2016稅務相關法律大綱

1、涉稅服務相關法律考試大綱 本書涉及的政策法規(guī)截至 2015年5月。第一篇行政法律制度第一章行政法基本理論一、行政法與行政法律關系（一）了解行政法的概念和特征（二）掌握行政法的基本原則（三）熟悉行政法的淵源（四）了解行政法律關系二、行政主體（一）熟悉行政主體的概念、特征及行政職權（二）掌握行政機關及其工作人員（三）熟悉其他行使行政職權的組織三、行政行為（一）熟悉行政行為基本理論（二）了解抽象行政行為（三）掌握具體行政行為（四）掌握行政行為程序與行政程序法（五）了解行政事實行為第二章行政許可法律制度一、行政許可概述（一）了解行政許可的概念和分類（二）熟悉行政許可的特征（三）熟悉行政許可法的基本原則

2、二、行政許可的設定（一）了解行政許可設定的概念（二）熟悉行政許可設定的有關程序制度及可設定事項（三）掌握行政許可設定權劃分三、行政許可的實施（一）熟悉行政許可實施主體（二）掌握行政許可實施程序（三）熟悉行政許可實施的期限規(guī)定（四）熟悉行政許可實施的費用制度四、行政許可的監(jiān)督檢查和法律責任（一）了解行政許可監(jiān)督檢查制度（二）掌握行政許可撤銷和注銷制度（三）熟悉違反行政許可法的法律責任第三章行政處罰法律制度一、行政處罰概述（一）了解行政處罰的概念和特征（二）熟悉行政處罰的基本原則二、行政處罰的種類和設定（一）熟悉行政處罰的種類（二）掌握行政處罰的設定三、行政處罰的實施主體、管轄及適用（一）掌握行政

3、處罰的實施主體（二）掌握行政處罰的管轄和適用四、行政處罰程序（一）掌握行政處罰決定程序（二）掌握行政處罰執(zhí)行程序（三）熟悉行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件程序五、稅務行政處罰（一）熟悉稅務行政處罰的概念和種類（二）熟悉稅收違法行為及其處罰規(guī)定（三）掌握稅務行政處罰聽證程序第四章行政強制法律制度一、行政強制概述（一）熟悉行政強制的概念與種類（二）掌握行政強制的基本原則（三）掌握行政強制的設定二、行政強制措施的實施（一）掌握行政強制措施實施的一般規(guī)定（二）掌握查封、扣押（三）掌握凍結三、行政強制執(zhí)行的實施（一）掌握行政強制執(zhí)行實施的一般規(guī)定（二）掌握金錢給付義務的執(zhí)行（三）了解代履行（四）熟悉申請人民

4、法院強制執(zhí)行四、違反行政強制法的法律責任（一）熟悉行政機關違反行政強制法的法律責任（二）熟悉金融機構違反行政強制法的法律責任（三）了解人民法院違反行政強制法的法律責任 第五章行政復議法律制度一、行政復議概述（一）了解行政復議的概念和特征（二）熟悉行政復議的基本原則二、行政復議受案范圍（一）掌握行政復議受案范圍（二）熟悉行政復議中的抽象行政行為審查三、行政復議參加人（一）掌握行政復議申請人（二）掌握行政復議被申請人（三）掌握行政復議第三人四、行政復議機關及行政復議管轄（一）了解行政復議機關的概念和范圍（二）掌握行政復議管轄五、行政復議程序（一）掌握行政復議的申請和受理（二）掌握行政復議的審理（三

5、）熟悉行政復議中止和終止（四）掌握行政復議和解與調解（五）掌握行政復議決定及其執(zhí)行六、稅務行政復議（一）了解稅務行政復議的概念和特征（二）掌握稅務行政復議的范圍和管轄（三）掌握稅務行政復議申請人和被申請人（四）掌握稅務行政復議申請和受理（五）掌握稅務行政復議證據（六）掌握稅務行政復議審查和決定（七）掌握稅務行政復議和解與調解第二篇民商法律制度第六章民法基本理論一、民法概述（一）了解民法的概念和特征（二）掌握民法的基本原則二、民事法律關系（一）掌握民事法律關系的概念和特征（二）掌握民事法律關系的要素（三）熟悉民事法律關系的分類（四）了解民事法律關系的變動三、民事權利（一）了解民事權利的概念（二）

6、掌握民事權利的分類（三）掌握民事權利的取得、變更和消滅（四）熟悉民事權利的保護四、民事責任（一）掌握民事責任的概念和特征（二）掌握民事責任的類型（三）熟悉民事責任的承擔方式五、民事法律事實（一）熟悉民事法律事實的概念（二）掌握民事法律事實的分類（三）了解民事法律事實構成六、民事法律行為（一）了解民事法律行為的概念和特征（二）掌握民事法律行為的成立要件（三）掌握民事法律行為的分類（四）熟悉民事法律行為的形式（五）掌握民事行為的成立和效力（六）掌握代理七、時效和期間、期日（一）了解訴訟時效的概念、特征和種類（二）掌握訴訟時效起算、中止、中斷和延長（三）熟悉期間的概念及適用第七章物權法律制度一、物權

7、概述（一）熟悉物權的概念和分類（二）掌握物權的特征（三）掌握物權法的基本原則（四）掌握物權的分類及形式（五）熟悉物權的效力二、所有權（一）熟悉所有權的概念（二）掌握所有權的取得和消滅（三）熟悉共有（四）掌握建筑物區(qū)分所有權的概念、特征及內容（五）熟悉相鄰權三、用益物權（一）掌握用益物權的概念和特征（二）掌握用益物權的類型四、擔保物權（一）掌握擔保物權的概念和特征（二）掌握擔保物權的分類第八章債權法律制度一、債概述（一）熟悉債的概念和特征（二）熟悉債的法律關系（三）掌握債的分類（四）掌握債的保全和擔保（五）掌握債的移轉和消滅二、合同法律制度（一）了解合同概述（二）熟悉合同的分類（三）熟悉合同的訂

8、立（四）掌握合同履行中的抗辯權（五）掌握合同的變更和解除（六）掌握合同責任（七）熟悉合同的主要種類三、擔保法律制度（一）掌握保證（二）掌握抵押權（三）掌握質權（四）掌握留置權（五）掌握定金四、侵權責任制度（一）了解侵權行為與侵權責任法（二）掌握侵權法的歸責原則（三）掌握侵權責任的構成要件（四）掌握免責和減輕責任事由（五）熟悉法律特別規(guī)定的侵權責任類型 第九章個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)法律制度一、個人獨資企業(yè)（一）了解個人獨資企業(yè)的概念和特征（二）掌握個人獨資企業(yè)的設立、變更和終止（三）掌握個人獨資企業(yè)的管理二、合伙企業(yè)（一）了解合伙企業(yè)的概念和種類（二）熟悉合伙企業(yè)的設立、變更、解散和清算（三）掌

9、握合伙企業(yè)的管理第十章公司法律制度一、公司概述（一）了解公司及其種類（二）熟悉公司能力（三）掌握公司章程二、公司的設立、變更、解散及清算（一）掌握公司設立（二）熟悉公司變更（三）熟悉公司解散三、有限責任公司（一）熟悉公司設立（二）掌握組織機構（三）熟悉特殊形式（四）掌握股權轉讓四、股份有限公司（一）熟悉公司設立（二）掌握組織機構（三）熟悉上市公司（四）熟悉股份發(fā)行與轉讓五、公司其他有關制度（一）了解公司資本制度（二）了解公司財務會計制度（三）熟悉公司債券制度（四）熟悉公司法人人格否認制度（五）掌握公司董事、經理、高級管理人員（六）掌握股東訴訟第一章破產法律制度一、破產概述（一）了解破產及破產法

10、（二）掌握破產原因二、破產案件的申請與受理（一）掌握破產案件的申請（二）熟悉破產申請的受理（三）了解破產申請受理后的相關工作（四）掌握破產申請受理的法律后果三、管理人制度（一）了解管理人概述（二）了解管理人的種類及任職條件（三）熟悉管理人的確定與更換（四）掌握管理人的職責及報酬四、破產清算程序（一）掌握破產債權的申報（二）掌握債權人會議及債權人委員會（三）掌握破產財產、破產費用和共益?zhèn)鶆眨ㄋ模┱莆掌飘a清算五、重整程序與和解程序（一）掌握重整程序（二）熟悉和解程序第三篇刑事法律制度第十二章刑法基本理論一、刑法概述（一）了解刑法的概念和范圍（二）熟悉刑法基本原則（三）熟悉追訴時效二、犯罪及其構成（

11、一）熟悉犯罪的概念和特征（二）掌握犯罪構成三、犯罪形態(tài)（一）掌握犯罪既遂（二）掌握犯罪預備（三）掌握犯罪未遂（四）掌握犯罪中止四、共同犯罪（一）掌握共同犯罪的概念和成立條件（二）熟悉共同犯罪的形式（三）掌握共同犯罪人的種類五、罪數（一）了解罪數概述（二）掌握實質的一罪（三）掌握法定的一罪（四）掌握處斷的一罪第十三章刑罰一、刑罰概述（一）了解刑罰的概念和特征（二）掌握刑罰的種類二、刑罰的適用（一）了解量刑的概念、原則和情節(jié)（二）掌握累犯、自首、立功、數罪并罰和緩刑（三）掌握減刑和假釋第十四章 涉稅犯罪法律制度一、涉稅犯罪概述（一）熟悉危害稅收征管罪（二）了解瀆職罪二、危害稅收征管罪（一）掌握逃稅

12、罪（二）了解抗稅罪（三）熟悉逃避追繳欠稅罪（四）熟悉騙取出口退稅罪（五）掌握虛開增值稅專用發(fā)票或者虛開用于騙取岀口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪（六）熟悉偽造、岀售偽造的增值稅專用發(fā)票罪（七）了解非法岀售增值稅專用發(fā)票罪（八）熟悉非法購買增值稅專用發(fā)票或者購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪（九）熟悉非法制造、岀售非法制造的用于騙取岀口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪（十）了解非法制造、岀售非法制造的發(fā)票罪（十一）了解非法岀售用于騙取岀口退稅、抵扣稅款發(fā)票罪和非法岀售發(fā)票罪（十二）熟悉非法岀售發(fā)票罪（十三）掌握虛開發(fā)票罪（十四）掌握持有偽造的發(fā)票罪三、瀆職罪（一）熟悉徇私舞弊不移交刑事案件罪（二）熟悉徇私舞弊不征、少征稅款罪

13、（三）熟悉徇私舞弊發(fā)售發(fā)票、抵扣稅款、岀口退稅罪（四）了解違法提供岀口退稅憑證罪第四篇 訴訟法律制度第十五章行政訴訟法律制度一、行政訴訟概述（一）了解行政訴訟的概念和特征（二）熟悉行政訴訟的基本原則（三）掌握行政訴訟與行政復議的關系二、行政訴訟受理范圍（一）了解受案范圍的概念、確定標準（二）掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件三、行政訴訟管轄（一）了解行政訴訟管轄的概念（二）掌握行政訴訟管轄的種類四、行政訴訟參加人（一）掌握行政訴訟原告（二）掌握行政訴訟被告（三）掌握行政訴訟第三人（四）掌握行政訴訟代表人和代理人五、行政訴訟證據（一）熟悉行政訴訟證據的概念和種類（二）掌握行政訴訟證據的收集

14、、質證和審查認定（三）掌握行政訴訟中的舉證責任六、行政訴訟程序（一）掌握行政訴訟的起訴和受理（二）掌握行政訴訟第一審程序（三）掌握行政訴訟第二審程序（四）了解行政訴訟審判監(jiān)督程序（五）掌握行政賠償訴訟七、行政訴訟的執(zhí)行與非訴行政案件的執(zhí)行（一）了解行政訴訟的執(zhí)行（二）熟悉非訴行政案件的執(zhí)行第十六章民事訴訟法律制度一、民事訴訟法概述（一）了解民事訴訟及民事訴訟法的概念（二）了解民事訴訟法的效力（三）掌握民事訴訟法的基本原則（四）掌握民事審判基本制度二、民事訴訟有關制度（一）掌握主管和管轄（二）掌握當事人和訴訟代理人（三）掌握民事訴訟證據（四）熟悉財產保全和先予執(zhí)行三、審判程序（一）掌握普通程序（

15、二）了解簡易程序（三）熟悉第二審程序（四）熟悉審判監(jiān)督程序第十七章刑事訴訟法律制度一、刑事訴訟法概述（一）了解刑事訴訟及刑事訴訟法（二）熟悉刑事訴訟法的基本原則二、刑事訴訟參與人（一）掌握刑事訴訟的當事人（二）熟悉其他訴訟參與人三、刑事訴訟有關制度（一）了解回避（二）掌握辯護和代理（三）掌握強制措施（四）熟悉刑事附帶民事訴訟四、證據（一）熟悉證據（二）熟悉證據的種類（三）掌握證據的收集與判斷（四）掌握非法證據及排除五、立案、偵查、提起公訴（一）掌握立案（二）掌握偵查（三）熟悉提起公訴六、刑事訴訟程序（一）掌握第一審程序（二）掌握第二審程序（三）熟悉死刑復核程序（四）熟悉審判監(jiān)督程序2015年度

16、涉稅服務相關法律必讀法規(guī)目錄：一、行政類1 中華人民共和國公務員法2 中華人民共和國行政強制法3 中華人民共和國行政處罰法4 中華人民共和國治安管理處罰法5 中華人民共和國海關行政處罰實施條例（國務院）6 中華人民共和國海關行政處罰聽證辦法（海關總署）7 稅務行政處罰聽證程序實施辦法（國家稅務總局）8 行政執(zhí)法機關移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定（國務院）9 中華人民共和國行政許可法10 中華人民共和國行政復議法11121314151617181920211234567891011121314151617中華人民共和國行政復議法實施條例（國務院）稅務行政復議規(guī)則（國家稅務總局）中華人民共和國政府信息公開

17、條例（國務院）中華人民共和國國家賠償法中華人民共和國稅收征收管理法中華人民共和國稅收征收管理法實施細則（國務院）稅務稽查工作規(guī)程（國家稅務總局）中華人民共和國發(fā)票管理辦法（國務院）中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則（國家稅務總局）增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定（國家稅務總局）國有土地上房屋征收與補償條例（國務院）民商類中華人民共和國民法通則最高人民法院關于貫徹執(zhí)行中華人民共和國民法通則若干問題的意見（試行） 中華人民共和國合同法最高人民法院關于適用中華人民共和國合同法若干問題的解釋（一）、（二） 最高人民法院關于審理買賣合同糾紛案件適用法律問題的解釋中華人民共和國擔保法最高人民法院關于適用中華人民共和

18、國擔保法若干問題的解釋中華人民共和國物權法最高人民法院關于審理建筑物區(qū)分所有權糾紛案件具體應用法律若干問題的解釋最高人民法院關于審理物業(yè)服務糾紛案件具體應用法律若干問題的解釋最高人民法院關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋中華人民共和國侵權責任法最高人民法院關于審理民事案件適用訴訟時效制度若干問題的規(guī)定中華人民共和國合伙企業(yè)法中華人民共和國合伙企業(yè)登記管理辦法（2007年修訂）中華人民共和國個人獨資企業(yè)法個人獨資企業(yè)登記管理辦法18中華人民共和國公司法19最高人民法院關于適用中華人民共和國公司法若干問題的規(guī)定（一）、（二）、（三）20公司注冊資本登記管理規(guī)定（國家工商行政管理總局）2

19、1關于在上市公司建立獨立董事制度的指導意見（中國證券監(jiān)督管理委員會）22中華人民共和國企業(yè)破產法23最高人民法院關于審理企業(yè)破產案件指定管理人的規(guī)定24最高人民法院關于審理企業(yè)破產案件確定管理人報酬的規(guī)定25 最高人民法院關于中華人民共和國企業(yè)破產法施行時尚未審結的企業(yè)破產案件適用法律若 干問題的規(guī)定26最高人民法院關于適用中華人民共和國企業(yè)破產法若干問題的規(guī)定三、刑事類1中華人民共和國刑法2中華人民共和國刑法修正案（七）、（八）3全國人大常委會關于懲治偷稅、抗稅犯罪的補充規(guī)定4全國人大常委會關于懲治虛開、偽造和非法岀售增值稅專用發(fā)票犯罪的決定5全國人大常委會關于懲治違反公司法的犯罪的決定6最高人民法院人民法院量刑指導意見（試行）7最高人民法院關于處理自首和立功若干具體問題的意見8 最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、司法部關于對判處管制宣告緩刑的犯罪分子適用禁止 令有關問題的規(guī)定（試行）9最高人民法院關于死刑緩期執(zhí)行限制減刑案件審理程序若干問題的規(guī)定10最高人民法院關于執(zhí)行中華人民共和國刑法確定罪名的規(guī)定11最高人民檢察院關于適用刑法分則規(guī)定的犯罪的罪名的意見12（五）最高人民法院、最高人民檢察院關于執(zhí)行中華人民共和國刑法確定罪名的