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文檔簡介
1、小組成員:王洋洋,劉洋,王琴主要內(nèi)容 社會保險與商業(yè)保險的差別性,互補性以養(yǎng)老保險和醫(yī)療保險說明社保的不足基本概念商業(yè)保險參與社會保障體系建設(shè)商業(yè)保險的優(yōu)勢基本概念 社會保險:社會保險是社會保障制度的核心,主要包括:養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險,其資金來源是國家、單位、個人三個方面。社會保險所提供的是對社會成員基本生活的物質(zhì)幫助。 商業(yè)保險:由保險公司按企業(yè)原則經(jīng)營管理,商業(yè)保險由全社會的成員自愿參加,費用由被保險人個人負擔,可滿足人們生活消費的各個層次的需要,保障水平相對較高。 社會保險與商業(yè)保險的互補性1.保障作用和范圍的互補性:社會保險目的在于給勞動者提供最基本的生活
2、保障,提供的只是最低層次的保障,保障作用非常有限。保障范圍只針對普遍性的風險,主要有生,老,病,死,傷殘,失業(yè)。商業(yè)保險保險范圍廣,保險事故可大可小,可集中可分散,險種多種多樣,滿足不同投保人的需要。 2.實施方式的互補性:商業(yè)保險是立法賦予勞動者的基本權(quán)利,具有強制性,非營利性,商業(yè)保險是一種自愿性和盈利性的商業(yè)行為,商業(yè)保險與社會保險實施方式上的互補既能滿足社會穩(wěn)定的需要,又能充分尊重社會成員的意愿。社保繳費比例有社保不需要商保養(yǎng)老保險計發(fā)辦法 基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金組基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人帳戶養(yǎng)老金組成成 基礎(chǔ)養(yǎng)老金:(上年全省在崗月均工資+本人指數(shù)化月均繳費工資)
3、2繳費年限1% 個人賬戶養(yǎng)老金:個人賬戶儲存額個人賬戶記發(fā)月數(shù)(40歲-233、55歲-170)社會養(yǎng)老保險與社會醫(yī)療保險體系社會養(yǎng)老保險社會養(yǎng)老保險城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險保險城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險保險新型農(nóng)村社會養(yǎng)老新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險保險社會醫(yī)療保險社會醫(yī)療保險城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險險城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保城鎮(zhèn)居民基本養(yǎng)老保險險新型農(nóng)村合作醫(yī)療新型農(nóng)村合作醫(yī)療養(yǎng)老保險案例假設(shè)王先生社保繳費20年,退休時上年度市月平均工資4000,本人月均工資繳費指數(shù)0.6,則王先生的基礎(chǔ)養(yǎng)老金為: 上一年度月均社平工資:4000 本人月均繳費工資指數(shù):0.6 繳費年
4、數(shù):20 基礎(chǔ)養(yǎng)老金:4000*(1+0.6)|2*20*1%=640同樣以王先生為例(60歲退休,退休時查詢到個人賬戶累計額為50000元),則王先生的個人賬戶養(yǎng)老金為: 個人賬戶累計額:50000 計發(fā)月數(shù):139 個人賬戶養(yǎng)老金:50000|139=359則王先生退休后可領(lǐng)取的社保養(yǎng)老金為: 基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金= 640+359=999元 嚴峻現(xiàn)實 隨著中國快速進入老齡化社會,我國的社會養(yǎng)老制度將面臨著巨大財政壓力。2004年,老年人僅占總?cè)丝诘?1,但據(jù)聯(lián)合國預(yù)測,到2040年中國的老齡化率將達到28,超過美國。在老年人口迅速增加的情況下,要維持高替代率的養(yǎng)老保障體制和高水平的
5、醫(yī)療福利制度幾乎是不可能的。從健全養(yǎng)老保障體制、消除社會不穩(wěn)定因素、改進國民養(yǎng)老福利的角度出發(fā),需要大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險,為社會基本養(yǎng)老保險提供有益的補充。 近年來我國一些高危行業(yè)事故頻發(fā),給政府帶來巨大壓力。商業(yè)保險作為第三方力量介入高危行業(yè),既可以有效彌補行政安全管理體制的缺陷,減輕政府負擔,提高財政資金的運作效率,也可以有效地動員社會資金,分散風險和強化風險的事先管理。 社會養(yǎng)老保險的局限性 體制建立時間短 養(yǎng)老金替代率低 廣覆蓋,低保障可以完全依靠醫(yī)保嗎 目前的社會醫(yī)療保險實行費用封頂政策 超過醫(yī)保給付限額的部分:完全自理 給付內(nèi)的范圍對醫(yī)保用藥和醫(yī)保項目:按一定比例報銷。 低于起付標
6、準的部分:費用自理。社會醫(yī)療保險的局限 社保是“?!?,不是“包”,當遭受風險時,社保只是基本的保障;“低保障,廣覆蓋”是其特點;只保病不保意外身故 非社保指定醫(yī)院不能報銷; 交費每年上漲, 工傷、職業(yè)病,帶有第三者責任的交通事故或意外需自負社保只保障基本面。社保解決的是基本面,注重的是醫(yī)療費用的報銷,但是,一個人患病會有三方面的費用: 一是治療費; 二是不能工作失去收入來源的費用; 三是發(fā)生重疾后的后期治療費、營養(yǎng)費、護理費等,也是一筆很大的費用;門診、住院均有起付線及封項線。簡單講就是“下有門檻費,上有封頂線”。 報銷范圍的限制。某些藥品(新藥、進口藥、貴藥等)以及一些診療項目、醫(yī)療服務(wù)設(shè)施
7、都不在社會醫(yī)保報銷范圍之內(nèi)。交通事故造成的醫(yī)療費用,社會醫(yī)保一般也是不報銷的;社保無身故賠付,商業(yè)保險是有的,而身故賠付可解決被保險人家人的生活困境;社保是事后給錢,而商保中的重疾險是確診后就給錢,如出現(xiàn)大病,可以彌補很多家庭沒錢治的困境。商業(yè)保險是醫(yī)保的必要補充 商業(yè)保險補充社會醫(yī)療保險封頂線以上的部分: 1、補充大病統(tǒng)籌保障范圍的不足、補充大病統(tǒng)籌保障范圍的不足 2、補充自付額部分、補充自付額部分 3、補充封頂線以外部分的醫(yī)療費用、補充封頂線以外部分的醫(yī)療費用 4、補充沒有覆蓋人群的保障、補充沒有覆蓋人群的保障 商業(yè)保險的優(yōu)勢第一,相對與社會基本保險來說,商業(yè)保險有著獨特的效用。在國外,商
8、業(yè)保險特別是人壽保險被視為一種投資理財方式。一是壽險本身就具有儲蓄功能,可以幫助投保更好地分配收入;二是壽險的回報可以免稅(其原理為承擔了風險的收益應(yīng)當免稅),同時壽險的賠償部分也是免稅的;三是按照國際慣例,保險賠償金是免于追索的,債權(quán)人永遠用保險金抵償債務(wù)人的債務(wù);四是壽險的現(xiàn)金價值可以獲得金融機構(gòu)的信貸。此外,社會養(yǎng)老保險只對生存的參保人提供保障,商業(yè)養(yǎng)老保險卻可以在保障人生存的同時也對投保人身故后的家人提供保障。目前社保體系的養(yǎng)老金只能按月領(lǐng)取,而商業(yè)養(yǎng)老險則比較靈活,為投保人提供了更多的選擇。商業(yè)保險的優(yōu)勢 第二,出于大量保險資金運作的需要,商業(yè)保險通常具有很強的資本市場運作能力,在兼
9、有保險產(chǎn)品和資金管理雙重能力的情況下,即便是固定繳費的DC計劃,放在保險公司管理也優(yōu)于基金管理公司。因為后者只能在資本市場投資,前者卻可以在投資的同時分出一部分購買原保險、投連險等等。而且由于保險賠償是免稅的,對于投保人來說,可以更好地規(guī)避風險,大大改善投保資金的收益性。 商業(yè)保險如何參與社會保障體系建設(shè)1.扶持商業(yè)保險的稅收政策扶持商業(yè)保險的稅收政策:最著名的是美國的401k計劃。該計劃是由雇主建立的、可以為雇員提供稅前繳費的養(yǎng)老金計劃。參加該計劃的企業(yè)和雇員的繳費可以在規(guī)定的限度內(nèi)從應(yīng)稅收入中扣除,雇主所繳保費和養(yǎng)老金的投資收益享受稅收遞延的優(yōu)惠政策。由于養(yǎng)老金延續(xù)的時間很長,稅收遞延政策
10、給雇員帶來的利益相當可觀2 .支持商業(yè)保險發(fā)展的財政政策支持商業(yè)保險發(fā)展的財政政策: 第一,當保險公司面臨商業(yè)無法承受的巨大風險時,由國家通過財政撥款成為主承保人。 第二,當保險公司承保有較大風險難以分散,因而不能長期穩(wěn)定地為國民提供保險保障時,有政府為之提供再保險。 第三,對農(nóng)業(yè)保險提供保費補貼。對弱勢產(chǎn)業(yè)提供保費補貼是各國的通行做法,目前對農(nóng)作物的保費補貼一般在50左右,家畜、果樹也有比例不同的保費補貼。 3.規(guī)范商業(yè)保險公司在社保體系中發(fā)揮作用的監(jiān)管政策規(guī)范商業(yè)保險公司在社保體系中發(fā)揮作用的監(jiān)管政策 一是為基金管理公司提供意外保險一是為基金管理公司提供意外保險,如殘疾和死亡保險; 二提供
11、投資產(chǎn)品二提供投資產(chǎn)品;壽險公司通過保證收入合同等產(chǎn)品,為養(yǎng)老基金提供多樣化的投資方式; 三是提供管理服務(wù)三是提供管理服務(wù),包括為養(yǎng)老金計劃提供受托管理、投資管理和賬戶管理等服務(wù)。例如美國的公立養(yǎng)老保險計劃雖然來源于政府強制征收的社會保險稅,卻采用委托民營公司的方式進行運作。職業(yè)年金計劃的管理工作通常也是委托給保險公司、基金管理公司、投資銀行等專職投資管理機構(gòu)的。商業(yè)保險參與社會保險體系建設(shè)一是要從機制上鼓勵商業(yè)保險機構(gòu)參與社會管理的力度。一是要從機制上鼓勵商業(yè)保險機構(gòu)參與社會管理的力度。政府要切實轉(zhuǎn)變觀念,在市場機制可以充分發(fā)揮作用的領(lǐng)域,積極通過委托或購買服務(wù)的方式,引導商業(yè)保險參與社會管
12、理;另一方面要加大國家政策推進力度,鼓勵商業(yè)保險積極探索利用保險機制輔助解決社區(qū)管理、特殊人群救助以及其他領(lǐng)域的問題。二是商業(yè)保險要積極創(chuàng)新,開拓新保險領(lǐng)域。二是商業(yè)保險要積極創(chuàng)新,開拓新保險領(lǐng)域。商業(yè)保險要對當前社會管理面臨的問題進行深入研究,開發(fā)有針對性的風險解決方案。當前要重點參與社會公共安全體系建設(shè)和社會特殊群體管理,如高危行業(yè)人員意外保險、農(nóng)村小額保險、基本醫(yī)療附加意外傷害保險、外來工意外保險、低保人員保險等領(lǐng)域。三是實施商業(yè)保險機構(gòu)辦理各種類型補充醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險的稅收優(yōu)惠政策三是實施商業(yè)保險機構(gòu)辦理各種類型補充醫(yī)療保險、養(yǎng)老保險的稅收優(yōu)惠政策。目前,投保人購買商業(yè)保險機構(gòu)銷售健康保險支出不能在所得稅前扣除、商業(yè)保險機構(gòu)承辦社會補充醫(yī)療保險也須繳納營業(yè)稅及附加,這些稅收政
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