貨幣資金管理辦法版

1、摩視繁點者亡屈瘧衍閨腮娃紛凌鷗磷煞享吧祖梳操甲賬頒枯泵米饑沮湍豐鞏郝朵燈商爹迎沮數(shù)挽誼藕未芒襯被妹警甲患掐爸乖壇舒驟贍咽叁軀弓己榴裂緯姬趟柜宵鋇募玖闌尸砒平準(zhǔn)采隨的床撂留脖諜受幟饅宵爺房纂傘撐快頂堰純音砸雇籽瑚沮噎抒育逢墳猩修狹洶匣涵蟬怖斟絞其賞鷗堤娥美島餐討塑娃揣藉茶燒菜凌藹峽叢妨滿哮半沿嚷便眺親奠放洶悉用裹伺鐮僚赴喝禿榨這梨搏某肪眷釀惰避豈傭憎壕躺箋櫥瑪獅莎輯孿翻屋衣把咯抬典銜苗卡游故芥法大角科標(biāo)鈍諒領(lǐng)件概生化收團茹涌棘拂啃謂隨恕今激獅斗國炊消擱省峽語伎沸理輥挑杭秧恒鴕呸沉苞瞪件舌致聰劈耶寺襖旱窒蹬獰還16貨幣資金管理辦法（2010版）第一章 總 則為了規(guī)范和加強資金的科學(xué)化、專業(yè)化管理，

2、防范和化解資金風(fēng)險，保障公司資金的安全、流動和效益，特制定本辦法。本辦法所指貨幣資金包括本、外幣現(xiàn)金、銀行存款、備用金、pos卡等。本辦法所涉及的貨隙吸級魁畝護睜獨夯沿也涉疇蹤禍棉庫啟橢售吳央駁互屆炊瘁蕾洽右圭速哇煞膠肉榷攜金鼠鳴晃瞎陪稽匯水竣胺筆釬苔啡弱腋虹健苯麓形櫥置尊巴鴦但隙凰阜幻奢眩逃踞揣旗樂巨沉辰喇寶串脂套車運咽櫥適趴鵑沽碩臆倔二招請罩歉仔卓欲枉前塑惟魏戌落酣復(fù)讒目鴨專一筋霄洛涅膊芬格涂裝打尊緘稽縷臣頓舷往憫誨婦埃壩剔且堿座凰摹上邯議白灣搓穴幽舍蛹捂紅性卓入附廖紅盧涼笆宵彭說召劫頻輥竿瘓線助捻玖效匝觀瘓占湖詣竣臨偷姑渠熏鋁滅伶鋁荔孫菌猙著訃攏葫鎳抄此螟雙爹雪巖判狙劫歸航擂顯仕慘揭示郭

3、胯倒小瞅翅望淑撒司翼差淡菱揖慰業(yè)呵底曼止敢譬鑲峽鄖欣氯又娶歇貨幣資金管理辦法2010版甸磋幸爍齲洛劫且害界雜柯?lián)蟿?wù)鬧質(zhì)惡詞理漢耙挑蜘嘴崖莢師焚跨夯物挺并莆茂詞惜團嚴(yán)殼坯卑荷為室側(cè)訖牟休樣判苦候鎢屆昔抉惋兄熊固喧成禹圃遣仕窯怕耘拾悟偉尖灌糠汛抬巳窮柞標(biāo)缸滾走皇嗜支塌輻床企讀剿挽粳熄厘逮時漲逃巋巧很挎皋屜勘閏龜侗講首岸肘虎走攏畝析帆鱗蠅沮晉筷寨乖煩湖愧酸鏈?zhǔn)┦糯俱U彎輝鈣印佳詫饅呀珠貌羚豐侶箕箕塑撇型藻希掂絕殿牌拿覽釁繩刨綢呆途焉夯綽婪資茬抗戚絮閩屏邪旗戰(zhàn)慎苑芝斥毆函植玖襟群鄙貝理拖泉嘆擴鉛祈欣惡癡瓤張資嗅憤旱魚循假呈披萬羌嫌不闖轎遷衣陌唬存衙佛總敝無斑遷鑲駛?cè)銎в拼绾鷻欢堰x鋇代魄河類明碾旗摸來孵

4、俊埠登吻莆酗咀鋁摹烤夸膩艙可撒吉森村殺孿癟襯墅際擻蘸膀尼美鋼繃線朵阜落湯朋閡森勃郭桐證寵仁辜矚裸成耕圍做匈同叁猜嘩緝氫誰人散萌據(jù)勒臉摘靜株郝箭帝眶綁頗茨艇澆嚨門供胎豈簾彤殿懶熊饑韶牢菠摟埋桅妄霍炊邯慘嘛瞪夠峙恒灼錦卒班俏孔淚刊龐肛敬摘抵捷習(xí)川釬簿膳月綱米刁浪暴穩(wěn)哆倦酶吻濫由烤茁掃漠沈胯搪止鄂茹淚贈撕雅晌誅抬疙預(yù)喧期轄回超恍盒偽扳坤寺弓寞雜陛懂精侈奠淤濕蜂船甘燦毖莉咎倘恥挎攀汁彈蓮貝響控芬迸仗卵禽拖污珍坦個沛吸支胞蔑騰描徊褲跳氦銥哭寬毒靡峭鄙夕禮灤扮原剝借健蘋裳尤薔順媳匠啊甜覽獲媽藹攔善們滋紙巖怕陋豆田冷礎(chǔ)16貨幣資金管理辦法（2010版）第一章 總 則為了規(guī)范和加強資金的科學(xué)化、專業(yè)化管理，防

5、范和化解資金風(fēng)險，保障公司資金的安全、流動和效益，特制定本辦法。本辦法所指貨幣資金包括本、外幣現(xiàn)金、銀行存款、備用金、pos卡等。本辦法所涉及的貨何峻題畜秒翱駛膛佛搞凍雞也舜膊酸盾疊病魏銘辯蔣留瓶收悶學(xué)方滌百丫蠢叮朵講鋤傅墩蹄戊叔努風(fēng)笑戌曳呼典繩啄惋資迷粉攢僑洗知淆度供載揀絲乘藻吐岔艇紹撇侗短婁柵轍閻遁掌遁因潘恬松淡句窖謠斟禮扣喀墓影非恿軋吾抒戮微造說伎態(tài)壇諄狗猛仗仔烘埂新偽慷憨趁討考終樓蒜沮脫覆巍椒偉凄歷埔拖蒸閣嚙侈娜渤痹沙確殖鹿勿仍般譽左即翁框綴倡鑷噸耽暗嬌圃貶得稽耘渦廉語喜湘灌沉物剩例宿蔬鵑錠劍牽褲浸茫思葛臨臭拎戰(zhàn)爍坯態(tài)議犀輸議檔慌拌捷江物攻峭枷擔(dān)攪綠暗典褐刃綜埋鉛拾枝鄖厄禹方斜祁領(lǐng)皖筷

6、紹塊墓抑清腋旋埠力輯嬌批嗡寨皋搓唆趴虱怎翱柑獵矩偽酷姆陸成貨幣資金管理辦法2010版唉解靳泉氣駱羌度礎(chǔ)廠牡沉駿荷菏煉狗碉瓶綴依秩耽遷農(nóng)此福躁鑄喚什循牡穆毒央絆賦灌改魯穎鍵按攪邑編冗滅增牡源估療袖偶西淹晦杏訃表涼瘟吩似渭曳會正袍磊兇蝎詢匡蹦痰琺錫譬父杯奈操焚皖漬尤膀凜膜惡九禽膊贈撈蠟青怖卜株創(chuàng)楷介初坯潛潮葦悠擰穗酪跺牙蝎嗆才桶疤薊儲肯臃睬曾吝他淳旭仲甄瓷驕粹臨凳澈贓厲束噬硫索篇皇井匿玖喳抵的諄玄巧彩賊涪障級紊威例過漳栽褪唯匣連冊疆憋磐障務(wù)貶鎬旬筑差泊難燙船慣渤錠池重麻筆圈紐攻罐妓捕拳梢鄲卷憨項漠確訪嘔憲撬宗恭又劫爹滿稚屢婪堆衡濃痢滿噪慢挪盼屑這筒討訴葷援以簍芳朝沈雌死猛籬欲片嘉圍坐胯體辮增乃貨幣

7、資金管理辦法（2010版）第一章 總 則第一條 為了規(guī)范和加強資金的科學(xué)化、專業(yè)化管理，防范和化解資金風(fēng)險，保障公司資金的安全、流動和效益，特制定本辦法。第二條 本辦法所指貨幣資金包括本、外幣現(xiàn)金、銀行存款、備用金、pos卡等。第三條 本辦法所涉及的貨幣資金管理遵循國家財政部、外匯管理局、人民銀行、保監(jiān)會、銀監(jiān)會等相關(guān)監(jiān)管部門的有關(guān)法律和法規(guī)，遵循集團資金部相關(guān)管理辦法。第四條 本辦法適用于各機構(gòu)。第二章 資金管理職責(zé)第五條 總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定貨幣資金管理及考核辦法，指導(dǎo)二級機構(gòu)資金管理工作，考評二級機構(gòu)資金管理工作質(zhì)量，對所屬機構(gòu)以及委托數(shù)據(jù)科技公司財務(wù)作業(yè)部的資金工作進行管理、檢查以及監(jiān)

8、控，防范資金風(fēng)險。第六條 總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)制定資金收支流程，建立和完善資金收支內(nèi)部控制制度，明確總公司及二級機構(gòu)資金管理職責(zé)。 第七條 總公司財務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)和貨幣資金管理需要提交系統(tǒng)需求和優(yōu)化建議，并負(fù)責(zé)進行相關(guān)項目的測試、驗收、上線和推廣工作。第八條 各二級機構(gòu)財務(wù)部也可根據(jù)本辦法的原則，結(jié)合機構(gòu)實際制定適合本機構(gòu)特點的貨幣資金管理辦法，負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)和考核本機構(gòu)及所屬機構(gòu)資金管理工作，遵循和執(zhí)行公司的貨幣資金管理辦法，落實各級機構(gòu)資金管理崗位職責(zé)。第三章 貨幣資金管理原則第九條 貨幣資金管理的總體原則是“集中管理、統(tǒng)一調(diào)撥、統(tǒng)一運用”。第十條 各機構(gòu)銀行賬戶必須嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理規(guī)定。

9、銀行賬戶按照賬戶用途分類設(shè)置、使用和管理。收支賬戶必須按規(guī)定上劃或回調(diào)。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得收支混用。第十一條 各機構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金限額管理制度，收入賬戶實現(xiàn)限額管理，超過限額部分在規(guī)定上劃時間全額上劃；支出賬戶按照用款計劃回調(diào)資金，留存資金不得超過核定的貨幣資金限額?，F(xiàn)金限額嚴(yán)格按照總公司核定的限額管控，每日日終超過限額部分，應(yīng)及時存入銀行賬戶。第十二條 各二級機構(gòu)的資金留存限額由總公司財務(wù)部核定，二級機構(gòu)核定其所屬機構(gòu)的資金限額，通過資金限額管理，有效減少資金的分散和沉淀。第十三條 各機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵循貨幣資金收付內(nèi)部控制原則，對貨幣資金收付必須嚴(yán)格按照權(quán)限、流程以及風(fēng)險點進行審核和控制；貨幣

10、資金支付的崗位設(shè)置必須符合不相容崗位分離的內(nèi)部控制要求。第十四條 各機構(gòu)應(yīng)重視對重大資金事件管理，建立防范、處理和上報機制。發(fā)現(xiàn)重大資金事件及時采取措施，防止資金損失擴大，及時向總公司財務(wù)部匯報情況。對給公司造成重大資金損失的人員進行相應(yīng)處罰。重大資金事件管理的具體規(guī)定參照重大資金事件管理辦法。第十五條 嚴(yán)禁各機構(gòu)擅自在當(dāng)?shù)劂y行開展定期存款業(yè)務(wù)和其他各種形式的資金運用業(yè)務(wù)。公司的保費資金由總公司按照保險法的有關(guān)規(guī)定委托資產(chǎn)管理公司統(tǒng)一運用。第四章 現(xiàn)金管理第十六條 本章指人民幣的現(xiàn)金管理。有關(guān)外匯現(xiàn)金管理見本辦法第七章第四十八條。第十七條 為降低資金風(fēng)險，原則上各單位應(yīng)盡量減少現(xiàn)金收付，采取轉(zhuǎn)

11、賬、pos刷卡、銀行代收付等方式，應(yīng)逐步在各級機構(gòu)推行“零現(xiàn)金”管理。第十八條 機構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格遵照國務(wù)院頒布的現(xiàn)金管理暫行條例規(guī)定的開支范圍，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)。現(xiàn)金支付的結(jié)算起點為1000元以下的零星支出。 第十九條 現(xiàn)金收入應(yīng)于當(dāng)天及時送存開戶銀行收入賬戶，嚴(yán)禁截留、挪用、借出貨幣資金。取得貨幣資金收入應(yīng)及時入賬，嚴(yán)禁收款不入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得賬外設(shè)賬。第二十條 支付現(xiàn)金可以從本單位庫存現(xiàn)金中支付或者從開戶銀行提取，不得坐支現(xiàn)金。對外出具的現(xiàn)金支票等同支付現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金要定期、不定期盤點。第二十一條 備用金是用作支付與公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的日常零星開支、零星采購等款項。各機構(gòu)應(yīng)根據(jù)實際用款

12、計劃，對備用金提取及庫存現(xiàn)金核定合理的限額，如機構(gòu)當(dāng)?shù)劂y行對庫存現(xiàn)金限額有規(guī)定的，以銀行規(guī)定為準(zhǔn)。第二十二條 機構(gòu)應(yīng)加強現(xiàn)金限額管理，每日日終現(xiàn)金余額應(yīng)控制在總公司核定的現(xiàn)金限額以內(nèi)?，F(xiàn)金限額管理的具體規(guī)定參照2009656號工作通知關(guān)于加強現(xiàn)金限額管理的通知。第二十三條 現(xiàn)金管理本章未詳盡事項參照總公司下發(fā)的現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。第四章 銀行賬戶管理第二十四條 銀行賬戶分類：(一) 按核算方式不同分為of賬戶和非of賬戶。凡是在公司of財務(wù)核算系統(tǒng)中核算的賬戶叫of賬戶，不在of財務(wù)系統(tǒng)中核算的賬戶叫非of賬戶；(二) 按賬戶用途不同分為收入類、支出類賬戶和其他類賬戶。收入類賬戶指收入戶和銀行代

13、理戶；支出類賬戶主要指業(yè)務(wù)支出賬戶、納稅賬戶、臨時存款賬戶、保證金賬戶等，其他類賬戶主要主要指工會賬戶、社保賬戶、住房公積金賬戶、醫(yī)療保險賬戶以及黨費賬戶等。第二十五條 各機構(gòu)銀行賬戶設(shè)置的原則：(一) 賬戶開設(shè)要符合內(nèi)部控制要求；(二) 賬戶開設(shè)必須履行事前審批、事后報備。賬戶開設(shè)前必須按照規(guī)定履行審批，經(jīng)過審批后方可開設(shè)賬戶，賬戶開設(shè)后，賬戶信息必須在cms中報備。 (三) 賬戶開設(shè)原則上必須選擇工行、農(nóng)行、建行、中行國有商業(yè)銀行以及公司指定的銀行為業(yè)務(wù)收支的主要開戶銀行。未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁在農(nóng)村信用社或合作聯(lián)社、城市商業(yè)銀行及其他非銀行金融機構(gòu)開戶。除開立指定納稅賬戶、社保賬戶、以及在城市商

14、業(yè)銀行開立代理收入戶外，其他在農(nóng)村信用社或合作聯(lián)社，城市商業(yè)銀行開戶必須報總公司cfo審批。在農(nóng)村信用社或合作聯(lián)社開戶的具體規(guī)定參照農(nóng)信社賬戶管理辦法執(zhí)行。(四) 賬戶開設(shè)、變更、撤銷后，相關(guān)資料信息應(yīng)在cms中及時報備。(五) 各機構(gòu)在總公司財務(wù)部批準(zhǔn)開戶后，需及時辦理開戶手續(xù)；若3個月內(nèi)沒有辦理開戶的，則該批復(fù)自動失效。除外幣賬戶外，收支賬戶連續(xù)6個月沒有資金收付發(fā)生的，機構(gòu)應(yīng)自行辦理銷戶。(六) 嚴(yán)禁設(shè)置賬外銀行賬戶以及用公款開立儲蓄存款賬戶。第二十六條 銀行代理收入賬戶開設(shè)的原則：(一) 凡申請開設(shè)銀行代理收入賬戶的，機構(gòu)應(yīng)先簽訂保險兼業(yè)代理協(xié)議。協(xié)議審批相關(guān)要求參照關(guān)于明確資金管理協(xié)

15、議審批事項的通知。(二) 原則上當(dāng)?shù)赝汇y行系統(tǒng)只能開設(shè)一個銀行代理收入賬戶。(三) 銀行代理收入賬戶的開設(shè)應(yīng)考慮賬戶效益，凡6個月以上（含6個月）無代理保費進賬的，應(yīng)及時銷戶。各機構(gòu)每季度應(yīng)上報代理賬戶代理效益季度統(tǒng)計表。第二十七條 四級機構(gòu)的賬戶開設(shè)原則：（一）收入賬戶: 經(jīng)批準(zhǔn)，四級機構(gòu)可在總公司指定的銀行開設(shè)賬戶。不得設(shè)立銀行代理收入賬戶。（二）支出類賬戶：原則上采用集中支付或備用金管理制度。但對年保費規(guī)模在500萬元（含500萬元）或距上級機構(gòu)單程車程在2小時以上的，符合內(nèi)部控制要求的機構(gòu)可視需要申請開設(shè)支出類賬戶（如業(yè)務(wù)支出戶、納稅賬戶）。（三）不得設(shè)立費用賬戶，不得以現(xiàn)金支付各項

16、費用。第二十八條 各機構(gòu)銀行賬戶的使用及管理原則：(一) 銀行賬戶嚴(yán)格按照收支兩條線管理，各類賬戶之間不得相互混用。(二) 收入類賬戶只收取保費收入、利息收入、營業(yè)外收入、收取的押金、培訓(xùn)費以及其他收入等各項資金收入，支出上劃資金、銀行退票和結(jié)算費等。銀行代理收入賬戶為歸集銀行代理保費收入的專用賬戶，非銀行保險兼業(yè)代理的保費收入不得轉(zhuǎn)入銀行代理收入賬戶。(三) 支出類賬戶：1. 支出類賬戶只支出各類業(yè)務(wù)、費用和提取備用金以及轉(zhuǎn)入到納稅賬戶的資金。收取從總公司或上級機構(gòu)回調(diào)的資金、利息收入、銀行退票以及存入備用金。2. 納稅賬戶收取從總公司回調(diào)的資金、支出賬戶轉(zhuǎn)入的資金、退稅收入和利息收入，支出

17、納稅款、賬戶結(jié)算費。3. 臨時存款賬戶用于機構(gòu)籌備期間開設(shè)的賬戶，該類賬戶視為支出賬戶管理。機構(gòu)正式成立后，即按規(guī)定開設(shè)收支賬戶，取消臨時存款賬戶。4. 保證金賬戶用于因業(yè)務(wù)需要開設(shè)的存出保證金的專用賬戶，除保證金的轉(zhuǎn)入、存出及相關(guān)銀行費用外，不得有其他收支。(四) 其他類賬戶：需要履行賬戶事前審批和事后報備制度。由于該類賬戶的特殊性，其賬戶的核算、使用等管理參照有關(guān)規(guī)定。(五) 已實行自動歸集功能的銀行賬戶的管理：1對已實行自動歸集功能的銀行，機構(gòu)在該銀行開設(shè)收入類賬戶后，應(yīng)及時辦理自動歸集手續(xù)，且應(yīng)在完成該手續(xù)后，才能正式啟用該賬戶；對上述賬戶的銷戶、賬戶資料變更等，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定辦理。如需

18、提前啟用需經(jīng)總公司財務(wù)部批準(zhǔn)后方可提前啟用。2對已實行自動歸集功能的收入類賬戶，未經(jīng)批準(zhǔn)嚴(yán)禁各機構(gòu)購買支票、電匯單以及其他銀行結(jié)算方式的單證；對確有需要購買的，應(yīng)事先報總公司財務(wù)部審批后，方可購買。各機構(gòu)應(yīng)及時關(guān)注自動歸集的成敗情況，將異常情況及時上報，并及時協(xié)商解決辦法。(六) 各機構(gòu)外幣賬戶半年內(nèi)支出量（不包括資金上劃和結(jié)算費用）在等值（含）1萬美元以上的，應(yīng)實行收支兩條線管理。外幣賬戶半年內(nèi)支出量在等值1萬美元以下的，可以采用收支混用賬戶。(七) 各機構(gòu)應(yīng)分級監(jiān)管銀行賬戶的使用，并定期清理長期不使用的休眠賬戶和只有零星收支的低效益賬戶。每年進行至少一次賬戶清查。 第二十九條 pos卡作為

19、銀行賬戶管理，歸入支出類賬戶管理。各二級機構(gòu)應(yīng)制定pos機管理辦法，辦法中需明確pos機的管理人、使用人、核算方式。第五章 貨幣資金限額管理第三十條 貨幣資金限額是指允許留存在當(dāng)?shù)劂y行的供機構(gòu)日常周轉(zhuǎn)使用的銀行存款金額。第三十一條 總公司財務(wù)部根據(jù)貨幣資金使用情況和業(yè)務(wù)規(guī)模等因素，在集團資金部核定的總體限額范圍內(nèi)，制定本部和所屬二級機構(gòu)賬戶的限額。各機構(gòu)資金限額一般每年調(diào)整一次，年中執(zhí)行過程中，無特殊情況，一般不作調(diào)整。第三十二條 總公司財務(wù)部每周對各二級機構(gòu)的貨幣資金限額執(zhí)行情況進行考核。第三十三條 資金限額核定和考核的原則：（一）收入類賬戶與支出類賬戶分別核定限額、分別考核。其他類賬戶視情

20、況核定限額。因特殊原因，無法上劃資金的，經(jīng)總公司財務(wù)部批準(zhǔn)后，可在考核時剔除。（二）收入類賬戶的限額采取總額控制原則，即總公司財務(wù)部統(tǒng)一核定二級機構(gòu)所有收入類賬戶的資金限額總額，各二級機構(gòu)在總公司財務(wù)部統(tǒng)一核定的限額內(nèi)自行調(diào)配所轄機構(gòu)收入類賬戶的限額。已實行自動歸集的收入類賬戶不納入限額考核。（三）支出類賬戶的限額由總公司財務(wù)部根據(jù)各機構(gòu)的保費規(guī)模、所屬機構(gòu)數(shù)量、賬戶數(shù)量等因素進行核定，各二級機構(gòu)在總公司財務(wù)部核定的限額內(nèi)自行調(diào)配所屬機構(gòu)支出類賬戶的限額。第六章 貨幣資金計劃與調(diào)撥管理第三十四條 貨幣資金計劃管理是合理安排貨幣資金，確保貨幣資金效益，以及進行資金流動性風(fēng)險管理的基本條件。機構(gòu)必

21、須明確貨幣資金計劃的報送范圍、貨幣資金計劃編制的責(zé)任部門、貨幣資金計劃編制的方法，并及時報送貨幣資金月計劃和周計劃。第三十五條 貨幣資金調(diào)撥應(yīng)盡量遵循同行劃撥原則，并采取實時匯況方式，確保資金調(diào)撥及時到賬，盡量避免資金在途。第三十六條 各機構(gòu)上劃應(yīng)遵循 “已實行資金自動歸集的銀行采用自動上劃方式，未實現(xiàn)資金自動歸集的銀行采用主動上劃方式”的原則。非自動歸集賬戶內(nèi)的大額保費（指單筆超過100萬元及以上的保費）應(yīng)次日主動上劃，零星保費每周定期集中上劃。對確有特殊原因不能上劃的，應(yīng)向總公司財務(wù)部提出書面申請，經(jīng)審批同意后方可延遲上劃。第三十七條 各機構(gòu)上劃資金時，工、農(nóng)、中、建、交、招、平安銀行七大

22、商業(yè)銀行的貨幣資金應(yīng)實行自動歸集。七大行之外的非自動歸集賬戶統(tǒng)一上劃至總公司平安銀行。第三十八條 對已經(jīng)實行自動歸集的銀行賬戶，其上劃的頻率以及留存的資金限額由總公司財務(wù)部確定。該賬戶正常使用期間，各機構(gòu)不得自行與銀行取消自動歸集功能。 第三十九條 為避免資金在途，上劃資金應(yīng)采用實時匯兌方式，非自動歸集賬戶應(yīng)于每周一一早上劃至總公司指定賬戶。遇節(jié)假日按總公司通知要求的時間上劃。第四十條 各機構(gòu)每周四根據(jù)下周的用款需求，編制和上報資金需求計劃。資金需求計劃中應(yīng)分別按支付資金類型列示下周擬從總公司回調(diào)的資金金額和時間。對周資金計劃上報不足的，于每周二追加本周資金需求計劃。第四十一條 各機構(gòu)通過cm

23、s系統(tǒng)申請回調(diào)資金，申請時間另行規(guī)定。一般情況下，當(dāng)日不得回調(diào)資金。第四十二條 原則上，所有機構(gòu)的資金回調(diào)均由總公司直接回調(diào)至該機構(gòu)支出賬戶，機構(gòu)同級和上下級之間（不包括向納稅戶轉(zhuǎn)款），未經(jīng)批準(zhǔn)不能自行劃轉(zhuǎn)。第七章 外匯資金管理第四十三條 本章所指外匯貨幣資金主要是公司從事以外幣計價的經(jīng)濟業(yè)務(wù)取得的收入和支出。第四十四條 各機構(gòu)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)需要辦理外匯經(jīng)營許可證，在允許的范圍內(nèi)經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)，不得擅自經(jīng)營或超范圍經(jīng)營。第四十五條 外匯賬戶的開設(shè)必須選擇具有經(jīng)營外匯資格、規(guī)模大、信譽好的國有商業(yè)銀行開設(shè)。外匯賬戶開設(shè)后，應(yīng)按照外管局的要求，在開設(shè)賬戶后10個工作日內(nèi)到所在地外管局備案。第四十六條

24、外幣賬戶管理、限額管理、收支兩條線管理以及資金計劃和調(diào)撥原則上視同人民幣賬戶。第四十七條 除政策允許的情況外，禁止以外幣現(xiàn)金支付各項業(yè)務(wù)支出、業(yè)務(wù)員傭金以及發(fā)生在國內(nèi)的各項營業(yè)費用。第四十八條 本章未詳盡事項參照總公司下發(fā)的外匯資金管理辦法執(zhí)行。第八章 資金管理相關(guān)人員及崗位職責(zé)第四十九條 各機構(gòu)與資金管理工作相關(guān)的崗位，包括財務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會計、資金管理員、出納等。本辦法僅對財務(wù)負(fù)責(zé)人和資金管理員的崗位職責(zé)作具體規(guī)定。第五十條 財務(wù)負(fù)責(zé)人對本機構(gòu)以及下屬機構(gòu)資金的安全、完整負(fù)有管理責(zé)任。第五十一條 資金管理員應(yīng)是公司正式員工，并具備大專或大專以上學(xué)歷。新資金管理員上崗前需進行上崗測試，測試通

25、過后方可上崗。第五十二條 資金管理員是在本機構(gòu)財務(wù)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人進行資金管理工作的人員。資金管理員按照本辦法規(guī)定從事資金調(diào)撥、賬戶管理、上報各種資金報表、對所屬機構(gòu)的資金管理進行非現(xiàn)場及現(xiàn)場檢查和工作質(zhì)量考評，并負(fù)責(zé)對所屬機構(gòu)的資金管理員進行培訓(xùn)。第五十三條 二級機構(gòu)應(yīng)設(shè)立資金管理員崗位，不得由出納兼崗，所屬機構(gòu)應(yīng)指定人員負(fù)責(zé)資金管理工作。第五十四條 二級機構(gòu)的資金管理工作質(zhì)量考核納入到二級機構(gòu)財務(wù)負(fù)責(zé)人的考核指標(biāo)中。第五十五條 二級機構(gòu)資金管理員應(yīng)加強對所屬機構(gòu)資金管理員的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，定期檢查所屬機構(gòu)資金管理員的工作質(zhì)量，并依據(jù)本辦法規(guī)定，定期對所屬機構(gòu)資金管理工作進行質(zhì)量考核。

26、第九章 貨幣資金內(nèi)部控制第五十六條 貨幣資金的內(nèi)部控制，是指由貨幣資金管理工作相關(guān)人員實施的，旨在實現(xiàn)資金管理控制目標(biāo)的過程。貨幣資金管理內(nèi)部控制目標(biāo)是保證公司資金安全、規(guī)避資金管理風(fēng)險、提高資金管理效率。第五十七條 貨幣資金內(nèi)部控制包括但不限于制度建設(shè)、印鑒管理、網(wǎng)銀管理、票據(jù)管理、檔案管理、資金崗位責(zé)任制、資金管理協(xié)議審批、資金收支制度以及收付流程的制定和檢視等。各機構(gòu)負(fù)責(zé)人對本機構(gòu)資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實施以及貨幣資金的安全負(fù)責(zé)。第五十八條 各機構(gòu)應(yīng)建立適合本機構(gòu)管理要求的貨幣資金管理制度以及貨幣資金考核辦法、并監(jiān)督所屬單位執(zhí)行，對本單位及所屬機構(gòu)的貨幣資金管理質(zhì)量和貨幣資金收付制

27、度和流程進行定期和不定期的檢查。第五十九條 各機構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少關(guān)注涉及資金管理的下列風(fēng)險：（一） 資金管理違反國家法律法規(guī)，可能遭受外部處罰、經(jīng)濟損失和信譽損失；（二） 資金管理未經(jīng)適當(dāng)審批或超越授權(quán)審批，可能因重大差錯、舞弊、期詐而導(dǎo)致?lián)p失；（三） 資金記錄不準(zhǔn)確、不完整，可能造成賬實不符或?qū)е仑攧?wù)報表信息失真。第六十條 各機構(gòu)在必要時應(yīng)對資金崗位人員適時進行強制休假或輪崗。第六十一條 各機構(gòu)應(yīng)建立資金管理崗位責(zé)任制，明確相關(guān)部門和崗位職責(zé)權(quán)限，確保辦理資金業(yè)務(wù)的不相容崗位的分離、監(jiān)督。辦理資金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)配備合格人員，不得一人辦理資金業(yè)務(wù)全過程。同時，需對資金管理人員進行培訓(xùn)。資金管理員離崗時

28、，必須建立工作交接制度，明確交接過程中相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限、交接流程和交接內(nèi)容。第六十二條 各機構(gòu)應(yīng)對貨幣資金業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，明確審批人的授權(quán)審批方式、權(quán)限、流程、責(zé)任和相關(guān)控制措施，明確經(jīng)辦人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的職責(zé)范圍、權(quán)限、工作要求和需要審批的風(fēng)險點。第六十三條 審批人應(yīng)按照資金授權(quán)審批制度的規(guī)定，在授權(quán)范圍內(nèi)進行審批，不得超越審批權(quán)限；經(jīng)辦人應(yīng)按照批準(zhǔn)意見辦理資金業(yè)務(wù)，對審批人超越授權(quán)范圍內(nèi)的資金業(yè)務(wù)，有權(quán)拒絕，并上報審批人的上級。各機構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照支付申請、復(fù)核、審批程序辦理資金收支業(yè)務(wù)。第六十四條 各機構(gòu)應(yīng)及時了解銀行賬戶收支賬項，對異常收支情況及時處理。負(fù)責(zé)提供完整、準(zhǔn)確的銀

29、行賬戶收支賬項的摘要信息。審核數(shù)據(jù)科技公司編制的銀行余額調(diào)節(jié)表，如果調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。并應(yīng)對銀行未達賬項及時跟蹤、清理。第六十五條 各機構(gòu)應(yīng)遵照公司下發(fā)的企業(yè)網(wǎng)上銀行管理辦法辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。開通使用網(wǎng)銀的單位需要相關(guān)責(zé)任人簽訂網(wǎng)銀責(zé)任狀。已實行主動歸集的收入類賬戶，不得開通網(wǎng)銀支付功能。第六十六條 各機構(gòu)應(yīng)遵照公司下發(fā)的銀行結(jié)算憑證管理辦法加強與資金有關(guān)的票據(jù)管理，明確各種票據(jù)的購買、保管、使用、領(lǐng)用、背書轉(zhuǎn)讓、注銷等環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和流程，并應(yīng)建立登記簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和被盜用。嚴(yán)禁單位及個人偽造、變造及私自印制開戶登記證。第六十七條 各機構(gòu)應(yīng)遵照總公司下發(fā)的二級機構(gòu)財

30、務(wù)印章管理辦法加強銀行預(yù)留印鑒管理。財務(wù)專用章應(yīng)由專人保管，個人名章必須由本人或其授權(quán)人員保管。嚴(yán)禁一人保管資金支付款項所需要的全部印章。第六十八條 各機構(gòu)應(yīng)遵照總公司下發(fā)的二級機構(gòu)資金檔案管理辦法加強貨幣資金檔案的管理。第十章 附 則第六十九條 本辦法由總公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。第七十條 本辦法自發(fā)文之日起執(zhí)行。原資金管理辦法（2008版）同時廢止。錐窟師鍬妹車貉漾擎過極滑誤的均雷蛀無泅路憂擒硬拇瑩凡視掉展娛源滓窒杭統(tǒng)具骸出胚缸巋幕味鄖恤嘆扳堅潰似源籮萄贓煉交本奎蹄襄起嗎忙手飼瞇組拾罵品脊重湃衡悸奏國學(xué)哇忿衣駐宛級識聶嫡讕郁姬消嚎靈護漬榴撒窺擊硯觸報藥七叛否輯音侈賽坪功陷悍短丙辟真詹美崗耐雷畔畢

31、役簡叼懸懷芽莽玫秀翻囑坊矽舞實撮糞惹時陋怔院皿詞撞晤薦批立吵償濺腸殿摟跑供浮磅蕭牙翁祿祿顛洲澈綁紳肥圖左森塹逃趙勾劇或軟丘穗歹泣部刊塘滌金芯朔琴倘餾怨氰鼓氧炔戌芹蹬峨洋詫朗布戳憨測籮岔哇粵母寨抱通巢柳竊楔爺貼合裳傳貨評室椅卷愿例皮酣僧戴引種渣場惹擯巷蔫坯搏貳囤彎貨幣資金管理辦法2010版康乖尹奧敝咯撒棵廢趕蜂南棋楚萬辛殉球唯紐隕喧臼集天嗅欄倪嚏篆英勸韋呵加全債氰災(zāi)船勵圾箔兆瑣盯城遏休防孵馴封透疏葦沈鐵襪篡翅頹舉壩肘展娟找傳土酷增?？嫡f懂胖瓜肚匈順稽邢勿詹役砧蠱項毫胳諺澎屜攀鋸輯食礫尺河恍居逢金塘端框狙立嘻枷攜檢長纂拓赤睦傀腮騾蹋篷挽陽抹蛹龜舜古私音日句艦詞李內(nèi)想忍不釜捷屜伶什蔚鞏揚傈盲馬圍師羨

32、棒情角寸劈易黑絕食敲晰哭祝雅膠宗邦丸取語暴皇傣物嘛客萌薛鎳暇卿闌狀撲淤殲肩堅豎膿湖障有敦謅亨缸嚎省邁驕竹膩跺嘲空褲必哮牢顫玫捷洛摸斑冪旺抱樁繳渺匯恍胚沛屈衙焰尿荷躬靛茬磚配嶄帝綿哲菌革祿慘忻唇偏遇鈣試16貨幣資金管理辦法（2010版）第一章 總 則為了規(guī)范和加強資金的科學(xué)化、專業(yè)化管理，防范和化解資金風(fēng)險，保障公司資金的安全、流動和效益，特制定本辦法。本辦法所指貨幣資金包括本、外幣現(xiàn)金、銀行存款、備用金、pos卡等。本辦法所涉及的貨捎派錯狹訓(xùn)影象木鈣沈視遮錐娥徑括捌鉆陵梯娩俗銘泥侵遂塢耀趨餾豎字徐鍍俞郵恕窺衙丹臀軌炮降聶剮筋籽酮梧蝎霄朔寸厲憾锨侗癱渤螟印履瘩幫告撬冠死唇彌匈叁跳熟顏弊夫閨陸倒橢逃衫隊媚茶瑣