銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引

1、銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理指引（征求意見稿）第一章 總則 第一條 （立法依據(jù)）為提高銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理水平，促進銀行體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、中華人民共和國商業(yè)銀行法等法律法規(guī)，制定本指引。第二條 （適用范圍）本指引適用于在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的銀行業(yè)金融機構(gòu)。本指引所稱銀行業(yè)金融機構(gòu)，是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構(gòu)以及開發(fā)性金融機構(gòu)、政策性銀行。第三條 （總體要求-管理內(nèi)容）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理體系，采取定性和定量相結(jié)合的方法，識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋所承擔(dān)

2、的各類風(fēng)險。各類風(fēng)險包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、國別風(fēng)險、銀行賬戶利率風(fēng)險、聲譽風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險、信息科技風(fēng)險以及其他風(fēng)險。銀行業(yè)金融機構(gòu)的全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)考慮風(fēng)險之間的關(guān)聯(lián)性，審慎評估各類風(fēng)險之間的相互影響，防范跨境、跨業(yè)風(fēng)險。第4條 （總體要求-管理原則）銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原則：（1） 匹配性原則。全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)與風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性等相適應(yīng)，并根據(jù)環(huán)境變化予以調(diào)整。（二）全覆蓋原則。全面風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)覆蓋各項業(yè)務(wù)條線，本外幣、表內(nèi)外、境內(nèi)外業(yè)務(wù)；覆蓋所有分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)，部門、崗位和人員；覆蓋所有風(fēng)險種類和不同風(fēng)險之間的相互影響；貫穿決策

3、、執(zhí)行和監(jiān)督全部管理環(huán)節(jié)。（三）獨立性原則。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立獨立的全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)，賦予風(fēng)險管理條線足夠的授權(quán)、人力資源及其他資源配置，建立科學(xué)合理的報告渠道，與業(yè)務(wù)條線之間形成相互制衡的運行機制。（四）有效性原則。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險管理的結(jié)果應(yīng)用于經(jīng)營管理，根據(jù)風(fēng)險狀況、市場和宏觀經(jīng)濟情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔(dān)的總體風(fēng)險和各類風(fēng)險。 第五條 （全面風(fēng)險管理要素）銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下要素：（一）風(fēng)險治理架構(gòu)；（二）風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額；（三）風(fēng)險管理政策和程序；（四）管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制；（五）內(nèi)部控制和

4、審計體系。第六條 （風(fēng)險文化）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在全行層面推行穩(wěn)健的風(fēng)險文化，形成與本行相適應(yīng)的風(fēng)險管理理念、價值準則、職業(yè)操守，建立培訓(xùn)、傳達和監(jiān)督機制，推動全行人員理解和執(zhí)行。第七條（責(zé)任主體）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)全面風(fēng)險管理的主體責(zé)任，建立全面風(fēng)險管理制度，保障制度執(zhí)行，對全面風(fēng)險管理體系自我評估，健全自我約束機制。第八條 （監(jiān)督管理）銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)依法對銀行業(yè)金融機構(gòu)全面風(fēng)險管理實施監(jiān)管。第九條 （披露要求）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的規(guī)定，向公眾披露全面風(fēng)險管理情況。第二章 風(fēng)險治理架構(gòu)第十條 （總體要求）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立組織架構(gòu)健全、職責(zé)邊界清晰的風(fēng)險治理

5、架構(gòu)，明確董事會、監(jiān)事會、高級管理層，業(yè)務(wù)部門、風(fēng)險管理部門和內(nèi)審部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，建立多層次、相互銜接、有效制衡的運行機制。第十一條 （董事會職責(zé)）銀行業(yè)金融機構(gòu)董事會承擔(dān)全面風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：（1） 建立風(fēng)險文化；（2） 制定風(fēng)險管理策略；（三）設(shè)定的風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額；（四）審批風(fēng)險管理政策和程序；（五）監(jiān)督高級管理層開展全面風(fēng)險管理；（六）審議全面風(fēng)險管理報告；（七）審批全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險的信息披露；（八）聘任風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）或其他高級管理人員，牽頭負責(zé)全面風(fēng)險管理；（九）其他與風(fēng)險管理有關(guān)的職責(zé)。董事會可以授權(quán)其下設(shè)的風(fēng)險管理委員會履行其全面風(fēng)險管

6、理的部分職責(zé)。第十二條 （委員會間的溝通機制）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險管理委員會與董事會下設(shè)的戰(zhàn)略委員會、審計委員會、提名委員會等其他專門委員會的溝通機制，確保信息充分共享并能夠支持風(fēng)險管理相關(guān)決策。第十三條 （監(jiān)事會職責(zé)）銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)事會承擔(dān)全面風(fēng)險管理的監(jiān)督責(zé)任，負責(zé)監(jiān)督檢查董事會和高級管理層在風(fēng)險管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改。相關(guān)監(jiān)督檢查情況應(yīng)當(dāng)納入監(jiān)事會工作報告。第十四條 （高級管理層職責(zé)）銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理層承擔(dān)全面風(fēng)險管理的實施責(zé)任，執(zhí)行董事會的決議，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：（一）建立適應(yīng)全面風(fēng)險管理的經(jīng)營管理架構(gòu)，明確全面風(fēng)險管理職能部門、業(yè)務(wù)部門以及其他部門在風(fēng)險管理中

7、的職責(zé)分工，建立部門之間有效制衡、相互協(xié)調(diào)的運行機制；（二）制定清晰的執(zhí)行和問責(zé)機制，確保風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理策略和風(fēng)險限額得到充分傳達和有效實施；（三）對董事會設(shè)定的風(fēng)險限額進行細化并執(zhí)行，包括但不限于行業(yè)、區(qū)域、客戶、產(chǎn)品等維度；（四）制定風(fēng)險管理政策和程序，定期評估，必要時調(diào)整；（五）評估全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險管理狀況并向董事會報告；（六）建立完備的管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制；（七）對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策和程序的情況進行監(jiān)督，根據(jù)董事會的授權(quán)進行處理；（八）風(fēng)險管理的其他職責(zé)。第十五條 （風(fēng)險總監(jiān)或獨立高管）規(guī)模較大或業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立風(fēng)險總監(jiān)（首席

8、風(fēng)險官）。董事會應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）納入高級管理人員。風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）或其他牽頭負責(zé)全面風(fēng)險管理的高級管理人員應(yīng)當(dāng)保持充分的獨立性，不得分管業(yè)務(wù)經(jīng)營條線，可以直接向董事會報告全面風(fēng)險管理情況。調(diào)整風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）的，應(yīng)當(dāng)事先得到董事會批準，并公開披露。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報告風(fēng)險總監(jiān)（首席風(fēng)險官）的調(diào)整原因。第十六條（全面風(fēng)險管理的職責(zé)分工）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)確定業(yè)務(wù)條線承擔(dān)風(fēng)險管理的直接責(zé)任；風(fēng)險管理條線承擔(dān)制定政策和流程，日常監(jiān)測和管理風(fēng)險的責(zé)任；內(nèi)審部門承擔(dān)業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險管理部門履責(zé)情況的審計責(zé)任。第十七條 （全面風(fēng)險管理職能部門職責(zé)）銀行業(yè)金融機構(gòu)

9、應(yīng)當(dāng)設(shè)立或者指定部門負責(zé)全面風(fēng)險管理，牽頭履行全面風(fēng)險的日常管理，包括但不限于以下職責(zé)：（1） 實施全面風(fēng)險管理體系建設(shè)，牽頭協(xié)調(diào)各類具體風(fēng)險管理部門；（2） 識別、計量、評估、監(jiān)測、控制或緩釋全面風(fēng)險和各類重要風(fēng)險，及時向高級管理人員報告；（3） 持續(xù)監(jiān)控風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險限額及風(fēng)險管理政策和程序的執(zhí)行情況，對突破風(fēng)險偏好、風(fēng)險限額以及違反風(fēng)險管理政策和程序的情況及時預(yù)警、報告并提出處理建議。（4） 組織開展風(fēng)險評估，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱患和管理漏洞，持續(xù)提高風(fēng)險管理的有效性。第十八條 （分支機構(gòu)要求）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取必要措施，保證全面風(fēng)險管理的政策流程在基層分支機構(gòu)得到理解與執(zhí)行

10、，建立與基層分支機構(gòu)風(fēng)險狀況相匹配的風(fēng)險管理架構(gòu)。在境外設(shè)有機構(gòu)的銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立適當(dāng)?shù)木惩怙L(fēng)險管理框架、政策和流程。第十九條 （資源保障）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)賦予全面風(fēng)險管理職能部門和各類風(fēng)險管理部門充足的資源、獨立性、授權(quán)，保證其能夠及時獲得風(fēng)險管理所需的數(shù)據(jù)和信息，滿足履行風(fēng)險管理職責(zé)的需要。第三章 風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額第二十條 （風(fēng)險管理策略）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定清晰的風(fēng)險管理策略，至少每年評估其有效性。風(fēng)險管理策略應(yīng)當(dāng)反映風(fēng)險偏好、風(fēng)險狀況以及市場和宏觀經(jīng)濟變化，并在銀行內(nèi)部得到充分傳導(dǎo)。第二十一條 （風(fēng)險偏好總體要求）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定書面的風(fēng)險偏好，定性指標(biāo)

11、和定量指標(biāo)并重。風(fēng)險偏好的設(shè)定應(yīng)當(dāng)與戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計劃、資本規(guī)劃、績效考評和薪酬機制銜接，在全行傳達并執(zhí)行。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對風(fēng)險偏好至少進行一次評估。第二十二條 （風(fēng)險偏好內(nèi)容）銀行業(yè)金融機構(gòu)制定的風(fēng)險偏好，應(yīng)當(dāng)包括但不限于以下內(nèi)容：（一）戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃的制定依據(jù)，風(fēng)險偏好與戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營計劃的關(guān)聯(lián)性；（二）為實現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營計劃愿意承擔(dān)的風(fēng)險總量；（三）愿意承擔(dān)的各類風(fēng)險的最大水平；（四）風(fēng)險偏好的定量指標(biāo)，包括利潤、風(fēng)險、資本、流動性以及其他相關(guān)指標(biāo)的目標(biāo)值或目標(biāo)區(qū)間。上述定量指標(biāo)通過風(fēng)險限額、經(jīng)營計劃、績效考評等方式傳導(dǎo)至業(yè)務(wù)條線、分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)的安排；（五）對不能定量

12、的風(fēng)險偏好的定性描述，包括承擔(dān)此類風(fēng)險的原因、采取的管理措施；（六）資本、流動性抵御總體風(fēng)險和各類風(fēng)險的水平；（七）可能導(dǎo)致風(fēng)險偏好目標(biāo)的情形和處置方法。風(fēng)險偏好應(yīng)當(dāng)明確董事會、高級管理層和首席風(fēng)險官、業(yè)務(wù)條線、風(fēng)險部門和審計部門在制定和實施風(fēng)險偏好過程中的職責(zé)。第二十三條 （風(fēng)險偏好執(zhí)行報告）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立監(jiān)測分析各業(yè)務(wù)條線、分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)執(zhí)行風(fēng)險偏好的機制。當(dāng)風(fēng)險偏好目標(biāo)被突破時，應(yīng)當(dāng)及時分析原因、制定解決方案并實施。第二十四條 （風(fēng)險偏好調(diào)整）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險偏好的調(diào)整制度。根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、復(fù)雜程度、風(fēng)險狀況的變化，對風(fēng)險偏好進行調(diào)整。第二十五條 （風(fēng)險限額管理）銀行

13、業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險限額管理的政策和程序，建立風(fēng)險限額設(shè)定、限額調(diào)整、超限額報告和處理制度。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險偏好，按照客戶、行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度設(shè)定風(fēng)險限額。風(fēng)險限額應(yīng)當(dāng)綜合考慮資本、風(fēng)險集中度、流動性、交易目的等。全面風(fēng)險管理職能部門應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險限額進行監(jiān)控，并向董事會和高級管理層報送風(fēng)險限額使用情況。第四章 風(fēng)險管理政策和程序第二十六條 （風(fēng)險管理政策和程序）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定風(fēng)險管理政策和程序，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）全面風(fēng)險管理的方法，包括各類風(fēng)險的識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋，風(fēng)險加總的方法和程序；（二）風(fēng)險定性管理和定量管理的方法；（三）風(fēng)險管理報告

14、；（四）壓力測試安排；（五）新產(chǎn)品、重大業(yè)務(wù)和機構(gòu)變更的風(fēng)險評估；（六）資本和流動性充足情況評估；（七）應(yīng)急計劃和恢復(fù)計劃。第二十七條 （風(fēng)險的識別、計量、評估、監(jiān)測、報告和控制或緩釋）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)在集團和法人層面對各附屬機構(gòu)、分支機構(gòu)、業(yè)務(wù)條線，對表內(nèi)和表外、境內(nèi)和境外、本幣和外幣業(yè)務(wù)涉及的各類風(fēng)險，進行識別、計量、評估、監(jiān)測、報告、控制或緩釋。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定每項業(yè)務(wù)對應(yīng)的風(fēng)險管理政策和程序。未制定的，不得開展該項業(yè)務(wù)。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)有效評估和管理各類風(fēng)險。對能夠量化的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)通過風(fēng)險計量技術(shù)，加強對相關(guān)風(fēng)險的計量、控制、緩釋；對難以量化的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險識別、評估、控

15、制和報告機制，確保相關(guān)風(fēng)險得到有效管理。第二十八條 （政策和程序的一致性）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險統(tǒng)一集中管理的制度，確保全面風(fēng)險管理對各類風(fēng)險管理的統(tǒng)領(lǐng)性，各類風(fēng)險管理與全面風(fēng)險管理政策和程序的一致性。第二十九條 （風(fēng)險加總的方法和程序）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立風(fēng)險加總的政策、程序，選取合理可行的加總方法，充分考慮集中度風(fēng)險及風(fēng)險之間的相互影響和相互傳染，確保在不同層次上和總體上及時識別風(fēng)險。 第三十條 （內(nèi)部模型）銀行業(yè)金融機構(gòu)采用內(nèi)部模型計量風(fēng)險的，應(yīng)當(dāng)遵守相關(guān)監(jiān)管要求，確保風(fēng)險計量的一致性、客觀性和準確性。董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)理解模型結(jié)果的局限性、不確定性和模型使用的固有風(fēng)險。第三十

16、一條 （風(fēng)險管理報告）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立全面風(fēng)險管理報告制度，明確報告的內(nèi)容、頻率、路線。報告內(nèi)容至少包括總體風(fēng)險和各類風(fēng)險的整體狀況；風(fēng)險管理策略、風(fēng)險偏好和風(fēng)險限額的執(zhí)行情況；風(fēng)險在行業(yè)、地區(qū)、客戶、產(chǎn)品等維度的分布；資本和流動性抵御風(fēng)險的水平。第三十二條 （壓力測試安排）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立壓力測試體系，明確壓力測試的治理結(jié)構(gòu)、政策文檔、方法流程、情景設(shè)計、保障支持、驗證評估以及壓力測試結(jié)果運用。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期開展壓力測試。壓力測試的開展應(yīng)當(dāng)覆蓋各類風(fēng)險和表內(nèi)外主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并考慮各類風(fēng)險之間的相互影響。壓力測試結(jié)果應(yīng)當(dāng)運用于銀行業(yè)金融機構(gòu)的風(fēng)險管理和各項經(jīng)營管理決策中。第

17、三十三條 （新產(chǎn)品、重大業(yè)務(wù)和機構(gòu)變更的風(fēng)險評估）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立專門的政策和流程，評估開發(fā)新產(chǎn)品或?qū)ΜF(xiàn)有產(chǎn)品進行重大改動、拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、設(shè)立新機構(gòu)、從事重大收購和投資等可能帶來的風(fēng)險，并建立內(nèi)部審批流程和退出安排。銀行業(yè)金融機構(gòu)開展上述活動時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)風(fēng)險管理部門審查同意，并經(jīng)董事會或董事會指定的專門委員會批準。第三十四條 （資本和流動性充足情況評估）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)風(fēng)險偏好和風(fēng)險狀況及時評估資本和流動性的充足情況，確保資本、流動性能夠抵御風(fēng)險。第三十五條 （應(yīng)急計劃）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計劃，確保能夠及時應(yīng)對和處理緊急或危機情況。應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)說明可能出現(xiàn)的風(fēng)險以及在壓力

18、情況（包括會嚴重威脅銀行生存能力的壓力情景）下應(yīng)當(dāng)采取的措施。銀行業(yè)金融機構(gòu)的應(yīng)急計劃應(yīng)當(dāng)涵蓋對境外分支機構(gòu)和附屬機構(gòu)的應(yīng)急安排。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期更新、演練或測試上述計劃，確保其充分性和可行性。第三十六條 （恢復(fù)計劃）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的要求，根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況和系統(tǒng)重要性，制定并定期更新完善本機構(gòu)的恢復(fù)計劃，明確本機構(gòu)在壓力情況下能夠繼續(xù)提供持續(xù)穩(wěn)定運營的各項關(guān)鍵性金融服務(wù)并恢復(fù)正常運營的行動方案。第三十七條 （附屬機構(gòu)）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定覆蓋其附屬機構(gòu)的風(fēng)險管理政策和程序，保持機構(gòu)風(fēng)險管理的一致性、有效性。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)要求并確保各附屬機構(gòu)在整體風(fēng)險偏好和風(fēng)險

19、管理政策框架下，建立自身的風(fēng)險管理組織架構(gòu)、政策流程，促進全面風(fēng)險管理的一致性和有效性。銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全防火墻制度，規(guī)范內(nèi)部交易，防止風(fēng)險傳染。 第三十八條 （外包風(fēng)險管理）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定外包風(fēng)險管理制度，確定與其風(fēng)險管理水平相適應(yīng)的外包活動范圍。第三十九條 （風(fēng)險管理應(yīng)用）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策和程序等要素與資本管理、業(yè)務(wù)管理相結(jié)合，在戰(zhàn)略和經(jīng)營計劃制定、新產(chǎn)品審批、內(nèi)部定價、績效考評和薪酬政策等日常經(jīng)營管理中充分應(yīng)用并得到有效實施。第四十條 （文檔管理）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險偏好、風(fēng)險管理策略、風(fēng)險限額、風(fēng)險管理政策和程序建立

20、規(guī)范的文檔記錄。第五章 管理信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量第四十一條 （風(fēng)險管理信息系統(tǒng)）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備完善的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，能夠在集團和法人層面計量、評估、展示、報告、加總所有風(fēng)險類別、產(chǎn)品和交易對手風(fēng)險暴露的規(guī)模和構(gòu)成。第四十二條 （系統(tǒng)功能）銀行業(yè)金融機構(gòu)相關(guān)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)具備以下主要功能，支持風(fēng)險報告和管理決策的需要。（1） 支持識別、計量、評估、監(jiān)測和報告所有類別的重要風(fēng)險；（2） 支持風(fēng)險限額管理，對超出風(fēng)險限額的情況進行實時監(jiān)測、預(yù)警和控制；（3） 能夠計量、評估和報告所有風(fēng)險類別、產(chǎn)品和交易對手的風(fēng)險狀況，滿足全面風(fēng)險管理需要。（4） 支持按照業(yè)務(wù)條線、機構(gòu)、資產(chǎn)類型、行業(yè)

21、、地區(qū)、集中度等多個維度展示和報告風(fēng)險暴露情況；（5） 支持不同頻率的定期報告和壓力情況下的數(shù)據(jù)加工和風(fēng)險加總需求；（6） 支持壓力測試工作，評估各種不利情景對全行及主要業(yè)務(wù)條線的影響；第四十三條 （信息科技基礎(chǔ)設(shè)施）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、風(fēng)險狀況等相匹配的信息科技基礎(chǔ)設(shè)施。第四十四條 （數(shù)據(jù)質(zhì)量）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機制，積累真實、準確、連續(xù)、完整的內(nèi)部和外部數(shù)據(jù)，用于風(fēng)險識別、計量、評估、監(jiān)測、報告，資本和流動性充足情況的評估。第六章 內(nèi)部控制和審計第四十五條 （內(nèi)控要求）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理確定各項業(yè)務(wù)活動和管理活動的風(fēng)險控制點，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，?zhí)行標(biāo)準統(tǒng)一的業(yè)務(wù)流程和管理流程，確保規(guī)范運作。第四十六條 （內(nèi)審要求）銀行業(yè)金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計范疇，定期審查和評價全面風(fēng)險管理的充分性和有效性。銀行業(yè)金融機構(gòu)內(nèi)部審計活動應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)經(jīng)營、風(fēng)險管理和合規(guī)管理，遵循獨立性、客觀性原則，不斷提升內(nèi)部審計人員的專業(yè)能力和職業(yè)操守。全面風(fēng)險管理的內(nèi)部審計