方在規(guī)定期限內(nèi)按買賣雙方約定的價格購買或出售一定數(shù)量某種金融資產(chǎn)的權(quán)利的合約。期權(quán)費：又稱權(quán)利金、期權(quán)價格或保險費，是指期權(quán)買方為獲得期權(quán)合約所賦予的權(quán)利而向期權(quán)賣方支付的費用?？礉q期權(quán)：也稱買權(quán)，是指賦予期權(quán)買方在給定時間或在此時間以前的任一時刻以執(zhí)行價格從期權(quán)賣方手中買入一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)權(quán)利的期

25、權(quán)合約?？吹跈?quán)：也稱賣權(quán)，是指賦予期權(quán)的買方在給定時間或在此時間以前的任一時刻以執(zhí)行價格賣給期權(quán)賣方一定數(shù)量的某種金融資產(chǎn)權(quán)利的期權(quán)合約。歐式期權(quán)：是只允許期權(quán)的持有者在期權(quán)到期日行權(quán)的期權(quán)合約。美式期權(quán)：允許期權(quán)持有者在期權(quán)到期日前的任何時間執(zhí)行期權(quán)合約。金融互換：交易雙方利用各自籌資機會的相對優(yōu)勢，以商定的條件將不同幣種或不同利息的資產(chǎn)或負債在約定的期限內(nèi)互相交換，以避免將來匯率和利率變動的風險，獲得常規(guī)籌資方法難以得到的幣種或較低的利息，實現(xiàn)籌資成本降低的一種交易活動。利率互換：交易雙方對兩筆幣種與金額相同，期限一樣，但付息方法不同的資金進行互相交換利率的一種預約業(yè)務(wù)。貨幣互換：交易雙

26、方互相交換金額相同、期限相同，計算利率方法相同，但貨幣幣種不同的兩筆資金及其利息的業(yè)務(wù)。金融機構(gòu)：從事金融活動的組織，也被稱為金融中介或金融中介機構(gòu)。管理性金融機構(gòu)：在一個國家或地區(qū)具有金融管理監(jiān)督職能的機構(gòu)。主要有中央銀行、證監(jiān)會、保監(jiān)會等。商業(yè)性金融機構(gòu)：以經(jīng)營存放款、證券交易與發(fā)行、資金管理等一種或多種業(yè)務(wù)，以追求利潤為其主要經(jīng)營目標，自主經(jīng)營、自負盈虧、自求平衡、自我發(fā)展的金融企業(yè)。政策性金融機構(gòu)：主要是指貫徹落實政府的經(jīng)濟政策的金融機構(gòu)。銀行類金融機構(gòu)：可以發(fā)行存款憑證的金融機構(gòu)。如中央銀行、商業(yè)銀行、政策性銀行等。非銀行類金融機構(gòu)：主要包括：保險公司、證券公司、信托公司等。 “大一

27、統(tǒng)”的金融機構(gòu)體系：中國人民銀行是全國唯一一家辦理各項銀行業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)，集中央銀行和普通銀行于一身，其內(nèi)部實行高度集中管理，利潤分配實行統(tǒng)收統(tǒng)支。中央銀行：是指專門制定和實施貨幣政策、統(tǒng)一管理金融活動并代表政府協(xié)調(diào)對外金融關(guān)系的金融機構(gòu)。在我國金融機構(gòu)體系中處于核心地位。政策性銀行：由政府發(fā)起或出資建立，按照國家宏觀政策要求在限定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域從事銀行業(yè)務(wù)的政策性金融機構(gòu)。金融資產(chǎn)管理公司：在特定時期，政府為解決銀行業(yè)不良資產(chǎn)，由政府出資專門收購和集中處置銀行業(yè)不良資產(chǎn)的機構(gòu)。信托投資公司：以受托人身份專門從事信托業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)。其基本職能是接受客戶委托，代客戶管理、經(jīng)營、處置財產(chǎn)。財務(wù)公司：由

28、大型企業(yè)集團成員單位出資組建，以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務(wù)管理服務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。金融租賃公司：以經(jīng)營融資租賃業(yè)務(wù)為其主要業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)。所謂融資租賃業(yè)務(wù)，是指出租人根據(jù)承租人對租賃物和供貨人的選擇或認可，將其從供貨人處取得的租賃物按合同約定出租給承租人占有、使用，向承租人收取租金的交易活動。商業(yè)銀行：依照我國商業(yè)銀行法和公司法設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。單一制商業(yè)銀行：也稱獨家制商業(yè)銀行，其特點是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)只由一個獨立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)或不允許設(shè)立分支機構(gòu)。總分行制商業(yè)銀行：是目前國際上普遍采用

29、的一種商業(yè)銀行體制，其特點是，法律允許商業(yè)銀行在總行之下設(shè)立分支機構(gòu)從事銀行業(yè)務(wù)?？毓晒局粕虡I(yè)銀行：也稱集團制商業(yè)銀行，其特點是，由一個集團成立股份公司，再由該公司控制或收購若干獨立的銀行。全能性商業(yè)銀行：指不受金融業(yè)務(wù)分工限制，能夠全面經(jīng)營各種金融業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。專業(yè)性商業(yè)銀行：專門從事某一領(lǐng)域或某一類型銀行業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。存款：存款人在保留所有權(quán)的條件下，把使用權(quán)暫時轉(zhuǎn)讓給銀行的資金或貨幣?；钇诖婵睿嚎捎纱婵钊穗S時存取的存款，它沒有確切的期限規(guī)定，銀行也無權(quán)要求存款人取款時做事先的書面通知。定期存款：存款人和銀行預先約定存款期限的存款儲蓄存款：居民個人在銀行的存款，也稱對私存款或個人存款

30、。是商業(yè)銀行穩(wěn)定可靠的最重要的資金來源。結(jié)構(gòu)性存款：客戶普通存款的基礎(chǔ)上嵌入某種金融衍生工具（主要是各類期權(quán)），通過與利率、匯率、指數(shù)等金融市場參數(shù)的波動掛鉤，從而使存款人在承受一定風險的基礎(chǔ)上獲得較高收益的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。通知存款：存款人在存入款項時不約定存期、支取時需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款。次級金融債券：商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券?；旌辖鹑趥呵鍍旐樞蛭挥诖渭壗鹑趥?，且期限更長的債券。貸款：商業(yè)銀行出借給貸款對象，并以按約定利率和期限還本付息為條件的貨幣資金。正常貸款：借款人能夠履行合同，不存在任何影響

31、貸款本息及時全額償還的消極因素，銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握，貸款發(fā)生損失的概率為零的貸款。關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產(chǎn)生不利影響的因素，如這些因素繼續(xù)下去，則有可能影響貸款的償還，因此需要對其進行關(guān)注或監(jiān)控。次級貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入已無法足額償還貸款本息，需要通過處置資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押擔保來還款付息?？梢少J款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成一部分損失，只是損失金額的多少還不能確定的貸款。損失貸款：借款人已無償還本息的可能，無論采取什么措施和履行什么程序，貸款都注定要

32、損失了，或者雖然能收回極少部分，但其價值也是微乎其微的貸款?，F(xiàn)金資產(chǎn)：商業(yè)銀行持有的庫存現(xiàn)金以及與現(xiàn)金等同的可隨時用于支付的銀行資產(chǎn)。表外業(yè)務(wù)：商業(yè)銀行所從事的、按照通行的會計準則不記入資產(chǎn)負債表內(nèi)、不會形成銀行現(xiàn)實的資產(chǎn)或負債但卻能影響銀行當期損益的業(yè)務(wù)。我國又常常習慣稱其為中間業(yè)務(wù)。資產(chǎn)管理理論：又稱流動性管理理論。根據(jù)其發(fā)展主要有商業(yè)貸款理論、可轉(zhuǎn)換理論、預期收入理論等三種資產(chǎn)管理理論。商業(yè)性貸款理論：也叫生產(chǎn)性貸款理論，它是商業(yè)銀行資產(chǎn)理論中的一部分，它為保證商行資金的高度流動性，其貸款應(yīng)是短期的和商業(yè)性的。資產(chǎn)轉(zhuǎn)移理論（可轉(zhuǎn)換理論）：銀行的貸款不能僅依賴于短期和自償性。只要銀行的資產(chǎn)

33、能在存款人提現(xiàn)時隨時轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，維持銀行的流動性，就是安全的，這樣的資產(chǎn)不管是短期還是長期，不管是否有自償性，都可以持有。 預期收入理論：稱現(xiàn)代銀行承作多種放款，且借款人以分期付款方式償還貸款也相當普遍，故銀行以借款人未來收入為基礎(chǔ)而估算其還債計劃，并據(jù)以安排其放款的期限結(jié)構(gòu)，便能維持銀行的流動性。負債管理理論：是以負債為經(jīng)營重點，即以借人資金的方式來保證流動性，以積極創(chuàng)造負債的方式來調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，從而增加資產(chǎn)和收益。資產(chǎn)負債綜合管理理論：該理論并不是對資產(chǎn)管理、負債管理理論的否定，而是吸收了前兩種管理理論的合理內(nèi)涵，并對其進行了發(fā)展和深化。資產(chǎn)負債綜合管理理論認為，商業(yè)銀行單靠資金管理或單靠

34、負債管理都難以達到流動性、安全性、盈利性的均衡。銀行應(yīng)對資產(chǎn)負債兩方面業(yè)務(wù)進行全方位、多層次的管理，保證資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)調(diào)整的及時性、靈活性，以此保證流動性供給能力。賬面資本：資產(chǎn)負債表中的總資產(chǎn)減去總負債后的所有者權(quán)益部分，包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤。監(jiān)管資本：監(jiān)管當局要求商業(yè)銀行必須保有的最低資本量，是商業(yè)銀行的法律責任，故又稱為法律資本。經(jīng)濟資本：指銀行內(nèi)部風險管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算出來的、銀行需要保有的最低資本量。資本充足：指資本數(shù)量適度，即商業(yè)銀行持有的資本數(shù)量既能夠滿足其正常經(jīng)營的需要，又能滿足股東的合理投資回報要求。信用風險：因債務(wù)人或交易對手的直接違約或

35、履約能力的下降而造成損失的風險。信用風險是商業(yè)銀行最主要的風險。市場風險：市場價格波動引起的資產(chǎn)負債表內(nèi)和表外頭寸出現(xiàn)虧損的風險。具體包括利率風險、股票風險、匯率風險和商品風險。操作風險：由于商業(yè)銀行內(nèi)部流程、人員行為和系統(tǒng)失當或失敗，以及由于外部事件而導致?lián)p失的風險。流動性風險：由于流動性不足給經(jīng)濟主體造成損失的可能性。國家風險：經(jīng)濟主體在與非本國居民進行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來中，由于別國宏觀經(jīng)濟、政治環(huán)境和社會等方面的變化而遭受損失的可能性。合規(guī)風險：因違反法律或監(jiān)管要求而受到制裁、遭受金融損失以及因未能遵守所有適用法律、法規(guī)、行為準則或相關(guān)標準而給銀行信譽帶來的損失。聲譽風險：由于發(fā)生了有損

36、于銀行聲譽的事件給銀行自身價值造成的損失。戰(zhàn)略風險：由于戰(zhàn)略決策失誤或戰(zhàn)略實施不當而導致的風險。投資銀行：主要從事證券發(fā)行、承銷、交易、企業(yè)重組、兼并與收購、投資分析、風險投資、項目融資等業(yè)務(wù)的非銀行金融機構(gòu)，是資本市場上的主要金融中介機構(gòu)。證券承銷：投資銀行幫助證券發(fā)行人就發(fā)行證券進行策劃，并將公開發(fā)行的證券出售給投資者以籌集到發(fā)行人所需資金的業(yè)務(wù)活動。兼并：由兩個或兩個以上的企業(yè)實體形成新經(jīng)濟單位的交易活動。收購：兩家公司進行產(chǎn)權(quán)交易，由一家公司獲得另一家公司的大部分或全部股權(quán)以達到控制該公司的交易活動。資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)：指證券經(jīng)營機構(gòu)開辦的資產(chǎn)委托管理，即委托人將自己的資產(chǎn)交給受托人、由受托

37、人為委托人提供理財服務(wù)的行為?，F(xiàn)金管理業(yè)務(wù)保險：保險是運用互助共濟的原理，將個體面臨的風險通過一定的組織形式、根據(jù)合同約定的權(quán)利與義務(wù)由群體來分擔的一種經(jīng)濟行為。保險利益：投保人對投保標的具有法律上承認的利益，它體現(xiàn)了投保人或被保險人與投保標的之間的利害關(guān)系。財產(chǎn)保險：人身保險：再保險：也稱分保，是保險人在原保險合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風險和責任向其他保險人進行保險的行為。責任保險：以被保險人依法應(yīng)負的民事?lián)p害賠償責任或者經(jīng)過特別合同約定的合同責任作為保險標的的一種保險。貨幣需求：在一定的資源制約條件下，微觀經(jīng)濟主體和宏觀經(jīng)濟運行對執(zhí)行交易媒介和資產(chǎn)職能的貨幣產(chǎn)生的總需

38、求。名義貨幣需求：指個人、家庭、企業(yè)等經(jīng)濟主體或整個社會在一定點所實際持有的貨幣數(shù)量。實際貨幣需求：指名義貨幣數(shù)量在扣除了物價變動因素之后的貨幣金額，它等于名義貨幣需求除以物價水平。交易動機：人們?yōu)榱藨?yīng)付日常的商品交易而必然需要持有一定數(shù)量的貨幣，這個持幣動機就是交易動機。預防動機：為了一些未曾預料的、不確定的支出和購物機會而持有的貨幣。投機動機：指人們?yōu)榱俗プ∮欣馁徺I有價證券的機會而持有一部分貨幣的動機。流動性陷阱：當一定時期利率水平降低到不能再低時，人們就會產(chǎn)生利率將會上升而債券價格將會下跌的預期，貨幣需求彈性將變得無限大，即無論增加多少貨幣供給，都會被人們以貨 幣形式存儲起來。 貨幣供

39、給：一定時期內(nèi)一國銀行系統(tǒng)向經(jīng)濟中投入或抽離貨幣的行為過程?；A(chǔ)貨幣：又稱強力貨幣或高能貨幣，是指這種貨幣是整個銀行體系內(nèi)存款擴張、貨幣創(chuàng)造的基礎(chǔ)，其數(shù)額大小對貨幣供給總量具有決定性作用。原始存款：指商業(yè)銀行接受的客戶以現(xiàn)金方式存入的存款和中央銀行對商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)而形成的準備金存款。派生存款：在原始存款的基礎(chǔ)上，由商業(yè)銀行發(fā)放貸款等資產(chǎn)業(yè)務(wù)活動衍生而來的存款。派生存款產(chǎn)生的過程，也就是商業(yè)銀行創(chuàng)造存款貨幣的過程。存款派生乘數(shù)：原始存款在內(nèi)的經(jīng)過派生的存款增加總額除以原始存款的增加額即1/rd=D/R=K，K通常被稱為存款派生乘數(shù)?，F(xiàn)金漏損率：漏出銀行體系的現(xiàn)金與銀行存款總額的比率。它與法定

40、存款準備金率和超額存款準備金率一樣，與存款派生乘數(shù)呈反向變動關(guān)系。貨幣乘數(shù)：貨幣供給量對基礎(chǔ)貨幣的倍數(shù)關(guān)系，基礎(chǔ)貨幣每增加或減少一個單位引起的貨幣供給量增加或減少的倍數(shù)。通貨一存款比率：指流通中的現(xiàn)金與商業(yè)銀行活期存款的比率。準備一存款比率：即商業(yè)銀行法定存款準備金和超額存款準備金的總和占全部存款的比重。狹義貨幣：包括鑄幣,紙幣,所有的活期存款或支票存款，又稱交易性貨幣。準貨幣：又叫亞貨幣或近似貨幣，是一種以貨幣計值，雖不能直接用于流通但可以隨時轉(zhuǎn)換成通貨的資產(chǎn)。如定期存款、儲蓄存款、外幣存款等。貨幣供給的外生性：指的是貨幣供應(yīng)量由中央銀行在經(jīng)濟體系之外，獨立控制。貨幣供給的內(nèi)生性：貨幣供應(yīng)量

41、是在一個經(jīng)濟體系內(nèi)部由多種因素和主體共同決定的，中央銀行只是其中的一部分，因此，并不能單獨決定貨幣供應(yīng)量；貨幣均衡：一國在一定時期內(nèi)貨幣供給與貨幣需求基本相適應(yīng)的貨幣流通狀態(tài)。貨幣失衡：一國一定時期內(nèi)貨幣供給與貨幣需求相偏離，兩者之間不相適應(yīng)的貨幣流通狀態(tài)。國際收支：一國居民與非居民之間在一定時期內(nèi)（通常為1年）進行的全部交易的貨幣價值記錄，是一國對外經(jīng)濟活動的綜合反映。國際收支平衡表：是一種按復式簿記記賬原理編制的統(tǒng)計報表，系統(tǒng)記錄一國一定時期的國際收支狀況，是各國制定合理的對外經(jīng)濟政策的重要依據(jù)。國際收支平衡表包括經(jīng)常賬戶、資本和金融賬戶、儲備資產(chǎn)、凈誤差與遺漏四個主要項目。經(jīng)常賬戶：也稱經(jīng)常項目，反映一國居民與非居民之間實際資源的轉(zhuǎn)移，是一國國際收支平衡表中最基本、最重要的項目