2019年度海南省省本級(jí)財(cái)政決算說(shuō)明

1、2019年度海南省省本級(jí)財(cái)政決算說(shuō)明一、一般公共預(yù)算收支決算說(shuō)明（一）一般公共預(yù)算收入決算2019年，省本級(jí)地方一般公共預(yù)算收入291.1億元，增收24.8億元，為預(yù)算的101.2%，增長(zhǎng)9.3%。分稅種看，2019年因重點(diǎn)加強(qiáng)房地產(chǎn)業(yè)稅收收入的征管，土地增值稅、契稅等增長(zhǎng)較快，而與減稅降費(fèi)相關(guān)稅種出現(xiàn)較大幅度下降。其中，土地增值稅收入112.0億元，為預(yù)算的119.8%，增長(zhǎng)28.8%；契稅收入34.1億元，為預(yù)算的120.5%，增長(zhǎng)18%；增值稅收入57.7億元，為預(yù)算的81.2%，下降3.9%；企業(yè)所得稅收入33.0億元，為預(yù)算的82.5%，下降10.3%；個(gè)人所得稅收入6.9億元，為預(yù)

2、算的69.2%，下降27.4%。（2） 一般公共預(yù)算支出決算2019年，省本級(jí)地方一般公共預(yù)算支出454.5億元（其中，按規(guī)定對(duì)留歸預(yù)算單位使用的國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余年底按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支18.8億元），增長(zhǎng)10.7%，為預(yù)算的100.8%。從支出的具體科目來(lái)看，部分科目支出與調(diào)整預(yù)算數(shù)有較大差異：其中，一般公共服務(wù)支出、國(guó)防支出、資源勘探信息等支出、商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出、金融支出、其他支出分別完成年度調(diào)整預(yù)算的82.2%、55.1%、69.6%、37.7%、4.9%和23.8%；公共安全支出、科學(xué)技術(shù)支出、城鄉(xiāng)社區(qū)支出、農(nóng)林水支出、交通運(yùn)輸支出、自然資源海洋氣象等支出分別完成年度調(diào)整預(yù)算的108.1%

3、、117.5%、446.0%、126.0%、192.5%、127.8%。主要原因如下：一般公共服務(wù)支出29.6億元，為預(yù)算的82.2%。主要原因，一是年初預(yù)算列本科目的省財(cái)基建資金4億元執(zhí)行中3.3億元轉(zhuǎn)列其他具體科目，其中：轉(zhuǎn)列公共安全支出1億元用于民警警體訓(xùn)練樓及辦公樓維修等項(xiàng)目、轉(zhuǎn)列教育支出2.2億元用于省級(jí)高校及中職學(xué)校等的基建投資項(xiàng)目、轉(zhuǎn)列資源勘探信息等支出0.1億元用于博鰲專用通信樓建設(shè)項(xiàng)目。二是轉(zhuǎn)列其他科目1.1億元用于中央駐瓊部門工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助。三是年度執(zhí)行中壓減一般性支出及三公經(jīng)費(fèi)等。國(guó)防支出0.8億元，為預(yù)算的55.1%。主要是民兵預(yù)備役經(jīng)費(fèi)預(yù)算0.4億元轉(zhuǎn)列市縣支出。資源勘

4、探信息等支出7.5億元，為預(yù)算的69.6%。主要是轉(zhuǎn)列其他支出科目3億元用于博鰲樂(lè)城國(guó)際醫(yī)療旅游先行區(qū)管理局資本金。 商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1億元，為預(yù)算的37.7%。主要是年初預(yù)算列本科目的重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金0.2億元轉(zhuǎn)列一般公共服務(wù)支出，用于省級(jí)會(huì)展扶持資金項(xiàng)目；服務(wù)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金0.9億元轉(zhuǎn)列市縣支出。金融支出0.6億元，為預(yù)算的4.9%。主要是調(diào)整政府投資基金8億元用于G360文昌至臨高公路項(xiàng)目；調(diào)整4億元用于融資擔(dān)?；鸸咀?cè)資本金。其他支出7.6億元，為預(yù)算的23.8%。主要一是預(yù)留的基本支出5.6億元實(shí)際支出時(shí)分配到具體科目；二是轉(zhuǎn)列16.9億元用于其他具體科目，其中：3.3億元用

5、于項(xiàng)目重新啟動(dòng)資金、4.7億元用于盤活存量資金安排項(xiàng)目、1.5億元用于中央駐瓊部門工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助、0.3億元用于海南離島免稅和離境退稅政策專項(xiàng)工作經(jīng)費(fèi)、3.3億元用于公安邊防劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)隸過(guò)渡期保障經(jīng)費(fèi)、3.8億元用于重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補(bǔ)助資金。公共安全支出47.6億元，為預(yù)算的108.1%。主要是調(diào)整安排3.3億元用于公安邊防劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)隸過(guò)渡期保障經(jīng)費(fèi)?？茖W(xué)技術(shù)支出8.6億元，為預(yù)算的117.5%。主要是調(diào)整安排重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金1.5億元用于海南省深海技術(shù)實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目。城鄉(xiāng)社區(qū)支出2.7億元，為預(yù)算的446.0%。主要是中央財(cái)政執(zhí)行中追加安排中央基建投資預(yù)算2.1億元，用于博鰲樂(lè)城國(guó)際醫(yī)療旅游先行區(qū)樂(lè)頤

6、大道一、二期道路工程項(xiàng)目。農(nóng)林水支出37.8億元，為預(yù)算的126.0%，主要是從盤活存量資金中追加安排邁灣水利樞紐工程1.9億元、紅嶺灌區(qū)田間工程5.5億元、農(nóng)田建設(shè)資金0.4億元。交通運(yùn)輸支出89.6億元，為預(yù)算的192.5%。主要是新增下達(dá)中央車輛購(gòu)置稅資金20億元，調(diào)整追加安排G360文昌至臨高公路項(xiàng)目預(yù)算17.7億元，調(diào)整農(nóng)村公路六大工程用于白沙快速出口路、鋪前大橋等項(xiàng)目1.3億元，從盤活存量資金中追加增持海南高速股份0.4億元，調(diào)整安排3.8億元用于重大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)補(bǔ)助。自然資源海洋氣象等支出4.4億元，為預(yù)算的127.8%。主要是追加中央駐瓊部門工作經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助0.9億元。（3） 稅收

7、返還和轉(zhuǎn)移支付收支決算2019年，中央對(duì)我省補(bǔ)助收入905.4億元，增長(zhǎng)9%。其中：返還性收入95.1億元，與上年持平；一般性轉(zhuǎn)移支付632.1億元，增長(zhǎng)13.1%；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付178.2億元，增長(zhǎng)1.1%。省級(jí)補(bǔ)助市縣支出810.9億元，下降3.2%（2018年含跨市縣調(diào)劑資金補(bǔ)助67.4億元一次性因素，剔除后實(shí)際增長(zhǎng)5.3%）。其中：返還性支出50.7億元，與上年持平；一般性轉(zhuǎn)移支付支出588.7億元，增長(zhǎng)1.7%；專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出171.5億元，下降17.5%。為支持市縣均衡發(fā)展和兜牢“三保”底線，省財(cái)政在分配均衡性轉(zhuǎn)移支付、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金時(shí)，重點(diǎn)向民族地區(qū)、邊境地區(qū)、經(jīng)濟(jì)

8、薄弱市縣傾斜，市縣平均人均財(cái)力水平從轉(zhuǎn)移支付前的5537元/人提升至轉(zhuǎn)移支付后的11689元/人，提升幅度達(dá)111%，為市縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化提供了堅(jiān)實(shí)的財(cái)力支撐。二、政府性基金收支決算說(shuō)明省本級(jí)地方政府性基金預(yù)算收入51.5億元，為預(yù)算的80.2%（主要是國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入短收12.6億元），下降20.1%，加上債務(wù)收入225.8億元和轉(zhuǎn)移性收入25.9億元，收入總計(jì)303.2億元。省本級(jí)地方政府性基金預(yù)算支出102.1億元（其中按權(quán)責(zé)發(fā)生制列支1417萬(wàn)元），為預(yù)算的90.1%（主要是受政府性基金短收影響），增長(zhǎng)22.0%，債務(wù)還本支出5.5億元和轉(zhuǎn)移性支出173.6

9、億元，政府性基金收大于支22.0億元，其中，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用9.7億元；單項(xiàng)政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)超過(guò)當(dāng)年收入30%的部分合計(jì)12.3億元，按規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。3、 國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支決算說(shuō)明 省本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入2.7億元，為預(yù)算的107.0%，增長(zhǎng)8.0%，加上上年結(jié)余0.3億元，收入總計(jì)3.0億元。省本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2.0億元，為預(yù)算的100%，增長(zhǎng)23.4%，加上調(diào)入一般公共預(yù)算0.8億元，支出總計(jì)2.8億元。收支相抵，年終結(jié)余0.2億元。 省本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算當(dāng)年收入2.7億元中，2.6億萬(wàn)元為企業(yè)利潤(rùn)收入，596萬(wàn)元為產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入。其中，海南省農(nóng)墾投資控股有限公司上繳

10、3371萬(wàn)元；海南省交通控股有限公司上繳16872萬(wàn)元；海南發(fā)展控股有限公司上繳1530萬(wàn)元；海南省建設(shè)集團(tuán)有限公司上繳1019萬(wàn)元；其他國(guó)有企業(yè)上繳 4107萬(wàn)元。 省本級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出2.0億元中，一是資本性支出6731萬(wàn)元，二是費(fèi)用性支出500萬(wàn)元,三是其他支出13002萬(wàn)元，其中，11470萬(wàn)元用于省交通運(yùn)輸廳償還尚未劃轉(zhuǎn)的高速公路原有債務(wù)本息；822萬(wàn)元用于海南貴賓車隊(duì)發(fā)展；450萬(wàn)元用于支付省屬企業(yè)專職外部董事薪酬與待遇；200萬(wàn)元用于提高企業(yè)職教幼教退休教師待遇；60萬(wàn)元用于地質(zhì)企業(yè)勘查等項(xiàng)目。四、社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算說(shuō)明省本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入211.4億元，為預(yù)算的9

11、5.0%（主要是階段性降低企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)費(fèi)率3個(gè)百分點(diǎn)），增長(zhǎng)11.1%。省本級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出172.3億元，為預(yù)算的98.0%，增長(zhǎng)19.8%?；甬?dāng)年結(jié)余39.1億元，滾存結(jié)余196.2億元。五、“三公”經(jīng)費(fèi)支出匯總情況2019年，各部門認(rèn)真落實(shí)中共海南省委辦公廳 海南省人民政府關(guān)于貫徹落實(shí)過(guò)“緊日子”要求 壓減一般性支出有關(guān)事項(xiàng)的通知（瓊廳字201926號(hào)）要求，堅(jiān)持勤儉節(jié)約、精打細(xì)算，加強(qiáng)對(duì)“三公”經(jīng)費(fèi)支出的審核，嚴(yán)格執(zhí)行“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)海南省財(cái)政廳匯總，2019年，省級(jí)行政事業(yè)單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出合計(jì)1.76億元，比上年減少0.45億元，

12、下降20.4%。其中：因公出國(guó)（境）經(jīng)費(fèi)0.38億元，減少0.05億元；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)0.71億元，減少0.33億元；公務(wù)接待費(fèi)0.67億元，減少0.07億元。（一）因公出國(guó)（境）費(fèi)2019年，省本級(jí)因公出國(guó)（境）費(fèi)0.38億元，比年初預(yù)算減少0.39億元。主要措施：堅(jiān)決落實(shí)中央和省委、省政府厲行節(jié)約各項(xiàng)要求，加強(qiáng)出國(guó)經(jīng)費(fèi)審核和監(jiān)管，切實(shí)控制出國(guó)費(fèi)用。全年因公出國(guó)（境）組團(tuán)數(shù)304個(gè)，1032人次。（二）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)2019年，省本級(jí)公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.71億元（其中，公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)646萬(wàn)元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0.65億元），較年初預(yù)算減少0.39億元。主要原因：落

13、實(shí)公務(wù)用車改革有關(guān)措施，嚴(yán)格控制公務(wù)用車購(gòu)置和使用，車輛運(yùn)行費(fèi)用進(jìn)一步降低。全年公務(wù)用車購(gòu)置數(shù)量33輛，公務(wù)用車保有量（量）3070輛。 （三）公務(wù)接待費(fèi)2019年，省本級(jí)公務(wù)接待費(fèi)0.67億元，比年初預(yù)算減少0.47億元。主要措施：貫徹落實(shí)中央和省委、省政府厲行勤儉節(jié)約的一系列政策要求，實(shí)現(xiàn)厲行節(jié)約常態(tài)化，嚴(yán)格按預(yù)算和標(biāo)準(zhǔn)安排公務(wù)接待。全年國(guó)內(nèi)公務(wù)接待批次7809批次，52782人次。6、 預(yù)算績(jī)效管理情況我省預(yù)算績(jī)效管理改革工作，經(jīng)過(guò)多年的探索和實(shí)踐，穩(wěn)步向縱深拓展，基本實(shí)現(xiàn)“預(yù)算編制有目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控，預(yù)算完成有評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果有應(yīng)用，應(yīng)用結(jié)果有反饋”的全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理。在財(cái)政部組織

14、的省級(jí)績(jī)效管理工作考核中，連續(xù)七年（2012-2018）優(yōu)秀，受到財(cái)政部通報(bào)表彰。一是制定出臺(tái)中共海南省委、海南省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)（瓊發(fā)201918號(hào)），確定了海南全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的工作目標(biāo)、時(shí)間表和路線圖，提出力爭(zhēng)在3年時(shí)間內(nèi)建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。二是建立績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。組織對(duì)支出功能分類中的17類科目開(kāi)展公共指標(biāo)體系研究，建立我省部門整體績(jī)效管理指標(biāo)體系。通過(guò)開(kāi)展績(jī)效自評(píng)和財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)，逐步積累、完善各領(lǐng)域、各行業(yè)的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，建立行業(yè)或系統(tǒng)特色的指標(biāo)體系庫(kù)。全面升級(jí)了預(yù)算績(jī)效管理系統(tǒng)，2020年申報(bào)的所有績(jī)效指標(biāo)實(shí)行全部可量化

15、。三是對(duì)項(xiàng)目資金開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理。對(duì)2018年部門預(yù)算中項(xiàng)目金額在100萬(wàn)元（含）以上，申報(bào)了績(jī)效目標(biāo)的預(yù)算項(xiàng)目原則上都開(kāi)展績(jī)效自評(píng)；2019年部門預(yù)算中項(xiàng)目金額在100萬(wàn)元（含）以上，申報(bào)了績(jī)效目標(biāo)的預(yù)算項(xiàng)目原則上都要開(kāi)展績(jī)效執(zhí)行跟蹤監(jiān)控。同時(shí)要求主管部門成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作小組，設(shè)計(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)，制定評(píng)價(jià)方案，收集評(píng)價(jià)資料，組織現(xiàn)場(chǎng)勘察，開(kāi)展分析評(píng)價(jià)。組織開(kāi)展對(duì)2017-2018年度邊境轉(zhuǎn)移支付資金和8個(gè)2018年度省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，將評(píng)價(jià)報(bào)告反饋主管部門和項(xiàng)目單位，并將評(píng)價(jià)結(jié)果上報(bào)省政府。四是建立預(yù)算編制“六掛鉤”機(jī)制，強(qiáng)化項(xiàng)目支出進(jìn)度考核與掛鉤。根據(jù)單位預(yù)算執(zhí)行進(jìn)

16、度、存量資金規(guī)模、績(jī)效評(píng)價(jià)、項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整以及違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律考核結(jié)果等，對(duì)部門一般性項(xiàng)目支出預(yù)算進(jìn)行核減或獎(jiǎng)勵(lì)，強(qiáng)化部門預(yù)算激勵(lì)約束，督促預(yù)算單位科學(xué)編制項(xiàng)目預(yù)算。在編制2020年度部門預(yù)算時(shí)，按“六掛鉤”機(jī)制共核減部門預(yù)算1.9億元。 七、政府債務(wù)管理情況一是著力防范化解地方政府隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。嚴(yán)格落實(shí)地方政府債務(wù)限額管理和預(yù)算管理，開(kāi)好“前門”、嚴(yán)堵“后門”，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。加強(qiáng)對(duì)市縣的指導(dǎo)，穩(wěn)妥有序化解隱性債務(wù)存量，督促高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)多渠道降低債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)水平。2019年，全省政府債務(wù)余額為2230.7億元，比財(cái)政部下達(dá)我省2426.4億元的限額低近196億元，債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體安全可控。二是規(guī)范政府專項(xiàng)債務(wù)管理。2019年10月份，經(jīng)省政府同意，省財(cái)政廳印發(fā)關(guān)于加強(qiáng)專項(xiàng)債券管理及配套項(xiàng)目融資工作的通知，從規(guī)范專項(xiàng)債券使用范圍、精準(zhǔn)聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域與省委、省政府確定的重大項(xiàng)目、允許專項(xiàng)債券作為重大項(xiàng)目資本金、保障專項(xiàng)債券項(xiàng)目融資與償債能力相匹配、規(guī)范專項(xiàng)債券項(xiàng)目申報(bào)工作、優(yōu)化專項(xiàng)債券資金分配方式、加強(qiáng)專項(xiàng)債券項(xiàng)目執(zhí)行管理、嚴(yán)格落實(shí)到期債務(wù)償還責(zé)任