財(cái)務(wù)、采購工作流程

1、五洲國宴財(cái)務(wù)部各崗位職責(zé)、工作流程及管理制度財(cái)務(wù)管理制度目錄前言第一章 財(cái)務(wù)管理的權(quán)責(zé)第二章 崗位責(zé)任制第三章 財(cái)務(wù)工程流程及管理制度一、崗位工作流程采購物資驗(yàn)收程序收銀員工作程序出納崗位工作規(guī)范主管會(huì)計(jì)崗位工作規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷流程借款規(guī)定與流程物品申購之流程物品申購之流程簽單消費(fèi)協(xié)議 二、管理制度會(huì)計(jì)檔案管理制度收銀管理制度財(cái)務(wù)票據(jù)管理制度低值易耗品管理制度固定資產(chǎn)管理制度財(cái)產(chǎn)清查制度資金管理制度采購制度倉庫管理制度合同管理制度成本控制制度電腦部規(guī)章制度前言為加強(qiáng)和改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，提高財(cái)務(wù)核算和管理水平，根據(jù)國家財(cái)經(jīng)工作的法律、法規(guī)和政策的規(guī)定，結(jié)合本公司的經(jīng)營特點(diǎn)，特制定

2、本制度望全體員工在工作中遵照?qǐng)?zhí)行。第一章 財(cái)務(wù)管理的權(quán)責(zé)一、駐店總經(jīng)理1、遵守國家的法律、法規(guī)，根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算，計(jì)劃方案組織好企業(yè)經(jīng)營，根據(jù)企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度實(shí)施管理和監(jiān)督。2、加強(qiáng)企業(yè)的開源節(jié)流、檢查、督促各部門配合財(cái)務(wù)部做好資產(chǎn)、收入、成本、費(fèi)用等各項(xiàng)管理工作。3、負(fù)責(zé)日常財(cái)務(wù)審批工作，審批內(nèi)容包括：(1) 每月員工工資、獎(jiǎng)金的審批(2) 原材料、庫存商品、物料用品、低值易耗品、固定資產(chǎn)購進(jìn)的審批。(3) 各項(xiàng)費(fèi)用的審批。(4) 備用金、借支的審批。二、財(cái)務(wù)經(jīng)理1、組織財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)管理，實(shí)施財(cái)務(wù)監(jiān)督和考核，控制成本，費(fèi)用的開支，督促運(yùn)營部門降低消耗提高效益。2、定期編制會(huì)計(jì)報(bào)告，對(duì)企業(yè)的

3、經(jīng)營情況進(jìn)行分析，為駐店總經(jīng)理提供真實(shí)、完整的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。3、定期、不定期地對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題提出整改措施，提高企業(yè)財(cái)務(wù)核算和管理水平。4、參與經(jīng)營決策，對(duì)企業(yè)的經(jīng)營管理提出合理化建議和意見。5、組織財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，對(duì)收銀工作進(jìn)行指導(dǎo)和幫助。6、財(cái)務(wù)組織架構(gòu)。財(cái)務(wù)經(jīng)理會(huì)計(jì)倉庫主管采購經(jīng)理稽核會(huì)計(jì)出納收銀主管倉管員采購員收銀員第二章 崗位責(zé)任制一、崗位職責(zé)（一）財(cái)務(wù)經(jīng)理崗位責(zé)任制1、對(duì)駐店總經(jīng)理負(fù)責(zé)，組織企業(yè)的財(cái)務(wù)管理和核算工作，當(dāng)好企業(yè)經(jīng)營管理的參謀。2、根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)，依據(jù)財(cái)務(wù)管理的法律、法規(guī)，制定本企業(yè)的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)工作操作規(guī)范，監(jiān)督本部門的各崗位工作正常運(yùn)轉(zhuǎn)。3

4、、檢查、監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)營收入的繳納以及現(xiàn)金備用金使用情況、應(yīng)收帳款催收情況，監(jiān)督企業(yè)資金的正常安全運(yùn)轉(zhuǎn)。4、組織擬定各項(xiàng)成本支出、費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)的方案，呈駐店總經(jīng)理審定后實(shí)施，按內(nèi)控制度審核、控制好各項(xiàng)成本、費(fèi)用的支出。5、組織企業(yè)的財(cái)務(wù)核算、審核各種帳務(wù)，財(cái)務(wù)報(bào)表，編寫財(cái)務(wù)分析，提出改進(jìn)企業(yè)經(jīng)營管理的合理化建議呈駐店總經(jīng)理審閱。6、加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各部門的工作溝通和協(xié)作，促進(jìn)企業(yè)穩(wěn)步健康發(fā)展。7、密切與財(cái)、稅、物價(jià)、金融部門的聯(lián)系，及時(shí)掌握各部門的政策動(dòng)向，運(yùn)用各種經(jīng)濟(jì)手段保護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。8、保存財(cái)務(wù)工作方面的文件。資料、合同和協(xié)議，督促本部員工保管好賬冊(cè)、憑證、報(bào)表及原始單據(jù)。9、負(fù)責(zé)本部門財(cái)務(wù)

5、機(jī)構(gòu)的設(shè)置和人員配備，組織本部人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)和考核。10、督促本部員工遵守企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度和員工手冊(cè)考評(píng)各崗位員工操守，提出獎(jiǎng)懲意見。（二）財(cái)務(wù)助理（主管會(huì)計(jì)）崗位責(zé)任制1、在財(cái)務(wù)經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)核算工作。2、做好各種收入的會(huì)計(jì)事項(xiàng)的賬務(wù)處理工作，審核各部門經(jīng)營收入日?qǐng)?bào)表與所附單據(jù)是否齊全，手續(xù)是否完備。3、做好各種資產(chǎn)類項(xiàng)目會(huì)計(jì)事項(xiàng)的賬務(wù)處理工作，審核申購手續(xù)是否齊全，以及各種原始單據(jù)是否真實(shí)、合法、有效。4、做好各種成本，費(fèi)用等支出類會(huì)計(jì)事項(xiàng)的賬務(wù)處理工作，檢查原材料領(lǐng)用、耗費(fèi)等相關(guān)環(huán)節(jié)的手續(xù)是否齊全；費(fèi)用單據(jù)審批手續(xù)是否齊全，是否真實(shí)、合法、有效。5、及時(shí)計(jì)提相關(guān)稅費(fèi)，預(yù)提

6、和攤銷有關(guān)費(fèi)用。6、負(fù)責(zé)存貨的賬務(wù)處理，并及時(shí)進(jìn)行總帳、明細(xì)賬的勾對(duì)稽核工作。7、負(fù)責(zé)檢查現(xiàn)金賬、銀行存款賬的發(fā)生額、檢查現(xiàn)金余額是否與現(xiàn)金日記帳余額相符。勾對(duì)銀行存款賬，編制余額調(diào)節(jié)表。8、月末負(fù)責(zé)編制“資產(chǎn)負(fù)債表”、“損益表”、“營業(yè)費(fèi)用及管理費(fèi)用明細(xì)表”、“現(xiàn)金流量表”以及相關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表。9、整理、裝訂會(huì)計(jì)憑證，報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，保管會(huì)計(jì)檔案。10、在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，向稅務(wù)部門繳納相關(guān)稅費(fèi)。（三）查核會(huì)計(jì)崗位責(zé)任1、負(fù)責(zé)審核經(jīng)營部門各營業(yè)點(diǎn)當(dāng)日交來的各種帳單，票據(jù)。2、負(fù)責(zé)審核經(jīng)營部門各營業(yè)點(diǎn)當(dāng)日每班的收款報(bào)表。3、負(fù)責(zé)審核各種簽單、掛賬及信用卡等應(yīng)收賬款明細(xì)帳。4、檢查各種優(yōu)惠折扣與日?qǐng)?bào)表記載

7、是否相符。5、完成餐飲日間核數(shù)報(bào)表。6、編制每日分部門營業(yè)收入分類明細(xì)表、現(xiàn)金結(jié)算情況報(bào)表，簽單情況報(bào)表。7、負(fù)責(zé)每日營業(yè)點(diǎn)收銀機(jī)或電腦夜間處理的清機(jī)工作，月底打出部門收款月結(jié)表。8、記錄收款工作存在的問題，并及時(shí)向上級(jí)匯報(bào)。（四）出納員崗位責(zé)任制1、遵守員工守則和財(cái)務(wù)管理制度。2、辦理企業(yè)日?，F(xiàn)金的收付、銀行存款的存取，保管現(xiàn)金支票和銀行轉(zhuǎn)帳憑證。3、嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，超過限額部分送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不白條頂庫。4、登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。5、按時(shí)收取各種營業(yè)款并送存銀行，保證企業(yè)利益不受損失。6、及時(shí)辦理各項(xiàng)轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支票，當(dāng)天發(fā)生的經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)及相關(guān)憑據(jù)交會(huì)計(jì)作賬。7、嚴(yán)格

8、遵循支票管理制度，登記支票使用臺(tái)賬。簽發(fā)支票經(jīng)過駐店總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可辦理。（五）收銀主管崗位責(zé)任制1、在財(cái)務(wù)經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)收款工作的組織、指揮、保證收款工作安全有序地進(jìn)行。2、檢查收銀員儀容，儀表的規(guī)范，合理安排收銀員工作排班及輪休。3、負(fù)責(zé)每日業(yè)務(wù)票據(jù)及日收入報(bào)表的復(fù)核工作，對(duì)收銀員工作質(zhì)量和報(bào)表準(zhǔn)確負(fù)有責(zé)任。4、負(fù)責(zé)月末收入結(jié)帳、對(duì)賬、盤存工作并將情況書面報(bào)告財(cái)務(wù)部。5、負(fù)責(zé)將審核后的業(yè)務(wù)票據(jù)、報(bào)表等分別送給有關(guān)部門，負(fù)責(zé)收入檔案的管理。6、檢查各記賬單位的賬務(wù)結(jié)算是否準(zhǔn)確及時(shí)，并協(xié)助對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追收入庫。7、協(xié)助會(huì)計(jì)按帳務(wù)處理規(guī)定及時(shí)銜接帳務(wù)、核對(duì)出納現(xiàn)金和票據(jù)，按時(shí)編制平衡表。8

9、、督促收款班組的現(xiàn)金，票證及時(shí)交付，定期或不定期抽查收款人員的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金。9、督促收銀員執(zhí)行公司的現(xiàn)金管理制度、銀行信用卡使用規(guī)定、帳單及發(fā)票管理規(guī)定。10、檢查收銀員業(yè)務(wù)操作程序的執(zhí)行情況和工作質(zhì)量、保證單據(jù)字跡清晰、數(shù)字正確、收付迅速、準(zhǔn)確。11、檢查電腦系統(tǒng)的運(yùn)作情況，發(fā)現(xiàn)問題立即與有關(guān)人員共同研究解決，并及時(shí)報(bào)告上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。12、督促和教育收款人員正確使用和愛護(hù)各種機(jī)械設(shè)備（電話、電腦收銀機(jī)、打字機(jī)等），保證各項(xiàng)設(shè)備的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。13、每天上班前須先巡查各收銀點(diǎn)電腦、收銀機(jī)的數(shù)據(jù)和交班本上的留言及夜間稽核報(bào)告，對(duì)報(bào)告中需要進(jìn)行處理的內(nèi)容及時(shí)做出處理或向部門經(jīng)理報(bào)告。14、考評(píng)所屬員工的工作

10、表現(xiàn)，處理客人在結(jié)算工作的投訴。15、完成財(cái)務(wù)部安排的其它工作。（六）收銀員崗位責(zé)任制1、負(fù)責(zé)接受客人的消費(fèi)單據(jù)，準(zhǔn)確地將各類菜品，酒水等消費(fèi)單據(jù)編號(hào)輸入電腦收銀系統(tǒng)。2、負(fù)責(zé)客人消費(fèi)的入賬工作，準(zhǔn)確、快捷地打印收費(fèi)帳單，及時(shí)完成客人的消費(fèi)結(jié)算。3、妥善處理現(xiàn)金、支票、信用卡及掛賬，保證帳單、報(bào)表一致。4、編制當(dāng)班營業(yè)收入日?qǐng)?bào)表。5、保管好帳單，發(fā)票并按規(guī)定使用登記。6、認(rèn)真解答客人提出結(jié)賬方面的問題，如自己不清楚或不能令客人滿意時(shí)，及時(shí)向主管報(bào)告處理。7、精心操作收銀設(shè)備，做好清潔保養(yǎng)工作。8、每班工作結(jié)束后，應(yīng)將當(dāng)班報(bào)表帳單、營業(yè)額封袋及時(shí)送存保管箱。9、做好當(dāng)班工作交接記錄。（七）采購經(jīng)

11、理崗位責(zé)任制1、對(duì)駐店總經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，主持采購部的工作，確保采購任務(wù)的順利完成。2、審核采購計(jì)劃，統(tǒng)籌、策劃和確定采購事項(xiàng)。3、做好市場(chǎng)調(diào)查，了解企業(yè)需采購物品的市場(chǎng)行情。4、詢價(jià)、比價(jià)。從零售、批發(fā)直到生產(chǎn)廠家，從產(chǎn)品的型號(hào)、規(guī)格、價(jià)格、品質(zhì)到售后服務(wù)等方面綜合評(píng)價(jià)。5、規(guī)范采購程序。包括：合同談判、簽約交貨期跟進(jìn)，驗(yàn)貨到合同的嚴(yán)格履行。6、采購管理。包括：采購制度的編制，人員培訓(xùn)、部門的日常運(yùn)作，與財(cái)務(wù)部及各部門的協(xié)調(diào)與溝通。7、教育采購人員樹立良好的職業(yè)道德，與供應(yīng)商建立良好的合作關(guān)系，在平等互利的原則基礎(chǔ)上，盡量節(jié)省采購成本。（八）采購員崗位職責(zé)制1、了解和掌握采購物品的名稱，型

12、號(hào)、規(guī)格、特點(diǎn)、產(chǎn)地、進(jìn)價(jià)、售價(jià)、行情等情況。2、了解和掌握市場(chǎng)信息，商業(yè)行情，掌握本企業(yè)客情狀況，按商品銷售特點(diǎn)和規(guī)律性進(jìn)行采購。3、日常采購根據(jù)有效的“物品申購單”進(jìn)行，遇急需物品急事急辦，事后補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)（此項(xiàng)特指營運(yùn)部門總監(jiān)或其他直屬部門經(jīng)理臨時(shí)指派）4、大宗采購嚴(yán)格按供貨合同或協(xié)議進(jìn)行。5、與供應(yīng)商建立良好的貿(mào)易關(guān)系，講究職業(yè)道德。6、定期向采購部經(jīng)理匯報(bào)市場(chǎng)行情的變化情況，以供企業(yè)相關(guān)價(jià)格決策人參考。（九）倉庫主管崗位責(zé)任制1、對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)，主持總倉庫日常工作的協(xié)調(diào)與安排。2、督促倉管員保管好庫存物品，經(jīng)常檢查庫存物品存放情況，確保存放物品井然有序。3、檢查庫存存量，對(duì)低于最低存

13、量的物品及時(shí)提出申購以確保業(yè)務(wù)開展的需要。4、每月清理庫存物品中的呆滯品，報(bào)告相關(guān)部門進(jìn)行處理。5、參與盤點(diǎn)工作，協(xié)助倉管員及時(shí)編制盤存表報(bào)告相關(guān)部門。6、安排倉管員的輪休及工作排班。7、經(jīng)常檢查倉庫的防火、防盜、防霉變等情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告處理。（十）倉庫保管員崗位責(zé)任制1、倉管員是庫存物品的實(shí)物負(fù)責(zé)人，對(duì)物品的完好性、數(shù)量的準(zhǔn)確性負(fù)完全責(zé)任。2、熟悉庫存物品的名稱、商標(biāo)、規(guī)格、單價(jià)、用途和存放位置。3、按物品的屬性分別堆放，掛置存物卡，登記進(jìn)出情況。4、分類設(shè)立庫存物品明細(xì)賬，分品名、規(guī)格詳細(xì)記載物品的進(jìn)庫、出庫、庫存情況，保證帳實(shí)相符。5、月末會(huì)同財(cái)務(wù)人員對(duì)庫存物品進(jìn)行盤點(diǎn)，編制庫存物

14、品盤存表，上報(bào)相關(guān)部門。6、倉管員工作異動(dòng)、須在財(cái)務(wù)人員現(xiàn)場(chǎng)鑒證進(jìn)行盤存交接后方可離職。（十一）電腦維護(hù)員崗位責(zé)任制1、 維護(hù)電腦網(wǎng)絡(luò)及應(yīng)用系統(tǒng)，使其能正常運(yùn)轉(zhuǎn)，并及時(shí)排錯(cuò)；2、 為用戶設(shè)置系統(tǒng)權(quán)限，維護(hù)用戶密碼；3、 負(fù)責(zé)監(jiān)督電腦系統(tǒng)數(shù)據(jù)的備份，定期檢查備份情況，并根據(jù)實(shí)際情況，及時(shí)適當(dāng)進(jìn)行調(diào)整；4、 經(jīng)常巡視各用點(diǎn)，指導(dǎo)員工正常使用電腦設(shè)備，保持設(shè)備完好，網(wǎng)絡(luò)連接通暢；5、 負(fù)責(zé)解決用戶電腦故障，并積極與維護(hù)商聯(lián)絡(luò)；6、 維護(hù)電腦系統(tǒng)數(shù)據(jù)的設(shè)置，并根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行調(diào)整；7、 對(duì)電腦系統(tǒng)進(jìn)行經(jīng)常性的維修保養(yǎng)工作，保證電腦主機(jī)、服務(wù)器、不間斷電源的正常使用。9. 對(duì)終端機(jī)、收銀機(jī)、打印機(jī)定期進(jìn)

15、行維修保養(yǎng)，遇有故障，應(yīng)立即排除。10. 做好數(shù)據(jù)備份，保證儲(chǔ)存介質(zhì)安全。11. 培訓(xùn)和輔導(dǎo)各部門使用電腦的人員掌握電腦操作技能。12. 協(xié)助有關(guān)部門編排和打印各種報(bào)表。13. 積極推廣電腦在辦公自動(dòng)化中的運(yùn)用,負(fù)責(zé)酒樓內(nèi)部人員電腦操作的培訓(xùn)；14. 完成上級(jí)委派的其他任務(wù)第三章 財(cái)務(wù)管理制度一、崗位工作流程a 采購物資驗(yàn)收程序 所有酒樓采購之物資，均需到收貨區(qū)域辦理收貨手續(xù)，打印收貨單，任何采購物資憑收貨單才可報(bào)銷支付款項(xiàng)。（一）、收貨、驗(yàn)收流程圖收貨部收貨驗(yàn)貨并與采購申請(qǐng)單核對(duì)收貨部與使用部門對(duì)供應(yīng)商送貨進(jìn)行共同驗(yàn)收上交每日收貨單、報(bào)表（會(huì)計(jì)審核）收貨部對(duì)驗(yàn)收合格的物資打印一式三聯(lián)的收貨單

16、采購部有問題（退貨）供應(yīng)商送貨各部門驗(yàn)收后由主管或授權(quán)人在收貨單上簽字（部門保留一聯(lián)、收貨部保留一聯(lián)、送貨商保留一聯(lián)）（二）、貨物的驗(yàn)收原則及時(shí)間：1、驗(yàn)收的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)：  根據(jù)本酒樓制定的酒店貨物質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行驗(yàn)收。2、驗(yàn)收的數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)：根據(jù)采購人員收取的當(dāng)日采購申請(qǐng)單上寫明的數(shù)量進(jìn)行驗(yàn)收。3、驗(yàn)收人員：       采購人員、領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人、收貨人員三人共同驗(yàn)收。4、驗(yàn)收時(shí)間：每日上午8：30-11：30          下午

17、2：00-4：00（三）、貨品驗(yàn)收程序：購進(jìn)的各種食品鮮貨部分，直接由廚部、餐飲部實(shí)物管理責(zé)任人（指經(jīng)營場(chǎng)所日常經(jīng)營性貨物的實(shí)物管理人）專人驗(yàn)收，倉庫保管及采購人員共同監(jiān)收；1、廚部、餐飲部所需貨品的驗(yàn)收，應(yīng)在指定的貨品驗(yàn)收區(qū)域（指定的驗(yàn)收區(qū)域應(yīng)鄰近貯藏室或倉庫，應(yīng)保持燈光明亮、清潔衛(wèi)生、安全保險(xiǎn)），配備專門的實(shí)物數(shù)量驗(yàn)收工具、必要的質(zhì)量檢驗(yàn)測(cè)試裝置和特殊貨物（如冷凍、保鮮貨物）的貯藏工具及場(chǎng)地；2、貨品驗(yàn)收人和監(jiān)收人必須對(duì)照申購單上所列品名、單價(jià)、數(shù)量和質(zhì)量辦理貨品驗(yàn)收和監(jiān)收工作；3、驗(yàn)收工作包括貨品數(shù)量驗(yàn)收和貨品質(zhì)量驗(yàn)收兩方面內(nèi)容：1）、貨品數(shù)量驗(yàn)收a、如果是密封的容器，應(yīng)逐個(gè)檢查是否有啟

18、封的痕跡，并逐個(gè)過稱，以防短缺；b、如果是袋裝貨品，應(yīng)通過點(diǎn)數(shù)或稱重，檢查袋上印刷的重量是否與實(shí)際一致；c、散裝貨品，應(yīng)逐個(gè)品種稱重，確定實(shí)際貨品數(shù)量。2）、貨品質(zhì)量驗(yàn)收 a、貨品驗(yàn)收人員應(yīng)具備貨品質(zhì)量方面的知識(shí)和質(zhì)量檢驗(yàn)水平；b、驗(yàn)收中對(duì)貨品質(zhì)量把握不準(zhǔn)的，應(yīng)證詢相關(guān)技術(shù)人員的意見；對(duì)海鮮及其他貴價(jià)食品（燕窩、雪蛤膏、魚翅、冬蟲草、遼參、鮑魚等）的質(zhì)量驗(yàn)收工作，應(yīng)由廚部主管參與進(jìn)行；c、必須嚴(yán)把貨品保質(zhì)期關(guān)，對(duì)同一批貨品不同保質(zhì)期的不予驗(yàn)收，對(duì)與合同或訂貨單上規(guī)定的保質(zhì)期不符的不予驗(yàn)收。5、貨品驗(yàn)收過程中，對(duì)已點(diǎn)驗(yàn)過的貨品必須與未點(diǎn)檢的貨物分開存放。6、全部貨品的測(cè)試、檢驗(yàn)、過磅、

19、清點(diǎn)工作，應(yīng)在送貨人在場(chǎng)時(shí)完成；貨物驗(yàn)收人和監(jiān)收人應(yīng)始終在現(xiàn)場(chǎng)，不得由其他非相關(guān)人員代行驗(yàn)收和監(jiān)收工作；驗(yàn)收之后，應(yīng)盡快將貨品送進(jìn)貯藏室、水池或倉庫。7、為避免酒樓遭受無謂損失，收貨員必須堅(jiān)持拒收制度：不是已批核采購申請(qǐng)單上所訂貨品、不符合質(zhì)量要求的貨品、不符合議定價(jià)錢的貨品、沒有按時(shí)送貨，送來時(shí)酒樓已不需要的貨品，以上四類貨品應(yīng)予拒收。8、驗(yàn)收的貨品如果與一覽表列貨品、數(shù)量、質(zhì)量等一致時(shí)，在一覽表中相應(yīng)項(xiàng)目旁作上“已到貨”標(biāo)記；如果不符，則要根據(jù)具體情況進(jìn)行相應(yīng)的處理。9、根據(jù)驗(yàn)收單錄入并打印酒樓收貨單一式三聯(lián)，收貨部門一聯(lián)，供應(yīng)單位一聯(lián)，財(cái)務(wù)部一聯(lián),各相關(guān)責(zé)任人核對(duì)驗(yàn)收單與收貨單內(nèi)容一致后

20、簽字確認(rèn)。10、驗(yàn)收工作完成后，將訂貨單、酒店收貨單訂在一起，及時(shí)送交收貨部，編制貨品收貨報(bào)表。b、收銀員工作程序 每一名收銀員熟練地掌握自己的工作內(nèi)容及工作流程，并應(yīng)用于工作中，真正地起到監(jiān)督、把關(guān)的職能作用，為下一步的財(cái)務(wù)核算奠定良好的基礎(chǔ)。其工作流程圖：開始做好上崗前準(zhǔn)備對(duì)符合優(yōu)惠條件的客人打折結(jié)帳收集廳面開出的菜單迅速輸入電腦（待定）向持車卡消費(fèi)的客人發(fā)免費(fèi)停車券下班前工作：完成當(dāng)班收銀員報(bào)表并與賬單數(shù)保持一致；上繳營業(yè)款。其工作內(nèi)容主要包括：1、班前準(zhǔn)備工作1）儀容儀表必須符合酒樓規(guī)定，穿好制服，佩戴好銘牌，精神飽滿。2）餐廳收銀員依照排班表的班次于上崗前簽到，由餐廳收銀部長監(jiān)督、檢

21、查，并編制成考勤報(bào)表。3）收銀員與部長一起清點(diǎn)周轉(zhuǎn)備用金，無誤后在登記簿上簽收確認(rèn)，班次之間必須辦理周轉(zhuǎn)金交接手續(xù)，并在餐廳收銀員周轉(zhuǎn)金交接登記簿上簽名。4）領(lǐng)取該班次所需使用的帳單紙、信用卡購貨單、各種文具、收據(jù)及發(fā)票，檢查收據(jù)與發(fā)票是否聯(lián)號(hào)，如有缺號(hào)、短聯(lián)應(yīng)立即退回，下班時(shí)將未使用的帳單紙、收據(jù)及發(fā)票辦理退回手續(xù)，并在帳單紙領(lǐng)用登記簿上簽字，餐廳帳單紙由主管管理，并由主管監(jiān)督執(zhí)行。5）檢查電腦系統(tǒng)的日期、時(shí)間是否正確，如有日期不對(duì)或時(shí)間不準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知部長進(jìn)行調(diào)整，并檢查色帶、紙帶是否足夠。6）查閱餐廳收銀員交接記事本，了解上班遺留問題，以便及時(shí)處理。2、入單流程（待定）：1）當(dāng)服務(wù)員把

22、點(diǎn)菜單交到收銀臺(tái)時(shí)，收銀員應(yīng)首先檢查點(diǎn)菜單上人數(shù)、臺(tái)號(hào)是否記錄齊全，如記錄不全則退回服務(wù)員。2）當(dāng)點(diǎn)菜單人數(shù)、臺(tái)號(hào)記錄齊全后，開始正式輸入菜單，首先將客帳單號(hào)碼輸入電腦內(nèi)，收銀機(jī)將自動(dòng)編制該帳單號(hào)，待客人結(jié)帳時(shí)使用；然后將客人人數(shù)、臺(tái)號(hào)以及客人所點(diǎn)的食品、飲料內(nèi)容及數(shù)量依照電腦菜單鍵輸入（要認(rèn)真核實(shí)樓面開海鮮、香煙及酒類數(shù)量，如出現(xiàn)差異及時(shí)通知相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)）。3）檢查點(diǎn)菜單上是否寫明日期、臺(tái)號(hào)、人數(shù)、服務(wù)員工號(hào)等；4）檢查菜式、數(shù)量、一式三聯(lián)是否清晰明了；5）點(diǎn)菜單檢查清楚后，再蓋上當(dāng)更收銀員用章；6）入完機(jī)后，按臺(tái)號(hào)插入相應(yīng)的插單座，即可等待客人結(jié)帳。3、結(jié)帳方式的處理及步驟：1）客人以現(xiàn)金結(jié)帳

23、（1）若客人以現(xiàn)金結(jié)帳，收銀員在收到現(xiàn)金后，應(yīng)立即在帳單上蓋上cash印，白單聯(lián)交由服務(wù)員給客人。（2）若客人以外幣結(jié)帳，收銀員按酒店當(dāng)天之匯價(jià)折算，將帳單交由餐廳部長簽名確認(rèn)。2）客人以支票形式結(jié)帳（1）收取支票時(shí)應(yīng)先征求餐廳主管同意，并讓客人留下相關(guān)的個(gè)人資料。（2）核對(duì)支票的日期、付款行名稱、出票人帳號(hào)、金額的大小寫是否正確。（3）核對(duì)印章是否清晰（必須有壹個(gè)公章加兩個(gè)私章或一個(gè)公章加一個(gè)私章）。（4） 支票的填寫統(tǒng)一用黑色簽字筆，收款人一律填寫“xxxxxx酒店有限公司”。（5）要求相關(guān)人員提供擔(dān)保。 3）客人以信用卡結(jié)帳（1）查看是否屬于酒樓能夠收取信用卡之范圍。（2）簡單鑒別信用卡

24、之真?zhèn)?。?）核對(duì)該卡是否過期。（4）在pos機(jī)上刷卡，pos機(jī)會(huì)自動(dòng)打印簽購單，交由客人簽署后核對(duì)持卡人簽名和信用卡人的簽名是否相同。4）酒店高級(jí)職員及掛帳公司的處理（1）酒店高級(jí)職員的掛帳，必須經(jīng)酒樓領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（2）公司的掛帳必須是在酒樓辦理了掛帳手續(xù)，該公司人員簽單后，收銀員須嚴(yán)格核對(duì)其簽名是否與該公司所提供之簽名式樣相同。（3）若未有辦理掛帳手續(xù)的公司要求掛帳，應(yīng)征得餐廳副經(jīng)理級(jí)以上人員同意并在帳單上簽名擔(dān)保、留言，收銀員才可對(duì)其掛帳。4、取消帳單的處理：取消帳單必須注明原因及另打之帳單號(hào)碼，由餐廳副經(jīng)理級(jí)以上人員簽名確認(rèn)，作廢單（兩聯(lián)）交收銀員送財(cái)務(wù)部查核審核。如事后發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)，但又查

25、不到保存的帳單，其經(jīng)濟(jì)責(zé)任應(yīng)由收銀當(dāng)事人承擔(dān)，同時(shí)還要追究銷毀單的責(zé)任。5、折扣處理：結(jié)帳時(shí)客人出示優(yōu)惠卡（或者廳面管理人員給予客人打折）要求打折時(shí)，廳面人員應(yīng)將優(yōu)惠卡（或者管理人員簽名）和二聯(lián)帳單交收銀員按程序辦理打折，如果廳面人員只將一聯(lián)帳單交收銀員，收銀員可以不給予辦理。6、招待、宴請(qǐng)?zhí)幚恚海?） 宴請(qǐng)人首先需出示“宴請(qǐng)申請(qǐng)單”，申請(qǐng)單上須注明日期、部門、宴請(qǐng)事由、宴請(qǐng)人簽名、部門經(jīng)理（總監(jiān)）、總經(jīng)理簽名，方可接受；（2） 酒樓規(guī)定本酒樓總經(jīng)理宴請(qǐng)時(shí)不需“宴請(qǐng)通知書”，只需在帳單上簽名并注明事由即可；其他人員需宴請(qǐng)時(shí)，如當(dāng)時(shí)沒出示“宴請(qǐng)通知書”的，必須在第二天之內(nèi)補(bǔ)交財(cái)務(wù)部，否則掛其私人

26、帳。7、掛帳單的交接流程客人在餐廳消費(fèi)后，簽單入公司帳，形成掛帳；餐廳收銀應(yīng)及時(shí)將餐單送至查核，拓上卡號(hào)，由查核負(fù)責(zé)保存留底。 8、發(fā)票的管理 1）公司發(fā)票統(tǒng)一由收銀主管前往稅局進(jìn)行購買、保管及核銷，收銀員在領(lǐng)用發(fā)票時(shí)必須簽字。 2）客人在需要發(fā)票時(shí)，必須前往一樓收銀臺(tái)進(jìn)行開具發(fā)票，提供消費(fèi)帳單，收銀員在消費(fèi)帳單客戶聯(lián)蓋上發(fā)票已開字樣。 9、收銀員印章管理凡入職本酒店之收銀員，根據(jù)工作之要求將配備收銀印章壹個(gè)，現(xiàn)將有關(guān)規(guī)則說明如下：1） 領(lǐng)用印章之收銀員，從領(lǐng)用之刻起直至該印章交回或聲明作廢止，必須對(duì)該印章蓋出之所有印負(fù)責(zé)。2） 印章只準(zhǔn)本人在酒樓當(dāng)值收款時(shí)使用，不作其他用途，不得借用、轉(zhuǎn)讓。

27、3） 遺失及自然損壞之印章及時(shí)通知收銀主管更換。4） 遺失印章將按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賠償。5） 收銀員上班應(yīng)帶好印章至工作崗位，按酒樓工作要求正確使用。6） 若核數(shù)發(fā)現(xiàn)收款單據(jù)蓋有收銀印而該單據(jù)未入電腦則該收銀印章持有者，將以作弊論處。7） 下班后收銀員應(yīng)帶回印章，保管好。8） 辭職之員工必須交回印章，并注明交回日期，不能交回印章者將按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賠償。10、單、總班交班結(jié)帳：1）在每班結(jié)束后，要做餐飲系統(tǒng)及pos機(jī)單班結(jié)帳；在當(dāng)日業(yè)務(wù)結(jié)束后，要做總班結(jié)帳。2）確定所有已開帳單已結(jié)帳及記錄在電腦上，直接點(diǎn)擊“單、總班結(jié)帳”按鈕，電腦會(huì)自動(dòng)總結(jié)營業(yè)收入并產(chǎn)生若干報(bào)表，根據(jù)所需，打印出報(bào)表；仔細(xì)核對(duì)

28、當(dāng)日的用餐情況及收入情況，并填寫相關(guān)報(bào)表。3）收銀在清點(diǎn)銀頭時(shí)發(fā)現(xiàn)收入與現(xiàn)金不符，盈溢需另填付款單上交，短缺應(yīng)該在付款單上注明短缺數(shù)，并將收入減去短缺數(shù)，按錢袋實(shí)際金額交數(shù)，等查核查明原因再補(bǔ)交。4）收銀員核對(duì)收銀員當(dāng)天班接報(bào)表后，需填寫收銀投款袋匯總表（包括現(xiàn)金、信用卡及支票），現(xiàn)金按照幣種、幣值、張數(shù)、金額等分別把現(xiàn)金填寫在規(guī)定的欄目內(nèi)；交款單上各種幣種的合計(jì)數(shù)、信用卡張數(shù)及支票張數(shù)應(yīng)與裝入交款袋的現(xiàn)金數(shù)、信用卡張數(shù)及支票張數(shù)相等，并封好繳款袋；保安員陪同收銀員到保險(xiǎn)箱存放室投幣交款；收銀員與保安員到達(dá)保險(xiǎn)箱存放室后，由收銀員開啟投幣保險(xiǎn)箱的投幣口；收銀員填寫投款登記表，并將款袋投入投幣口

29、；保安員要確?？畲淹哆M(jìn)保險(xiǎn)箱內(nèi)，兩人共同在投款登記表上簽字確認(rèn)；收銀員鎖好投幣保險(xiǎn)箱的投幣口。5）晚更收銀員須鎖好所有文具及營業(yè)點(diǎn)內(nèi)的柜子，將電腦退至login，關(guān)上電腦，交妥營業(yè)點(diǎn)鑰匙，方可離開工作崗位。c、出納崗位工作規(guī)范 1、清點(diǎn)營業(yè)款 每天早晨在財(cái)務(wù)有關(guān)見證下從投幣保險(xiǎn)箱里取出收款員的繳款信封，并按照投款記錄表核對(duì)繳款信封并簽名證明。 與見證人一起開啟投幣袋，統(tǒng)計(jì)現(xiàn)金計(jì)入，如果發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)立即由出納通知該收銀員主管及其本人，并要求證人在出納報(bào)表上簽名作憑證。 將收來的現(xiàn)金及支票送存銀行，回來后將銀行回單附到出納報(bào)表后面以備查核審核。 每日編制出納報(bào)表，以備總經(jīng)理隨時(shí)掌握銀行存款及現(xiàn)

30、金流量情況。 準(zhǔn)備充足的現(xiàn)鈔及小面額鈔票以備兌換。 2、定期補(bǔ)充出納備用金 在支付零用現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)，應(yīng)注意報(bào)銷單是否有部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理等按公司規(guī)定授權(quán)有批準(zhǔn)權(quán)的人簽字。 應(yīng)核對(duì)發(fā)票金額與收貨報(bào)告等憑單的金額是否一致。 付完款后應(yīng)立即在所有憑單上蓋上“付訖”章。 定期準(zhǔn)備零用現(xiàn)金報(bào)銷匯總表，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理及總經(jīng)理批準(zhǔn)后，開出現(xiàn)金支票以補(bǔ)充備用金。d 主管會(huì)計(jì)崗位工作規(guī)范1) 月結(jié)工作(1) 根據(jù)收入報(bào)表所列的本月營業(yè)收入，計(jì)提本月應(yīng)繳的稅金，并在下月10日前報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。(2) 按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提相關(guān)經(jīng)費(fèi)和基金及折舊。(3) 攤銷待攤費(fèi)用中本月應(yīng)攤費(fèi)用。(4) 預(yù)提水、電、氣、燃料費(fèi)用。(5) 將管

31、理費(fèi)用按比例分?jǐn)偟礁鹘?jīng)營部門。(6) 每月應(yīng)編制的報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、費(fèi)用明細(xì)表、現(xiàn)金流量表、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、應(yīng)收帳款帳齡分析表、營業(yè)收支月報(bào)表、部門經(jīng)營毛利分析表等各種內(nèi)部報(bào)表。 (7) 在做過以上各項(xiàng)調(diào)整之后，打印出一份交財(cái)務(wù)經(jīng)理，由財(cái)務(wù)經(jīng)理決定本月是否還有要進(jìn)行調(diào)整的。如有按要求進(jìn)行調(diào)整。 (8) 核對(duì)總帳科目余額與各科目明細(xì)帳余額匯總數(shù)的平衡，查證往來科目的賬齡。2) 審查和核對(duì)(1) 每月及時(shí)勾對(duì)銀行存款賬，對(duì)調(diào)節(jié)表中的未達(dá)帳的事項(xiàng)查明原因，屬應(yīng)收未收的款項(xiàng)督促收回，應(yīng)付未付的款項(xiàng)盡快辦理。(2) 掌握固定資產(chǎn)的使用情況，每半年進(jìn)行一次盤點(diǎn)，每年年底將清理報(bào)廢的固定資產(chǎn)進(jìn)行

32、登記，整理新購入的固定資產(chǎn)。(3) 清楚地知道每一筆資產(chǎn)及債務(wù)的形成，應(yīng)收的款項(xiàng)及時(shí)督促收回，應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)明了付款原因做好付款準(zhǔn)備工作。(4) 協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理做好相關(guān)部門的查賬所需的帳目和報(bào)表的準(zhǔn)備工作，保證查帳工作的順利進(jìn)行和查帳報(bào)告的真實(shí)。3) 應(yīng)付賬款的處理程序(1) 把每日收到的已獲批準(zhǔn)的物品申購單分類匯總備查。(2) 核對(duì)收貨報(bào)告中的物品名稱、單價(jià)、數(shù)量、金額、供應(yīng)商名稱是否相符。每個(gè)收貨報(bào)告均需有相應(yīng)的申購單支持。(3) 當(dāng)收貨報(bào)告核對(duì)無誤后，根據(jù)倉管員或收貨員在收貨報(bào)告單上所列出的物品名稱、使用部門、用途填好帳號(hào)，編寫供應(yīng)商名稱，以備與電腦核對(duì)和輸入時(shí)用。(4) 倉庫每日上午應(yīng)將前一

33、日的收貨報(bào)告查核清楚，交會(huì)計(jì)入帳。會(huì)計(jì)將收貨報(bào)告按供應(yīng)商名稱正確地記入相應(yīng)的科目。(5) 與供應(yīng)商結(jié)算貨款時(shí)，將供應(yīng)商的收貨聯(lián)收回與應(yīng)付賬款及申購單核對(duì)，如有不符應(yīng)與相關(guān)人員核對(duì)清楚，未查清原因的不予辦理。(6) 將核對(duì)無誤的收貨報(bào)告、供應(yīng)商開具的發(fā)票以及申購單，附在付款傳票的后面，交財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后付款。(7) 對(duì)于其它應(yīng)付款項(xiàng)的結(jié)算，首先應(yīng)由使用部門填寫付款申請(qǐng)附相關(guān)的合同、協(xié)議、結(jié)算書、收費(fèi)文件、結(jié)算票據(jù)，然后經(jīng)使用部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字后方可付款。(8) 將已付款的相關(guān)票據(jù)如付款傳票、收貨報(bào)告、發(fā)票等加蓋核銷章。(9) 對(duì)不再發(fā)生業(yè)務(wù)往來的供應(yīng)商，按供應(yīng)商的名稱、

34、編號(hào)分開整理，存檔封箱。4) 成本核算工作程序(1) 檢查收貨部門送來的收貨報(bào)告的正確性，對(duì)已入庫的物品根據(jù)收貨報(bào)告分類記入庫存明細(xì)帳中。(2) 檢查倉庫送來的領(lǐng)料單上所填物品單價(jià)的正確性，計(jì)算出每張領(lǐng)料單匯總金額，椐核實(shí)后的領(lǐng)單記入庫存明細(xì)帳。(3) 審核申購單應(yīng)注意：采購數(shù)量是否合理，是否存在超量采購。采購價(jià)格是否合理，本次采購價(jià)格與上次價(jià)格有何不同，看其漲價(jià)理由是否合理，倉庫是否有存貨。(4) 審核領(lǐng)料單上的數(shù)量是否合理，以幫助控制成本支出。(5) 入廚單控制系統(tǒng)廚房應(yīng)將已完成的點(diǎn)菜單放入一個(gè)指定的帶鎖箱內(nèi)，第二天早晨由財(cái)務(wù)部去各廚房取回。將取回的入廚單按廚房、酒吧分開，與日審處帳單后的

35、入廚單進(jìn)行核對(duì)，看有無出入，若酒吧有入廚單而日審處無與此相對(duì)應(yīng)的入廚單，則應(yīng)立即讓日審進(jìn)行調(diào)查并給出結(jié)果，每天必須核對(duì)一個(gè)以上的入廚單。(6) 檢查每日各酒吧進(jìn)、銷、存報(bào)表上的數(shù)據(jù)是否正確。各酒吧按要求每日填寫進(jìn)銷存表，內(nèi)容包括：商品名稱、期初數(shù)、領(lǐng)貨數(shù)、；轉(zhuǎn)進(jìn)（出）數(shù)、銷售數(shù)、盤存數(shù)。每日將由日審給來的各酒水銷售記錄與酒吧銷售表中銷售一欄的數(shù)字逐一進(jìn)行核對(duì)，看有無出入，特別注意是否有酒吧進(jìn)銷存表上的銷售數(shù)大于日審方面的數(shù)，如有此情況須讓日審查明原因。核查領(lǐng)貨數(shù)，轉(zhuǎn)進(jìn)（出）數(shù)及盤存數(shù)是否正確。定期到酒吧抽查酒水存量是否正確。 將廚房、酒吧送來的“調(diào)撥單”進(jìn)行劃價(jià)，以便計(jì)算成本?！罢{(diào)撥單“有以下

36、幾種： 廚房之間的轉(zhuǎn)貨；酒吧之間的轉(zhuǎn)貨；廚房與酒吧之間的轉(zhuǎn)貨；酒吧與廚房之間的轉(zhuǎn)貨。費(fèi)用賬務(wù)處理工作程序： 結(jié)合費(fèi)用管理制度和崗位責(zé)任制中的相關(guān)要求操作。e、費(fèi)用報(bào)銷流程圖相關(guān)人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單部門經(jīng)理/總監(jiān)簽字財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核不符合要求退回財(cái)務(wù)經(jīng)理審核簽字駐店總經(jīng)理審批業(yè)主代表出納通知領(lǐng)款1、各項(xiàng)費(fèi)用開支的審批權(quán)限1）所有的開支費(fèi)用，須經(jīng)辦部門提出申請(qǐng)，部門經(jīng)理/總監(jiān)簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理查核，駐店總經(jīng)理批準(zhǔn)。2） 駐店總經(jīng)理不在酒樓期間，可由駐店總經(jīng)理指定授權(quán)人代為審批，待駐店總經(jīng)理返回酒樓后補(bǔ)簽。3）所有請(qǐng)領(lǐng)款需預(yù)先填寫借款單，按規(guī)定程序?qū)徟笤诳偝黾{處借款，費(fèi)用完成后應(yīng)立即報(bào)銷借支，多退少補(bǔ)。4）

37、任何一項(xiàng)付款業(yè)務(wù)都必須取得合法的原始憑證，并將原始憑證粘貼在報(bào)銷單后辦理審批手續(xù)。2、物資采購報(bào)銷1）零星采購報(bào)銷：a、零星采購由部門申請(qǐng)，采購經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、駐店總經(jīng)理審批后，由采購部采購并申請(qǐng)報(bào)銷；b、采購部填寫費(fèi)用報(bào)銷單，后附采購申請(qǐng)單、收貨單及發(fā)票，經(jīng)采購經(jīng)理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、駐店總經(jīng)理簽批后，由出納通知領(lǐng)款人領(lǐng)款。2）供貨商月結(jié)付款a、由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)整理收貨單，匯總對(duì)帳后，按酒樓收支計(jì)劃開單申請(qǐng)付款。b、單據(jù)經(jīng)采購經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、駐店總經(jīng)理簽批后，由出納通知供貨商領(lǐng)款或匯款，在領(lǐng)款或匯款之前必須收到供應(yīng)商開具的整月貨款發(fā)票。c、如果供貨商單位名稱、帳號(hào)或開戶行發(fā)生

38、變動(dòng)，必須提供加蓋公章或財(cái)務(wù)印鑒章的變更證明原件。3）凡不按上述規(guī)定采購者，財(cái)務(wù)部應(yīng)一律拒絕支付。3、其他費(fèi)用的報(bào)銷規(guī)定1）其他費(fèi)用的范圍包括：差旅交通費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等；2）差旅費(fèi)必須填寫專用“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并按出差費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，超出規(guī)定的不予報(bào)銷。（參照酒樓差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行）3）業(yè)務(wù)招待費(fèi)，根據(jù)部門預(yù)算控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用，招待費(fèi)必須先申請(qǐng)，填寫宴請(qǐng)單，經(jīng)部門經(jīng)理/總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、駐店總經(jīng)理簽署后，方可使用；緊急情況下宴請(qǐng)重要客人，必須先電話通知相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)，得到批準(zhǔn)后方可宴請(qǐng)，宴請(qǐng)后必須補(bǔ)回相關(guān)手續(xù)。4）培訓(xùn)費(fèi)，經(jīng)部門經(jīng)理/總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理及駐店總經(jīng)理同意后，

39、填寫現(xiàn)金借款單，預(yù)先借款，取得相關(guān)培訓(xùn)發(fā)票后及時(shí)報(bào)銷。5） 市內(nèi)交通費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)等領(lǐng)取現(xiàn)金的費(fèi)用一律填寫“現(xiàn)金報(bào)銷單”，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，所附有效單據(jù)必須與報(bào)銷金額相符，若有不符，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)拒付。6） 任何一項(xiàng)付款業(yè)務(wù)，必須經(jīng)財(cái)務(wù)部審核、駐店總經(jīng)理簽字后方可付款。4、財(cái)務(wù)部審核內(nèi)容： 1）審核付款業(yè)務(wù)是否符合審批權(quán)限；2）審核報(bào)銷費(fèi)用是否按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；3）審核發(fā)票是否符合國家規(guī)定，是否有經(jīng)辦人簽字；4）審核自制原始憑證是否真實(shí)，有效；5）審核金額（單價(jià)乘數(shù)量）和總金額（加計(jì)各行金額）是否相符；6）對(duì)不符合財(cái)務(wù)制度及審批權(quán)限的支出，財(cái)務(wù)部有責(zé)任拒付或報(bào)請(qǐng)駐店總經(jīng)理批示。7）財(cái)務(wù)部應(yīng)嚴(yán)格按資金管

40、理制度規(guī)定的現(xiàn)金范圍支付現(xiàn)金。5、費(fèi)用報(bào)銷單填制要求1）費(fèi)用報(bào)銷單應(yīng)嚴(yán)格按酒店要求妥善貼好，不符合標(biāo)準(zhǔn)，或填報(bào)單據(jù)不符、金額不符、重復(fù)報(bào)銷，一律退回業(yè)務(wù)人員。 2）單據(jù)報(bào)銷規(guī)定填寫和粘貼方法：1差旅費(fèi)報(bào)銷單a、填寫內(nèi)容按照差旅費(fèi)報(bào)銷單單上的要求填寫。b、交通費(fèi)用必須注明行程地點(diǎn)與相關(guān)事由。c、粘貼注意事項(xiàng)：將各類車標(biāo)按面額的大小分類粘貼，并在粘貼處注明各類面額票據(jù)的張數(shù)和總金額。2費(fèi)用報(bào)銷單 a、填寫內(nèi)容按單上的要求填寫。費(fèi)用一般是指銷售人員在工作中所產(chǎn)生的辦公、餐費(fèi)、通信費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等（不含差旅費(fèi)）。b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況?；蛞云渌睋?jù)充抵，但需要

41、票據(jù)背面注明情況。c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。3）所有報(bào)銷單據(jù)上應(yīng)有經(jīng)辦人的簽字，部門經(jīng)理/總監(jiān)的簽字，財(cái)務(wù)經(jīng)理、駐店總經(jīng)理（或駐店總經(jīng)理授權(quán)審批人）的簽字后，出納根據(jù)用款計(jì)劃，電話通知報(bào)銷人領(lǐng)取款項(xiàng)。f、關(guān)于借款規(guī)定與流程 為了酒樓經(jīng)營、管理人員開展工作的需要，特制定本規(guī)定與流程。1、現(xiàn)金借支規(guī)定1）凡酒樓員工因工作需要，需申請(qǐng)臨時(shí)借支的，必須填寫借款單，注明借款事由、完成時(shí)間，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、駐店總經(jīng)理審批后辦理借支手續(xù)。2）差旅費(fèi)借支必須由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)員工出差天數(shù)及日均費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)核定；3）借支事由完成后，逾期三天不辦理者，按挪用公款論處。4）現(xiàn)

42、金借支，嚴(yán)格遵循“前帳不清、后帳不借”的原則。5）備用金借支，由財(cái)務(wù)部門每季度出具各部門備用金借支明細(xì)，交各部門負(fù)責(zé)人重新核定。如有工作或額度調(diào)整，應(yīng)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部門。2、借款程序1）現(xiàn)金借款單一式三聯(lián)，寫明借款部門及用途，正確填寫大小寫金額；2）審批程序如下： 申請(qǐng)人填寫借款單部門經(jīng)理/總監(jiān)審批財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核駐店總經(jīng)理核準(zhǔn)出納通知借款人簽收領(lǐng)款3、非辦公時(shí)間內(nèi)的借款程序1）非辦公時(shí)間內(nèi)如遇突發(fā)事件須緊急借款，可向收銀處借用應(yīng)急，但金額不能超過人民幣壹仟元正（rmb1000），如超過須取得駐店總經(jīng)理或財(cái)務(wù)經(jīng)理的簽署或口頭批準(zhǔn)。2）特殊情況審批程序如下：申請(qǐng)人填寫借款單部門經(jīng)理/總監(jiān)審批借款人到前

43、臺(tái)收銀部簽收領(lǐng)款3）第二天辦公室上班后必須按正常批審程序辦理借款事宜，并到出納室辦理沖帳。4、收銀部辦理程序1）復(fù)核借款人所填之現(xiàn)金借款單是否正確，是否按特殊情況下的審批程序?qū)徟?，金額不超過人民幣壹仟元正（rmb1000）；2）款項(xiàng)借出后，將現(xiàn)金借款單當(dāng)成現(xiàn)金收入放入錢袋交出納室，如當(dāng)天沒有營業(yè)收入，第二天辦公室上班時(shí)可將現(xiàn)金借款單拿到出納室換取借出款項(xiàng)。g、關(guān)于物品申購之流程 為了讓各部門了解物品申請(qǐng)采購之流程，明確物品采購之規(guī)定，加快物品采購之速度，特制定本程序。（一） 物品的申購流程圖：部門經(jīng)手人填寫采購申請(qǐng)單 部門經(jīng)理/總監(jiān)簽批 市場(chǎng)缺貨采購部貨比三家并簽字使用部門領(lǐng)用所申購物品會(huì)計(jì)審

44、核財(cái)務(wù)經(jīng)理審批駐店總經(jīng)理審批供應(yīng)商送貨采購部采購有問題(退貨)收貨部使用部門共同驗(yàn)收財(cái)務(wù)部對(duì)其價(jià)格進(jìn)行審查（二） 物品范圍1、 客用物品2、 辦公用品3、 印刷用品4、 清潔用品5、 工程物品6、 其他類物品（三） 物品申請(qǐng)的管理1、各營業(yè)部門及辦公室在經(jīng)營中所需正常消耗用品，應(yīng)事先做好計(jì)劃預(yù)算，報(bào)財(cái)務(wù)部。非酒店正常經(jīng)營所需物品和超范圍規(guī)定的辦公用品物品，不給予采購。2、因倉庫內(nèi)未備所需物品，應(yīng)由部門填寫采購申請(qǐng)單或書寫專項(xiàng)采購請(qǐng)示。3、采購申請(qǐng)是指日常維修設(shè)備材料，以及部門專用物品。采購申請(qǐng)單應(yīng)填寫清楚，物品名稱、規(guī)格、單價(jià)、數(shù)量、總金額以及用途，由部門經(jīng)理/總監(jiān)簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和駐店總經(jīng)

45、理審批后方可進(jìn)行采購。4、專項(xiàng)物品申請(qǐng)是指數(shù)量、金額較大以及酒樓內(nèi)需要專項(xiàng)申請(qǐng)的物品，必須由各營業(yè)部門及辦公室書寫請(qǐng)示報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理和駐店總經(jīng)理審批，審批同意后方可進(jìn)行采購。5、所有物品采購?fù)瓿珊?，?yīng)及時(shí)到收貨部辦理入庫登記手續(xù)。6、營業(yè)部門及辦公室在經(jīng)營中如遇緊急需要特殊物品時(shí)，應(yīng)事先由酒樓財(cái)務(wù)經(jīng)理或部門經(jīng)理向駐店總經(jīng)理匯報(bào)，在得到領(lǐng)導(dǎo)明確同意后，方可進(jìn)行采購，事后要及時(shí)補(bǔ)填采購申請(qǐng)單。h 簽單消費(fèi)協(xié)議掛帳消費(fèi)協(xié)議 協(xié)議編號(hào) ： 甲 方： 乙 方： 經(jīng)甲、乙雙方友好協(xié)商，就乙方在甲方卓達(dá)五洲國宴餐飲有限公司（以下簡稱酒樓）記帳消費(fèi)事宜達(dá)成以下協(xié)議: 一、甲方同意乙方在酒樓消費(fèi)不需即時(shí)支付，

46、而采用限額簽單記帳，按月結(jié)算的方式。二、乙方需在協(xié)議簽署后交納￥ 押金至甲方指定帳戶，甲方應(yīng)給乙方開具押金收據(jù)，該押金在中止合作關(guān)系，乙方結(jié)清所有消費(fèi)款后十個(gè)工作日退還給乙方。乙方在酒樓消費(fèi)每月最高限額為 以內(nèi)，超過限額部分的消費(fèi)須即時(shí)支付。三、乙方須于每月的10號(hào)之前，向甲方清付上月的記帳消費(fèi)款項(xiàng)。逾期須按未清付款項(xiàng)目1%的比例向甲方支付滯納金，并承擔(dān)由此而發(fā)生的甲方向乙方主張權(quán)利的一切費(fèi)用（包括律師費(fèi)，訴訟費(fèi)等）。附甲方基本帳戶：開戶名：開戶行： 帳 號(hào)： 四、乙方憑記帳消費(fèi)授權(quán)人簽名留存的模式享受記帳消費(fèi)服務(wù)。乙方承擔(dān)因記帳消費(fèi)授權(quán)人簽名被模仿責(zé)任。乙方對(duì)享受記帳消費(fèi)服務(wù)有特殊要求的，另

47、行協(xié)商。五、本協(xié)議為甲乙雙方合約，乙方未經(jīng)甲方同意不得給第三方使用。 六、雙方選擇本協(xié)議由當(dāng)?shù)厝嗣穹ㄔ汗茌牎Ｆ?、本協(xié)議（含附頁信貸申請(qǐng)表）經(jīng)雙方簽字蓋章后生效并具法律效力，壹式貳份，雙方各執(zhí)壹份。 .甲 方： 乙 方： 簽署/蓋章： 簽署/蓋章：聯(lián) 系 人： 聯(lián) 系 人：手 機(jī)： 手 機(jī)：電 話： 電 話：傳 真： 傳 真：記帳消費(fèi)申請(qǐng)書單位名稱： 住所地址： 工商登記號(hào)碼：公司電話：公司傳真： 公司法人姓名：總經(jīng)理姓名：財(cái)務(wù)總監(jiān)姓名：授權(quán)簽單人及簽名式樣1、姓名（正楷）： 簽名樣式： 職位： 2、姓名（正楷）： 簽名樣式： 職位： 3、姓名（正楷）： 簽名樣式： 職位： 4、姓名（正楷）：

48、簽名樣式： 職位： 附：1、 營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記復(fù)印件。2、 基本帳戶資料。3、 法人代表證明書、法人授權(quán)委托書。茲已確認(rèn)以上資料準(zhǔn)確并同意承擔(dān)以上授權(quán)人在簽署的消費(fèi)帳單。 日期 法定代表人以下由酒樓填寫：批準(zhǔn)信貸限額（幣種）： 經(jīng)辦部門經(jīng)理/總監(jiān)： 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人： 駐店總經(jīng)理： 三、管理規(guī)定及制度（一）會(huì)計(jì)檔案管理制度  為加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理,統(tǒng)一會(huì)計(jì)檔案管理制度,促進(jìn)會(huì)計(jì)工作為單位經(jīng)濟(jì)發(fā)展積極作用,保證財(cái)務(wù)資料的安全和完整,根據(jù)國家<會(huì)計(jì)檔案管理辦法>制定本制度.1、 會(huì)計(jì)檔案是會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和財(cái)務(wù)報(bào)告等會(huì)計(jì)核算資料，是記錄和反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要原始資料和依據(jù)，具

49、體包括：1） 會(huì)計(jì)憑證類：原始憑證、記帳憑證、匯總憑證、其他會(huì)計(jì)憑證。2） 會(huì)計(jì)帳簿類：總帳、明細(xì)帳、日記帳、固定資產(chǎn)卡片、輔助帳簿、其他會(huì)計(jì)帳簿。3） 財(cái)務(wù)報(bào)告類：月度、季度、年度財(cái)務(wù)報(bào)告、包括會(huì)計(jì)報(bào)表、附表、附注及文字說明，其他財(cái)務(wù)報(bào)告。4） 其他類：銀行存款余額調(diào)節(jié)表，銀行對(duì)帳單，其他應(yīng)當(dāng)保存的會(huì)計(jì)核算專業(yè)資料，會(huì)計(jì)檔案移交清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)。2、 酒樓每年形成的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)由財(cái)務(wù)部按照歸檔要求，負(fù)責(zé)整理立檔，裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，會(huì)計(jì)檔案由財(cái)務(wù)部指定人員負(fù)責(zé)保管，出納人員不得兼管會(huì)計(jì)檔案的保管。3、 會(huì)計(jì)資料、檔案應(yīng)妥善保管，存放有序，查找方便，同時(shí)，嚴(yán)

50、格執(zhí)行安全和保密制服，不得隨意堆放，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。4、 會(huì)計(jì)檔案不得借出。如有特殊需要，經(jīng)本單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以提供查閱或復(fù)制，并辦理登記手續(xù)。查閱或復(fù)制會(huì)計(jì)檔案的人員，嚴(yán)禁在會(huì)計(jì)檔案上涂畫、拆封和抽換。5、 會(huì)計(jì)檔案的保管期限按以下會(huì)計(jì)檔案保管期限表執(zhí)行。 序號(hào)項(xiàng)目年限備注一、 1、 2、 3、會(huì)計(jì)憑證類原始憑證記帳憑證匯總憑證15年15年15年二、 4、5、 6、7、8、會(huì)計(jì)帳簿類總帳明細(xì)帳日記帳固定資產(chǎn)卡片輔助帳簿15年15年15年15年15年包括日記帳現(xiàn)金、銀行日記帳保管25年固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后保管5年三、9、10、11、財(cái)務(wù)報(bào)告類主要財(cái)務(wù)指標(biāo)快報(bào)月季財(cái)務(wù)報(bào)告年度財(cái)務(wù)報(bào)告3年5

51、年永久包括文字分析包括文字分析包括文字分析四、12、13、14、15、16、其他類會(huì)計(jì)移交清冊(cè)檔案保管清冊(cè)檔案銷毀清冊(cè)銀行余額調(diào)節(jié)表銀行對(duì)帳單15年永久永久5年5年6、 當(dāng)年形成的會(huì)計(jì)檔案暫由各公司會(huì)計(jì)保管一年，期滿后編制移交清冊(cè)交由各財(cái)務(wù)部指定會(huì)計(jì)檔案保管人員保管，5年后移交集團(tuán)公司檔案保管。7、 保管期滿的會(huì)計(jì)檔案可按照以下銷毀程序銷毀：1） 有集團(tuán)公司檔案室會(huì)同財(cái)務(wù)部提出銷毀意見，編制銷毀清冊(cè)。2） 報(bào)請(qǐng)酒樓領(lǐng)導(dǎo)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)上簽署意見。3） 由集團(tuán)公司檔案室和財(cái)務(wù)部共同派員監(jiān)銷。8、 各種會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)盤，視同會(huì)計(jì)檔案保管，要指定專人負(fù)責(zé)保管。（二）收銀管理制度 為了加強(qiáng)收銀管理，

52、嚴(yán)明收銀組織紀(jì)律，使工作更加行之有效，特制定本制服。1、 在酒樓內(nèi)一定要講禮貌，多用：早上好、您好、多謝、對(duì)不起等禮貌用語。2、 上班不簽到者，作遲到處理，下班不簽退者按早退處理，不簽到不簽退者以礦工處理。3、 排班表視部門工作情況由收銀主管任統(tǒng)籌安排，一經(jīng)排定不得更改，若需調(diào)班或調(diào)休，必須書面陳述原因經(jīng)主管以上批準(zhǔn)后方能生效，若則按礦工論處，若調(diào)班后上班者，后果自負(fù)。4、 事假、病假、休假、必須事先向主管申請(qǐng)，經(jīng)主管審批同意及作好安排后才能休假。請(qǐng)病假一定要有市級(jí)以上醫(yī)院的醫(yī)生證明。5、 如酒樓有急需，要求加班，員工必須服從安排。6、 每日用膳時(shí)間由當(dāng)值主管安排，每次有餐時(shí)間不得超過30分鐘。7、 佩帶員工證上班，上下班走員工通道，不得穿酒樓制服離開酒樓。8、 當(dāng)值期內(nèi)不準(zhǔn)在工作崗位或公共區(qū)域做出有礙觀瞻的舉動(dòng)，例如雙手交叉胸前，雙手插于褲袋，與其他同事手拉手，搭肩，挑牙，照鏡化妝，身靠前后墻壁等。9、 儀表要整潔，穿著整齊制服上班，皮鞋要保持光亮。10、 注意個(gè)人清潔衛(wèi)生，經(jīng)常修剪頭發(fā)，指甲。11、 女員工要化淡狀，不濃狀艷抹，不戴夸張的頭飾上班，不戴手鐲，不大頭發(fā)