幼兒園出納工作計劃結尾

1、幼兒園出納工作計劃結尾一、上半年主要工作完成情況（一）認真做好日常性會計集中核算和委派工作。集中核算工作：1、完成了各核算單位 20xx 年度決算，撰寫了財務分析 ; 協(xié)助并配 合監(jiān)察室完成了局系統(tǒng)事業(yè)單位 20xx 年度經濟責任指標考核、收入統(tǒng) 計及干部離任的審計工作、協(xié)助并配合體育總會做好省屬體育單項協(xié) 會年檢審計工作 ;2 、配合群體處等相關部門做好四體會的各項經費保 障工作。 3、根據財政部相關要求，對各預算單位 20xx-20xx 年行政成 本數據實行了填報。 4、根據省相關部門通知要求，認真完成了局機關 和各核算單位住房公積金和住房補貼計繳基數調整的計算、審核、申 報和補繳工作，并

2、即時向財政廳做好 20xx 年經費追加申請工作。 5、 根據檔案管理要求對所有核算單位 20xx-20xx 兩年的會計檔案共計 1292冊實行了整理并歸檔。會計委派工作：1、認真總結了十一屆周期委派工作，創(chuàng)新新周期會計委派形式。 年初中心班子成員帶領委派會計實行多次座談，認真梳理十一屆全運 會周期委派工作中的成功之處和問題教訓，持續(xù)探索符合體育系統(tǒng)特 點實行委派會計的新模式。我們在充分分析了各單位的實際情況后， 根據實行會計委派要首先保證運動訓練單位、財政性資金保障單位、 以及社會注重度大的單位的原則，結合中心的人力資源情況，在延續(xù) 對局訓練中心和方山訓練基地實行會計委派的基礎上，今年新增了省

3、 體彩中心、水上運動中心、省體科所三家委派單位。并且嘗試著一人 多單位委派、主輔組合、保重點和控全面的新的管理方式，這也體現(xiàn) 了“穩(wěn)定已有成果，擴大委派類型，全面提升質量”的工作思路，更 好地貼合省體育局工作重點，形成以訓練單位為主，其他類型單位相 結合的委派格局。2、新周期委派會計工作初見成效。各委派會計到崗后，根據各受 派單位新周期工作特點，重新調整修訂相對應財務制度以及一些新的 管理措施，如：局訓練中心修訂了資金支付審批辦法、食堂財務管理 規(guī)定、食堂餐料采購辦法等制度，針對調撥的十一屆參賽訓練器材量 大類雜的特點，專門設立資產管理科，增強資產管理力度 ; 省體彩中心 制訂了省體彩中心站點

4、物資材料管理辦法 （ 草案） ，在財務核算中 增加復核手續(xù)，對其日常支出的合理合規(guī)性嚴格把關，進一步提升財 政預算專項資金的使用效率和效益 ; 省體科所修訂增補了財務人員崗位 責任制以及項目經費管理規(guī)定等制度 ; 方山基地研究開發(fā)槍彈器材核算 網絡系統(tǒng)電算化管理模式，提升槍彈器材管理效率。另外針對各委派 單位專項經費較多的情況，即時提醒受派單位掌控專項經費使用進度， 把好預算審核關，每月按時向上級匯報經費執(zhí)行情況。（二）其他各項管理工作。1、針對集中核算單位 20xx 年部門預算專項經費的實際支出情況， 實行了真實性資金需要分析，從而剔除“借名支出”等不實信息，為 體育局了解掌握真實經費需求提

5、供依據，同時也使完整分析非訓練單 位周期專項支出情況得到充實。此項工作當前已基本完成，計劃在編 報 20xx 年部門預算前上報經濟處。2、配合省審計廳對省體育局 20xx 年度預算執(zhí)行總體情況、結余 結轉資金使用管理情況以及執(zhí)行國家和省相關厲行節(jié)約規(guī)定情況實行 了專項審計調查。3、認真做好“小金庫”檢查情況回頭看落實工作，針對檢查中反 映較多的資產管理問題，上半年配合經濟處專門展開了一次局系統(tǒng)資 產清查工作，對長期借用資產實行了清理，并根據清查結果認真做好 相關掛賬資產調撥核銷工作 （ 已報經濟處待批 ）; 根據審計意見，經多次 與競管中心協(xié)調溝通，已督促其將局調撥十運會器材登記入賬，并于 2

6、010年 2月報廢了部分器材 56.86 萬元，同時完善了車輛報廢審批手 續(xù)，當前正在辦理相關租用器材調撥手續(xù)，并在此基礎上要求該中心 明確專人實行實物管理，切實做到資產賬賬相符、賬實相符。4、從報表使用者的角度出發(fā)，改進了專項經費報表形式，讓使用 者更容易看懂、接受財務狀況報表，更好地掌握本單位的財務信息。二、上半年主要工作體會和存有問題（一） 實行會計委派制度對推動受派單位整體會計工作有顯著作用。初期的會計委派工作屬于摸著石頭過河的階段，經過工作實踐， 得出了“建立健全制度是財務行為規(guī)范的根本，帶出優(yōu)秀團隊是提升 工作質量的保證，依靠集體智慧應對問題是克難制勝的法寶”等一套 會計委派工作經

7、驗，我們認為這個工作經驗是促成會計委派工作成果 得到廣泛認同的基礎。通過四年的努力，體育局系統(tǒng)實行會計委派的 單位，在建立健全各項財務制度，增強財務規(guī)范意識，充分發(fā)揮財務 監(jiān)督職能，建立規(guī)范審核程序，營造良好的財務活動環(huán)境等方面都有 顯著成效。委派會計在推動受派單位會計人員整體水平提升方面也有 了結果，如：訓練中心今年在委派財務科長建議下新聘用高級會計師 一名，兩名財務人員晉升到副科級。方山訓練基地去年新進財務人員 在委派會計帶領下，如今已完全勝任基地會計主管工作。足球基地經 過委派會計一個周期的參與工作，各項財務工作也有明顯起色。這個 切都充分證明了體育局黨組實行財務體制改革，創(chuàng)新財務管理形

8、式， 實施集中核算與會計委派相結合的工作決策是非常準確的。這種財務 管理形式也受到其他單位的注重，今年 5 月份又有遼寧省體育局會計 核算中心來寧考察，就核算中心委派會計模式、會計核算、業(yè)務辦理 流程和財務管理等方面實行了全面細致的交流探討，以此互通信息， 互相促動，共同提升。（二）堅持深化學習與實際工作相結合，對推動中心整體工作質量 有明顯提升。堅持學習與實際相結合就是將大家學習的體會、理解的收獲轉化 為解決問題、促動工作的好思路、好辦法，為推動會計核算工作更加 規(guī)范化、制度化的發(fā)展和服務質量的提升提供動力。中心始終堅持抓 好學習型單位建設，注重激發(fā)每位職工的工作學習熱情，按照年初確定的學習

9、計劃，堅持每月安排二個周五下午以“每人一課”形式，展 開業(yè)務交流研討會。鼓勵大家在學習中對實際工作取得的成功經驗和 存有的問題實行探討和交流，特別是一些共性的具體問題，提出合理 建議和意見，有針對性地拿出對策。比如針對會計科目中項目核算內 容口徑不清晰的問題，專門實行了講解，使大家掌握財務政策統(tǒng)一口 徑。同時，為了使全系統(tǒng)會計人員共同提升，我們又撰寫了解讀事 業(yè)單位會計科目核算及相關政策一文，并即時上傳財務查詢網。現(xiàn) 在努力學習、自覺學習已成為核算中心每個人的習慣和要求。上半年 還根據機關黨委要求組織了全體黨員群眾參加抗震救災奉獻愛心捐款 活動。（三）客觀反映工作中存有的問題以此警醒。核算中心

10、成立以來，通過持續(xù)增強會計基礎工作規(guī)范化標準，單 從會計核算的角度看，常規(guī)性工作沒有大問題，各單位、部門在重視 預算管理、遵守財經法規(guī)方面有較大提升。但是真正從工作理念、熟 悉政策、實際落實上對財務工作沒有充足的重視，或者說沒有像抓本 職業(yè)務那樣倍加精心。所以在省治理“小金庫”工作組檢查和省屬單 位預算執(zhí)行專項審計調查中，以及平時處理會計業(yè)務工作中出現(xiàn)了很 多問題，歸納起來主要如下幾點： 1、固定資產管理問題，有些單位和 部門接受捐贈和資助的物品特別是貴重物品不入單位財務賬，在臺帳 建立上也不規(guī)范，有些甚至根本就不建帳，會計核算上的斷鏈現(xiàn)象比 較明顯。經辦人不清楚辦理報廢物資程序，致使賬物不一

11、致。 2、預算 編制與支出控制制度不完善，專項用款執(zhí)行進度還有待進一步規(guī)范。 專項的提出、可行性論證、項目確定等不夠精準，專項預算編制仍然 比較粗糙，沒有細化到具體支出明細，因而在具體執(zhí)行上存有很大的 不確定性，隨意使用專項的現(xiàn)象依然存有。 3、不夠重視用款計劃申報 程序，各處室各單位對用款計劃申報不是很嚴謹，計劃性不強，多次 出現(xiàn)過需要使用專項經費時國庫指標不足的現(xiàn)象，延誤付款時間。4、開支隨意性大，特別是招待費、會議費等具體開支標準不明確，存有 事前未辦理審批、未編制預算的現(xiàn)象。 5、公務卡使用不規(guī)范。從近幾 年公務卡執(zhí)行的效果看不是很理想，特別是局機關本級執(zhí)行難度大， 有的處室在外 （本

12、市） 吃飯或購禮品幾仟元，均使用現(xiàn)金支付，中心會 計人員多次提出要按照規(guī)定執(zhí)行的建議，但效果甚微。 6、對政府采購 流程的規(guī)范及手續(xù)還有待進一步了解，如印刷費、車輛汽油費等開支 使用不能按照政采定點范圍來執(zhí)行，給財務報銷審核工作帶來了一定 難度。以上這些問題，絕絕大部分是通過各級部門特別是領導的重視， 是能夠變事后糾錯為事前預防的。（四）對增強財務工作的幾點建議。1、理順投資關系，完善內部財務管理規(guī)定標準。鑒于省體育局和 部分事業(yè)單位對外投資，都是以借款形式注入資本，而且長期掛帳， 每年審計部門都對此提出問題要求規(guī)范。建議局機關和事業(yè)單位對這 部分投資實行清理，理順機關和事業(yè)單位以及事業(yè)單位之

13、間的投資關 系，并增強對投資收益的跟蹤監(jiān)督。同時進一步完善如公務卡執(zhí)行規(guī) 定、即時更新政府采購定點目錄、公務接待、會議標準、車輛運行、 差旅費等費用支出項目的內部財務管理規(guī)定標準范圍，增強內控制約 機制。盡早出臺適用于省體育局系統(tǒng)內各單位的財務制度匯編，使核 算中心會計工作做到有法可依、有章可循。此外，建議在干部輪崗實 行相關財務離任審計時，對財務未結事項也要有書面移交記錄或處置 方案，以避免遺留財務問題無法解決。2、重視預算專項資金使用管理工作。總體上各核算單位和領導都 很重視預算工作，但在具體工作中，特別是近兩次的審計情況來看， 預算編制的合理性、可行性有待嚴肅認真仔細地研究。財政部門從今

14、 年開始實行預算編制滾動管理，對專項經費實行績效評價，這些新政 策出臺迫使我們摒棄老觀點，與時俱進地學習、掌握、適合、貫徹財 務管理規(guī)定，以保證體育事業(yè)順利發(fā)展。建議局系統(tǒng)各單位進一步增 強預算專項資金的過程管理，細化內部預算指標分解，增大預算支出 審批、控制力度，確保各項支出按批復的預算執(zhí)行。3、切實增強對財務工作領導，提升懂財理財意識。很多財務工作 中反映出來的違規(guī)違紀現(xiàn)象，既有制度制定是否完善，單位執(zhí)行效果 是否到位的問題，更多的還是各單位和部門負責人重視財務工作水準 不夠所導致的。建議各級領導干部在百忙中擠出一定時間像鉆研自己 業(yè)務那樣重視和學習一些財務知識，把了解財務管理方面的知識作

15、為 自身工作要求，持續(xù)增強本部門和單位財務策劃和科學理財水平。三、下半年工作安排要點下半年，圍繞局中心工作任務和中心計劃安排，結合上半年工作 情況，我們將著重做好以下幾項工作：1、完成各類審計處理意見的整改工作。針對小金庫以及專項資金 審計后提出的意見，組織會計人員配合經濟處和相關部門單位認真查 找原因，對照分析，完成整改落實措施，進一步規(guī)范財務工作。2、繼續(xù)做好會計規(guī)范化檢查的抽查工作。一項制度的建立必須有 其持久性和嚴謹性做保證，從去年規(guī)范化檢查工作取得的效果看，規(guī) 范會計基礎工作需要長期的堅持，既要做好日?；A建設，又要有長 期制度的監(jiān)督檢查做約束。今年下半年要繼續(xù)配合經濟處做好會計規(guī) 范化檢查的抽查工作。3、繼續(xù)做好會計集中核算工作。重點做好上半年預算執(zhí)行財務分 析;配合局相關部門即時做好省運會資金保障工作 ; 做好財務賬簿等的 標準化統(tǒng)一工作。4、完善 20xx 年部門預算的精細化工作。根據省級部門預算編制 的要求，為保證預算數據的準確、完整，提升財政資金的使用效益， 爭取在編制