奧拓電子半財(cái)務(wù)報(bào)告

1、深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告(本財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì))2012 年 8 月 3 日1深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告（一）審計(jì)報(bào)告半年報(bào)是否經(jīng)過審計(jì) 是 否（二）財(cái)務(wù)報(bào)表是否需要合并報(bào)表： 是 否如無特殊說明，財(cái)務(wù)報(bào)告中的財(cái)務(wù)報(bào)表的單位為：人民幣元財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元1、合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：深圳市奧拓電子股份有限公司單位： 元項(xiàng)目附注期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金結(jié)算備付金拆出資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收保費(fèi)應(yīng)收分保賬款應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款買入返售

2、金融資產(chǎn)存貨一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)379,596,475.24000067,175,289.981,992,771.970001,554,403.5604,728,858.22050,472,546.6600505,520,345.63405,982,680.42000053,612,655.495,484,673.880001,924,564.6502,646,759.58057,136,270.700526,787,604.72非流動(dòng)資產(chǎn)：2深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告發(fā)放委托貸款及墊款可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投

3、資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債：短期借款向中央銀行借款吸收存款及同業(yè)存放拆入資金交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)賣出回購金融資產(chǎn)款應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息00000012,841,851.3315,390,423.33000021,915,246.16000878,665.7051,026,186.52556,546,532.150000013,753,186.3522,355,181.947,900,026.52005,164,025.52

4、5,341,384.42000000012,300,214.475,070,023.33000021,884,654.76000739,643.95039,994,536.51566,782,141.230000017,007,463.0628,056,557.093,404,223.17004,369,219.612,450,154.0803：深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)付股利其他應(yīng)付款應(yīng)付分保賬款保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金代理買賣證券款代理承銷證券款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)

5、負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）實(shí)收資本（或股本）資本公積減：庫存股專項(xiàng)儲備盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤外幣報(bào)表折算差額歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì)少數(shù)股東權(quán)益所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)法定代表人：吳涵渠主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：彭世新04,024,783.7700000058,538,588.520000471,687.2500471,687.2559,010,275.77109,200,000280,724,703.920013,649,057.24093,962,495.220497,536,256.380497,536,256.38556

6、,546,532.1505,027,366.1500000070,314,983.150000449,347.4300449,347.4370,764,330.5884,000,000305,924,703.920013,649,057.24092,444,049.490496,017,810.650496,017,810.65566,782,141.23會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：郭燕4深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表、母公司資產(chǎn)負(fù)債表單位： 元項(xiàng)目附注期末余額期初余額流動(dòng)資產(chǎn)：貨幣資金交易性金融資產(chǎn)應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收賬款預(yù)付款項(xiàng)應(yīng)收利息應(yīng)收股利其他應(yīng)收款存貨一年內(nèi)到

7、期的非流動(dòng)資產(chǎn)其他流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：可供出售金融資產(chǎn)持有至到期投資長期應(yīng)收款長期股權(quán)投資投資性房地產(chǎn)固定資產(chǎn)在建工程工程物資固定資產(chǎn)清理生產(chǎn)性生物資產(chǎn)油氣資產(chǎn)無形資產(chǎn)開發(fā)支出商譽(yù)長期待攤費(fèi)用遞延所得稅資產(chǎn)其他非流動(dòng)資產(chǎn)172,262,190.140067,019,489.97900,353.93222,177.440184,695,744.7648,381,834.0400473,481,790.2800060,183,600012,163,537.49000001,347,896.93000840,934.240188,698,642.20053,591,032.544,662

8、,930685,9000182,927,104.0956,493,815.3400487,059,424.1700060,183,600011,821,923.99000001,134,784.61000708,718.3805：深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)流動(dòng)負(fù)債：短期借款交易性金融負(fù)債應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息應(yīng)付股利其他應(yīng)付款一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債其他流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債：長期借款應(yīng)付債券長期應(yīng)付款專項(xiàng)應(yīng)付款預(yù)計(jì)負(fù)債遞延所得稅負(fù)債其他非流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì)所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）實(shí)收資本（或股本

9、）資本公積減：庫存股專項(xiàng)儲備盈余公積未分配利潤外幣報(bào)表折算差額74,535,968.66548,017,758.940013,753,186.3533,823,339.417,320,987.035,014,782.874,910,023.2003,460,813.710068,283,132.570000471,687.2500471,687.2568,754,819.82109,200,000278,429,673.530013,649,057.2477,984,208.35073,849,026.98560,908,451.150017,007,463.0640,288,361.213,

10、325,354.854,082,523.0611,420,109.52004,821,185.320080,944,997.020000449,347.4300449,347.4381,394,344.4584,000,000303,629,673.530013,649,057.2478,235,375.9306加深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）總計(jì)479,262,939.12548,017,758.94479,514,106.7560,908,451.153、合并利潤表、合并利潤表單位： 元項(xiàng)目一、營業(yè)總收入其中

11、：營業(yè)收入利息收入已賺保費(fèi)手續(xù)費(fèi)及傭金收入二、營業(yè)總成本其中：營業(yè)成本利息支出手續(xù)費(fèi)及傭金支出退保金賠付支出凈額提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額保單紅利支出分保費(fèi)用營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失附注本期金額147,502,642.8147,502,642.8000116,728,880.5986,806,674.170000000843,494.0217,300,212.7816,532,109.29-5,636,268.71882,659.04上期金額127,103,862.25127,103,862.25000102,007,530.8369,229,707.2100000006

12、13,899.6615,438,787.9315,962,123.52-438,923.281,201,935.79加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以號填列）00投資收益（損失以號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益匯兌收益（損失以-號填列）三、營業(yè)利潤（虧損以號填列）：營業(yè)外收入00030,773,762.211,192,724.6600025,096,331.42617,777.5減：營業(yè)外支出21,215.91330.94其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失四、利潤總額（虧損總額以號填列）031,945,270.96025,713,777.987深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告

13、減：所得稅費(fèi)用五、凈利潤（凈虧損以號填列）其中：被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤歸屬于母公司所有者的凈利潤少數(shù)股東損益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益七、其他綜合收益八、綜合收益總額歸屬于母公司所有者的綜合收益總額歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤為：0 元。5,226,825.2326,718,445.73026,718,445.730-0.240.24026,718,445.7326,718,445.7303,604,072.8122,109,705.17022,109,705.170-0.270.27022,109,705

14、.1722,109,705.170法定代表人：吳涵渠主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：彭世新會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：郭燕4、母公司利潤表、母公司利潤表單位： 元項(xiàng)目一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本營業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資產(chǎn)減值損失加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以號填列）投資收益（損失以號填列）其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益二、營業(yè)利潤（虧損以號填列）加：營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失三、利潤總額（虧損總額以號填列）減：所得稅費(fèi)用附注本期金額145,737,586.2686,004,728.94829,696.7917,200,950.414,751,184.48-2,377,899.06

15、859,099.300028,469,825.411,010,122.0811,215.91029,468,731.584,519,899.16上期金額126,693,855.1170,478,332.09587,885.0115,337,793.4814,612,705.54-406,577.451,446,869.0400024,636,847.456,798.49250024,693,395.893,287,235.198深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告四、凈利潤（凈虧損以號填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益六、其他綜合收益七、綜合收益總額-2

16、4,948,832.420.230.23024,948,832.42-21,406,160.70.260.26021,406,160.75、合并現(xiàn)金流量表、合并現(xiàn)金流量表單位： 元項(xiàng)目一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加額向中央銀行借款凈增加額向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加額收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額保戶儲金及投資款凈增加額處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金拆入資金凈增加額回購業(yè)務(wù)資金凈增加額收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金客戶貸款及墊款凈增加額存

17、放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加額支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金支付保單紅利的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金本期金額144,041,992.3900000000003,000,426.144,064,998.95151,107,417.4888,946,050.350000022,654,447.3216,277,172.4617,588,962.2上期金額107,139,942.5600000000009,430,630.041,110,352.9117,680,925.584,911,448.20000017,319,618

18、.0914,002,395.4616,825,301.969000000深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金質(zhì)押貸款凈增加額取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投

19、資收到的現(xiàn)金其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金發(fā)行債券收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額145,466,632.335,640,785.150025,734.620025,734.6212,203,655.4800012,203,655.48-12,177,920.86

20、0005,224,423.55,224,423.5025,200,000048,018.5325,248,018.53-20,023,595.03174,525.56-26,386,205.18405,982,680.42379,596,475.24133,058,763.71-15,377,838.2100002,398,38100010,000,00012,398,381-12,398,381315,880,000000315,880,000002,593,815.912,593,815.91313,286,184.09-221,478.71285,288,486.17109,665,18

21、4.93394,953,671.1100000000深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告6、母公司現(xiàn)金流量表、母公司現(xiàn)金流量表單位： 元項(xiàng)目一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金取得投資收益所收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額收到其他與投資活動(dòng)有

22、關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金取得借款收到的現(xiàn)金收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)償還債務(wù)支付的現(xiàn)金分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金本期金額141,912,334.12,817,823.564,011,621.72148,741,779.3887,187,112.6921,372,031.4515,105,082.3616,973,160.85140,637,387

23、.358,104,392.030025,734.62042,000,00042,025,734.621,670,931.11042,000,00043,670,931.11-1,645,196.4902,182,213.32,182,213.3025,200,000上期金額106,703,369.059,270,288.1812,587,435.25128,561,092.4884,549,197.6516,588,650.8213,359,857.3421,143,182.12135,640,887.93-7,079,795.450001,516,622.815,000,0000190,07

24、0,000206,586,622.8-206,586,622.8315,880,0000315,880,000011000000000000深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額48,018.5325,248,018.53-23,065,805.23170,157.63-16,436,452.06188,698,642.2172,262,190.142,593,815.912,593,8

25、15.91313,286,184.09-213,724.2299,406,041.6288,868,291.25188,274,332.877、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表本期金額單位： 元本期金額歸屬于母公司所有者權(quán)益項(xiàng)目一、上年年末余額實(shí)收資 減：本（或股 資本公積 庫存本） 股84,000,000305,924,703.92專項(xiàng)儲備一般盈余公積 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備0 13,649,057.24未分配利潤92,444,049.49其他少數(shù)股東 所有者權(quán)權(quán)益 益合計(jì)0 496,017,810.65加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他000000000000000000000000000000

26、二、本年年初余額84,000,000305,924,703.920 13,649,057.2492,444,049.490 496,017,810.65三、本期增減變動(dòng)金額（減少以號填列）25,200,000-25,200,0001,518,445.731,518,445.73（一）凈利潤（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì)（三）所有者投入和減少資本1所有者投入資本00000000000000000000000000000026,718,445.73026,718,445.7300000000000026,718,445.73026,718,445.73002股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3

27、其他（四）利潤分配1提取盈余公積2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3對所有者（或股東）的分00000000000000000000000000000000000000-25,200,00000-25,200,00000000000000000-25,200,00000-25,200,000120000000000000000000000深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告配4其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)025,200,0000-25,200,00000000000000000001資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）25,200,000-25,200,000000000002盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）

28、3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（六）專項(xiàng)儲備1本期提取2本期使用（七）其他0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000四、本期期末余額109,200,000280,724,703.920 13,649,057.2493,962,495.220 497,536,256.38上年金額單位： 元上年金額歸屬于母公司所有者權(quán)益項(xiàng)目實(shí)收資 減：本（或 資本公積 庫存股本） 股專項(xiàng)儲備一般盈余公積 風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備未分配利潤其他少數(shù)股東 所有者權(quán)權(quán)益 益合計(jì)一、上年年末余額63,000,00017,349,545.460 1

29、0,510,696.560 62,017,607.210 152,877,849.23加：同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的追溯調(diào)整加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他0000000000000000000000000000000000000000二、本年年初余額63,000,00017,349,545.460 10,510,696.560 62,017,607.210 152,877,849.23三、本期增減變動(dòng)金額（減少以號填列）21,000,000 288,575,158.463,138,360.680 30,426,442.280 343,139,961.42（一）凈利潤000000 33,564,

30、802.960033,564,802.96（二）其他綜合收益0000000000上述（一）和（二）小計(jì)000000 33,564,802.960033,564,802.96（三）所有者投入和減少資本1所有者投入資本21,000,000 288,575,158.4621,000,000 288,575,158.460 309,575,158.460 309,575,158.462股份支付計(jì)入所有者權(quán)益00000000001300項(xiàng)目0000000000深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告的金額3其他0000000000（四）利潤分配1提取盈余公積000000003,138,36

31、0.683,138,360.680 -3,138,360.680 -3,138,360.680000002提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備00000000003對所有者（或股東）的分配4其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)0000000000000000000000000000001資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）00000000002盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（六）專項(xiàng)儲備1本期提取2本期使用（七）其他0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000四、本期期末余額84,000,000 305,924,70

32、3.920 13,649,057.240 92,444,049.490 496,017,810.658、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表本期金額單位： 元本期金額實(shí)收資本（或股本）資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲備 盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn) 未分配利 所有者權(quán)準(zhǔn)備 潤 益合計(jì)一、上年年末余額84,000,000 303,629,673.5313,649,057.2478,235,375.93479,514,106.7加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他000000000000000000000000二、本年年初余額84,000,000 303,629,673.5313,649,057.2478,

33、235,375.93479,514,106.7三、本期增減變動(dòng)金額（減少以號填列）25,200,000-25,200,000-251,167.58-251,167.58（一）凈利潤00000024,948,832.4224,948,832.4214000項(xiàng)目000000000深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì)（三）所有者投入和減少資本1所有者投入資本000000000000000000000000024,948,832.4200024,948,832.42002股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額3其他（四）利潤分配1提取盈余公積2提取一般風(fēng)

34、險(xiǎn)準(zhǔn)備3對所有者（或股東）的分配4其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（六）專項(xiàng)儲備1本期提取2本期使用（七）其他000000025,200,00025,200,00000000000000000-25,200,000-25,200,0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000-25,200,00000-25,200,000000000000000-25,200,00000-25,200,000000000000四、

35、本期期末余額109,200,000 278,429,673.5313,649,057.2477,984,208.35 479,262,939.12上年金額單位： 元上年金額實(shí)收資本（或股本）資本公積 減：庫存股 專項(xiàng)儲備 盈余公積一般風(fēng)險(xiǎn) 未分配利 所有者權(quán)準(zhǔn)備 潤 益合計(jì)一、上年年末余額63,000,00015,054,515.0710,510,696.5649,990,129.81 138,555,341.44加：會(huì)計(jì)政策變更前期差錯(cuò)更正其他000000000000000000000000二、本年年初余額63,000,00015,054,515.0710,510,696.5649,990,

36、129.81 138,555,341.44三、本期增減變動(dòng)金額（減少以號填列）21,000,000 288,575,158.463,138,360.6828,245,246.12 340,958,765.26（一）凈利潤00000031,383,606.831,383,606.81500000000000深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告（二）其他綜合收益上述（一）和（二）小計(jì)000000000000031,383,606.8031,383,606.8（三）所有者投入和減少資本1所有者投入資本2股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的21,000,000 288,575,158.4621,

37、000,000 288,575,158.460 309,575,158.460 309,575,158.46金額3其他（四）利潤分配1提取盈余公積2提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備3對所有者（或股東）的分配4其他（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)1資本公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）2盈余公積轉(zhuǎn)增資本（或股本）3盈余公積彌補(bǔ)虧損4其他（六）專項(xiàng)儲備1本期提取2本期使用（七）其他0000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000000003,138,360.683,138,360.68000000000000000000000000000000-3,138,3

38、60.68-3,138,360.680000000000000000000000000000四、本期期末余額84,000,000 303,629,673.5313,649,057.2478,235,375.93479,514,106.7（三）公司基本情況深圳市奧拓電子股份有限公司（以下簡稱 公司）前身為深圳奧拓電子有限公司，成立于1993年5月12日。1997年5月更名為深圳市奧拓電子有限公司，并于2009年11月采取整體變更方式設(shè)立股份公司，注冊資本6,300萬元。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可2011653號文核準(zhǔn)，公司首次公開發(fā)行人民幣普通股（a股）2,100萬股，發(fā)行價(jià)格每股16元。

39、經(jīng)深圳證券交易所深證上2011172號文批準(zhǔn)，公司于2011年6月10日，在深圳證券交易所中小板上市，發(fā)行后公司股本為8,400萬股，注冊資本為8,400萬元。經(jīng)公司2012年5月3日召開的2011年年度股東大會(huì)審議通過，公司以2011年末的股本8400萬股為基數(shù)，以資本公積向全體股東每10股轉(zhuǎn)增3股，每股面值1元，新增股本2520萬股，變更后股本總額為10,920萬元。本次增資業(yè)經(jīng)深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司20120163號驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。16深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告行業(yè)性質(zhì)：電子設(shè)備制造業(yè)中的半導(dǎo)體光電器件制造業(yè)和其它電子設(shè)備制造業(yè) 。經(jīng)營范圍：電子自助服務(wù)

40、設(shè)備、金融電子產(chǎn)品、led光電產(chǎn)品、電子大屏幕顯示屏、電子商務(wù)系統(tǒng)集成和計(jì)算機(jī)軟硬件產(chǎn)品的技術(shù)開發(fā)及銷售；經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)（法律、行政法規(guī)、國務(wù)院決定禁止的項(xiàng)目除外，限制的項(xiàng)目須取得許可后方可經(jīng)營）；投資興辦實(shí)業(yè)（具體項(xiàng)目另行申報(bào)）；電子設(shè)備租賃。經(jīng)營期限：自1993年5月12日至永續(xù)經(jīng)營。公司注冊資本：10,920萬元人民幣企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照號：440301102883041注冊地址：深圳市南山區(qū)深南大道高新技術(shù)工業(yè)村t2廠房t2a6-b法定代表人：吳涵渠公司財(cái)務(wù)報(bào)告業(yè)經(jīng)本公司2012年8月3日召開的第一屆董事會(huì)第22次會(huì)議批準(zhǔn)對外報(bào)出。（四）公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)更正1、財(cái)務(wù)報(bào)表

41、的編制基礎(chǔ)、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則和其他各項(xiàng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，在此基礎(chǔ)上編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明本公司基于上述編制基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2012年6月30日的財(cái)務(wù)狀況，以及2012年1-6月的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。3、會(huì)計(jì)期間、會(huì)計(jì)期間采用公歷年度，即從每年1月1日至12月31日為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。4、記賬本位幣、記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。境外子公司的記賬本位幣： 無17深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告5、同

42、一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法（1）同一控制下企業(yè)合并在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用，包括為進(jìn)行企業(yè)合并而支付的審計(jì)費(fèi)用、評估費(fèi)用、法律服務(wù)費(fèi)用等，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系的，母公司編制合并日的合并資產(chǎn)負(fù)債表、合并利潤表和合并現(xiàn)金流量表。合并資產(chǎn)負(fù)債表中被合并方的各項(xiàng)資產(chǎn)、負(fù)債，按其賬面價(jià)值計(jì)量。因被合并方采用的會(huì)計(jì)政策

43、與合并方不一致，按照本準(zhǔn)則規(guī)定進(jìn)行調(diào)整的，以調(diào)整后的賬面價(jià)值計(jì)量。合并利潤表包括參與合并各方自合并當(dāng)期期初至合并日所發(fā)生的收入、費(fèi)用和利潤。被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤，在合并利潤表中單列項(xiàng)目反映。合并現(xiàn)金流量表包括參與合并各方自合并當(dāng)期期初至合并日的現(xiàn)金流量。（2）非同一控制下的企業(yè)合并在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值加上各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用為合并成本。在購買日對作為企業(yè)合并對價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為

44、商譽(yù)。對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，對取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核；經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。企業(yè)合并形成母子公司關(guān)系的，母公司編制購買日的合并資產(chǎn)負(fù)債表，因企業(yè)合并取得的被購買方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債以公允價(jià)值列示。6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法（1）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司和納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表及其他有關(guān)資料為合并依據(jù)，按照權(quán)益法調(diào)

45、整對子公司的長期股權(quán)投資，將本公司和納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的各子公司之間的投資、交易及往來等全部抵銷，并計(jì)算少數(shù)股東損益及少數(shù)股東權(quán)益后合并編制而成。合并時(shí)，如納入合并范圍的子公司與本公司會(huì)計(jì)政策不一致，按本公司執(zhí)行的會(huì)計(jì)政策對其進(jìn)行調(diào)18深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告整后合并。對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于合并當(dāng)期的期初已經(jīng)發(fā)生，從合并當(dāng)期的期初起將其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。同一控制下的企業(yè)合并事項(xiàng)的，被重組方合并前的凈損益應(yīng)計(jì)入非經(jīng)常性損益，并在申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示。重組屬于同一公司控制權(quán)人下的非企業(yè)合并事項(xiàng)，但被重組方

46、重組前一個(gè)會(huì)計(jì)年度末的資產(chǎn)總額或前一個(gè)會(huì)計(jì)年度的營業(yè)收入或利潤總額達(dá)到或超過重組前重組方相應(yīng)項(xiàng)目20%的，從合并當(dāng)期的期初起編制備考利潤表。對于因非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并報(bào)表時(shí)，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。（2）對同一子公司的股權(quán)在連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度買入再賣出，或賣出再買入的應(yīng)披露相關(guān)的會(huì)計(jì)處理方法無7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)現(xiàn)金是指本公司的庫存現(xiàn)金以及隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物為本公司持有的期限短（一般是指從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)

47、表折算、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算（1）外幣業(yè)務(wù)本公司外幣交易均按交易發(fā)生日的即期近似匯率折算為記賬本位幣。該即期近似匯率指交易發(fā)生日當(dāng)月月初的匯率。在資產(chǎn)負(fù)債表日，按照下列規(guī)定對外幣貨幣性項(xiàng)目和外幣非貨幣性項(xiàng)目進(jìn)行處理：a、外幣貨幣性項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。因資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，計(jì)入當(dāng)期損益。b、以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。c、以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)處理，

48、計(jì)入當(dāng)期損益。19深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告（2）外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算公司對境外經(jīng)營的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行折算時(shí)，遵循下列規(guī)定：a、資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除未分配利潤項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期近似匯率折算。b、利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期近似匯率折算。按照上述方法折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下單獨(dú)列示。9、金融工具、金融工具（1）金融工具的分類金融資產(chǎn)分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資

49、產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)等四類。（2）金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法金融工具的確認(rèn)依據(jù)：金融資產(chǎn)的確認(rèn)是指將符合金融資產(chǎn)定義和金融資產(chǎn)確認(rèn)條件的項(xiàng)目記入資產(chǎn)負(fù)債表的過程。金融負(fù)債的確認(rèn)是指將符合金融負(fù)債定義和金融負(fù)債確認(rèn)條件的項(xiàng)目記入資產(chǎn)負(fù)債表的過程。金融工具的計(jì)量方法：a、初始確認(rèn)金融資產(chǎn)按照公允價(jià)值計(jì)量。對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。b、本公司按照公允價(jià)值對金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用。但是，下列情況除外：a、持有至到期

50、投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)，采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量。b、在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。（3）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法本公司于將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方或已放棄對該金融資產(chǎn)的控制時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。20深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告（4）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法a、存在活躍市場的金融資產(chǎn)，將活躍市場中的報(bào)價(jià)確定為公允價(jià)值；b、金融資產(chǎn)不存在活躍市場的，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值。采用估值技術(shù)得出的結(jié)果，反映估值日在公平

51、交易中可能采用的交易價(jià)格。（5）金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值準(zhǔn)備計(jì)提金融資產(chǎn)減值：在資產(chǎn)負(fù)債表日對以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括下列各項(xiàng)：a、發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；b、債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；c、本公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生困難的債務(wù)人做出讓步；d、債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；e、因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；f、債務(wù)人經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)和法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變

52、化，使本公司可能無法收回投資成本；g、無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)據(jù)對其進(jìn)行總體評價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量；h、權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌；i、其他表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)。金融資產(chǎn)減值損失的計(jì)量：a、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)不需要進(jìn)行減值測試；b、持有至到期投資的減值損失的計(jì)量：按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流現(xiàn)值低于期末賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備；c、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法：單項(xiàng)金額重大的，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損

53、失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；單項(xiàng)金額不重大，經(jīng)測試未減值的應(yīng)收款項(xiàng)，采用賬齡分析法，按應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡和規(guī)定的提取比例確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；單項(xiàng)金額不重大但按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合法組合后風(fēng)險(xiǎn)較大的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行測試，并計(jì)提個(gè)別壞賬準(zhǔn)備。經(jīng)單21賬齡深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告獨(dú)測試未減值的應(yīng)收款項(xiàng)，采用賬齡分析法，按應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡和規(guī)定的提取比例確認(rèn)減值損失。d、可供出售的金融資產(chǎn)減值的判斷：若該項(xiàng)金融資產(chǎn)公允價(jià)值出現(xiàn)持續(xù)下降，且其下降屬于非暫時(shí)性的，則可認(rèn)定該項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生了減值。10、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法、應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法（1）單項(xiàng)金

54、額重大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備本公司將單項(xiàng)金額在 50 萬元以上的應(yīng)收賬款，單項(xiàng)金額單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)在 20 萬元以上的其他應(yīng)收款確定為單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)。對于單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試。有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，并據(jù)此計(jì)提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。（2）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)組合名稱以賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法賬齡分析法確定組合的依據(jù)對單項(xiàng)金額重大單獨(dú)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項(xiàng)會(huì)同單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)。組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：

55、 適用 不適用應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%)其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)1 年以內(nèi)（含 1 年）12 年23 年3 年以上34 年45 年5 年以上5%10%30%50%50%50%50%5%10%30%50%50%50%50%組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： 適用 不適用22深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的： 適用 不適用（3）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由：個(gè)別信用風(fēng)險(xiǎn)特征明顯不同，已有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的應(yīng)收款項(xiàng)，按賬齡分析法計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備不能反映實(shí)際情況，本公司單獨(dú)進(jìn)行減值測試壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方

56、法：根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)減值損失，并據(jù)此計(jì)提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備。11、存貨、存貨（1）存貨的分類存貨分為庫存商品、原材料、在產(chǎn)品、發(fā)出商品四大類。（2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法先進(jìn)先出法 加權(quán)平均法 個(gè)別認(rèn)定法 其他各類存貨的購入與入庫按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，發(fā)出采用移動(dòng)加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法存貨可變現(xiàn)凈值系根據(jù)本公司在正常經(jīng)營過程中，以估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)完工成本及銷售所必須的估計(jì)費(fèi)用后的價(jià)值。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法：本公司于每年中期期末及年度終了在對存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對遭受損失，全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本的存貨，根據(jù)存

57、貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按單個(gè)存貨項(xiàng)目對同類存貨項(xiàng)目的可變現(xiàn)凈值低于存貨成本的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。確定可變現(xiàn)凈值時(shí)，除考慮持有目的和資產(chǎn)負(fù)債表日該存貨的價(jià)格與成本波動(dòng)外，還需要考慮未來事項(xiàng)的影響。（4）存貨的盤存制度 永續(xù)盤存制 定期盤存制 其他存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存法。23深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法低值易耗品攤銷方法：一次攤銷法包裝物攤銷方法：一次攤銷法12、長期股權(quán)投資、長期股權(quán)投資（1）初始投資成本確定a、企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其投資成本：a、同一控制下的企業(yè)合并，合并方以支付現(xiàn)

58、金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的投資成本。長期股權(quán)投資投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并方以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的投資成本。按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。b、非同一控制下的企業(yè)合并，按照下列規(guī)定確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的投資成本：1/ 一次交換交

59、易實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。2/ 通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項(xiàng)交易成本之和。3/ 購買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)用也計(jì)入企業(yè)合并成本。4/ 在合并合同或協(xié)議中對可能影響合并成本的未來事項(xiàng)作出約定的，購買日如果估計(jì)未來事項(xiàng)很可能發(fā)生并且對合并成本的影響金額能夠可靠計(jì)量的，購買方將其計(jì)入合并成本。b、除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資以外，其它方式取得的長期股權(quán)投資，按照下列規(guī)定確定其投資成本：a、以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為投資成本。投資成

60、本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其它必要支出。b、以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為投資成本。c、投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為投資成本，但合同或協(xié)議約定24深圳市奧拓電子股份有限公司 2012 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告價(jià)值不公允的除外。d、通過非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長期股權(quán)投資，如非貨幣性資產(chǎn)交換具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，換入的長期股權(quán)投資按照公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為投資成本；如非貨幣資產(chǎn)交易不具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為投資成本。e、通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其投資成本按照公允