第六章銀行保函和備用信用證

1、第六章第六章 銀行保函和備用銀行保函和備用信用證信用證 第六章第六章 銀行保函和備用信用證銀行保函和備用信用證 倫敦的一家出口商與埃及的一家進口商簽定了一份商務合同，合同規(guī)定出口商必須經(jīng)銀行開立一份以進口商作為受益人的履約保證書，金額為貨價的5%。為此，出口商委托國民西敏寺銀行開立了一份見索即付的保函，并向該行提供了反擔保。后來埃及的進口商以出口商未履約為由向國民西敏寺銀行提出付款要求。然而，出口商卻取得當?shù)胤ㄔ旱呐鷾氏驀裎髅羲裸y行發(fā)出禁令不得支付。 而國民西敏寺銀行卻向法院要求撤銷該禁令。國民西敏寺銀行的要求會得到法院支持嗎？見索即付的保函其風險在哪里？由該如何控制風險呢？銀行在對外開立見

2、索即付的保函時，應該如何向申請人提醒可能遇到的風險，并在反擔保函中明確地列明這種責任呢？第六章第六章 銀行保函和備用信用證銀行保函和備用信用證第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述第二節(jié)第二節(jié) 銀行保函的業(yè)務處理流程銀行保函的業(yè)務處理流程第三節(jié)第三節(jié) 備用信用證備用信用證key words第一節(jié)第一節(jié) 銀行保函概述銀行保函概述 銀行保函的定義與作用 銀行保函 (letter of guarantee, l/g)或銀行保證書,它是指商業(yè)銀行根據(jù)申請人的要求向受益人開出的擔保申請人正常履行合同義務的書面證明。它是銀行有條件承擔一定經(jīng)濟責任的契約文件。當申請人未能履行其所承諾的義務時，銀行負有向受益

3、人賠償經(jīng)濟損失的責任。 由于銀行信用代替或補充商業(yè)信用，保函的信用性更好，靈活性更強，因此被廣泛地應用于國際結算的眾多領域中，諸如貿(mào)易支付、工程承包、租金支付、資金借貸等等。 銀行保函的作用概括而言，保函從其本質(zhì)上來說具有兩大基本作用： 第一，保證合同價款的支付； 第二，發(fā)生合同違約時，對受害方進行補償并對違約責任人進行懲罰。 銀行保函的當事人1、申請人(applicant)或稱委托人(principal)2、受益人(beneficiary)3、擔保行(guarantor bank)4、通知行(advising bank)或稱轉(zhuǎn)遞行(transmitting bank)5、轉(zhuǎn)開行（reissu

4、ing bank）6、反擔保行（counter guarantor bank）7、保兌行（confirming bank） 銀行保函的基本內(nèi)容 1、保函當事人（受益人、申請人、擔保行、通知行或轉(zhuǎn)開行）的完整名稱和詳細地址。 2、保函的性質(zhì)。即保函的種類。 3、合同的主要內(nèi)容。 4、保函的編號和開立日期。 5、保函金額。 6、保函的有效期限和終止到期日。 7、當事人的權利和義務。 8、索償條件 9、其他條款。第二節(jié) 銀行保函的業(yè)務處理流程銀行保函的業(yè)務處理流程 一、銀行保函的開立n直 開 法n由通知行通知n由轉(zhuǎn)開行開立 直直 開開 法法 直接開給受益人是指擔保銀行應申請人的要求直接將保函開給受益

5、人，中間不經(jīng)過其他當事人環(huán)節(jié)，這是保函開立方式中最簡單、最直接的一種。 特 點 1、涉及當事人少，關系簡單； 2、受益人接到擔保行開來的保函后，無法辨別保函真?zhèn)危虼藷o法保障自身的權利； 3、索償不方便。即使申請人違約，受益人具備索償條件，但是要求國外擔保行進行賠償有諸多不便。 由于受益人的權利不能夠得到有效的保證，不愿意接受這種保函，因此在實際業(yè)務中很少用開立。 直接向受益人開立保函的流程 通過通知行通知的特點 1、真假易辯。這種開立保函的方式較為普遍，因為受益人接到的保函是經(jīng)過通知行或轉(zhuǎn)遞行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?，他不必擔心保函是偽造的?2、索賠不便。在該方式下，受益人索償不方便的問題仍然存在

6、。受益人只能通過通知行或轉(zhuǎn)遞行向擔保行索賠。而通知行或轉(zhuǎn)遞行只有轉(zhuǎn)達義務，他們本身不承擔任何責任。因此，實際上還是受益人向國外擔保行索賠。 通過通知行通知的流程通過通知行通知的流程 通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開 當受益人只接受本地銀行為擔保人時，原擔保人要求受益人所在地的一家銀行為轉(zhuǎn)開行，轉(zhuǎn)開保函給受益人。這樣，原擔保人變成了反擔保人，而轉(zhuǎn)開行則變成了擔保人。特點 1、轉(zhuǎn)開行是受益人所在地銀行，受益人比較了解和信任，解決了受益人對國外擔保行不了解和不信任的問題； 2、真?zhèn)我邹q。受益人接到的保函是經(jīng)過轉(zhuǎn)開行驗明真?zhèn)魏蟮谋：?3、索賠方便。受益人與轉(zhuǎn)開行處同一國家或地區(qū)，不存在語言、風俗習慣、制度和法律方面的

7、差異。 以這種方式開立的保函，對受益人最為有利。 通過轉(zhuǎn)開行開立保函的流程 二、銀行保函的業(yè)務處理流程二、銀行保函的業(yè)務處理流程申請人向銀行申請開立保函擔保行審查擔保行開立保函保函的修改保函的索賠保函的注銷 三、銀行保函的種類根據(jù)保函與基礎交易合同的關系，分為從屬性保函和獨立保函根據(jù)保函項下支付前提的不同，分為付款類保函和信用類保函根據(jù)保函索賠條件的不同，分為有條件保函和無條件保函根據(jù)擔保行付款責任的不同，分為第一性責任保函和第二性責任保函根據(jù)保函的使用范圍，分為出口類保函、進口類保函和其他類保函 出口類保函 是銀行應出口方的申請向進口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務的需要而開立的保函

8、。出口類保函適用于國際承包業(yè)務和商品出口業(yè)務。 1、投標保函(tender guarantee) 2、履約保函(performance guarantee) 3、預付款保函(advanced payment guarantee) 4、質(zhì)量保函(quality guarantee)和維修保函(maintenance guarantee) 5、關稅保付保函(customs guarantee) 6、賬戶透支保函(overdraft guarantee) 進口類保函 進口類保函是銀行應進口方的請求向出口方開立的保證文件，適用于貨物進口、技術進口、補償貿(mào)易及來料加工等業(yè)務。 1、付款保函(paymen

9、t guarantee) 2、延期付款保函(deferred payment guarantee) 3、補償貿(mào)易保函(compensation guarantee) 4、來料加工保函(processing guarantee)和來件裝配保函(assmbly guarantee) 5、租賃保函(lease guarantee) 其他類保函 1、借款保函(loan guarantee) 2、保釋金保函(bail bond) 銀行保函與跟單信用證的相同點 1、都是銀行應申請人要求，向受益人開立的有條件的支付擔?；虺兄Z 2、都是用銀行信用代替或補充商業(yè)信用，使受益人避免或減少因申請人不履約而遭受的損失

10、 3、保函中的擔保行和跟單信用證中的開證行對于單據(jù)真?zhèn)渭捌浞尚Я?、寄遞中遺失等不負責任銀行保函與跟單信用證的不同點范圍銀行的責任銀行所付款項的屬性受益人的索款程序?qū)Y算單據(jù)的要求銀行承擔的風險保證文件的到期地點及有效期限是否有融資作用是否可撤銷是否可轉(zhuǎn)讓第三節(jié)第三節(jié) 備用信用證備用信用證 備用信用證概述 備用信用證(stand-by letter of credit, sl/c)，又稱商業(yè)票據(jù)信用證(commercial paper l/c)、擔保信用證(guarantee l/c)，是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾某項義務的憑證。即開證行保證申請人未能履行其應履行的義務時，

11、受益人只要憑備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票（或不開），并提交開證申請人未履行義務的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。 備用信用證，作為一種付款承諾，雖然形式上是第一性的，但意圖上卻只是在委托人違反基礎合同的情況下使用（具有備用之意）。備用信用證實質(zhì)上是一種銀行保函。 備用信用證特點備用信用證特點（1）除非在備用信用證中另有規(guī)定或經(jīng)雙方當事人同意，開證人不得修改或撤銷其在該備用信用證下的義務。（2）備用信用證項下開證行義務的履行并不取決于開證行從申請人那里獲得償付的權利和能力，受益人從申請人那里獲得的付款的權利，也不取決于在備用信用證中對任何償付協(xié)議或基礎交易的援引，或開證行本身對任何償付

12、協(xié)議或基礎交易的履約或違約的了解與否。（3）備用信用證和修改在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權開立，開證行是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用信用證或修改而采取了行動，對開證行都是有強制性的。 備用信用證的內(nèi)容（1）開證行名稱。（2）開證日期。（3）開證申請人名稱和地址。（4）受益人名稱和地址。（5）聲明不可撤銷的性質(zhì)。（6）備用信用證的金額，使用的貨幣種類。（7）對單據(jù)的要求。（8）備用信用證的到期日（有效期）。（9）保證文句。（10）表明適用的慣例等。備用信用證的種類（1）備用信用證支持一項非款項支付的履約義務，包括對由于申請人在基礎交易中不履約導致?lián)p失的賠償。（2）預付款備

13、用信用證（3）招標/投標備用信用證（4）對開備用信用證，又稱反擔保備用信用證（5）融資備用信用證（6）直接付款備用信用證（7）保險備用信用證，支持申請人的保險或再保險義務。（8）商業(yè)備用信用證是指如不能以其他方式付款，開證行為申請人對貨物或服務的付款義務進行保證。備用信用證結算方式在國際貿(mào)易中的應用銀行保函與備用信用證的相同點1、都是銀行應申請人要求，向受益人開立的書面保證2、都是用銀行信用代替商業(yè)信用或補充商業(yè)信用的不足3、都適用于諸多經(jīng)濟活動中的履約擔保 銀行保函與備用信用證的不同點 1、要求的單據(jù) 備用信用證要求受益人在索賠時提交即期匯票和證明申請人違約的書面文件；銀行保函不要求受益人提交匯票。但要求受益人除了提交證明申請人違約的文件外，還需要提交證明自己履約的文件付款的依據(jù)2、付款的依據(jù)