銀華基金管理有限公司監(jiān)察稽核制度

1、銀華基金管理有限公司監(jiān)察稽核制度 銀華基金管理有限公司 監(jiān)察稽核制度 經(jīng)銀華基金管理有限公司二一年 七月十三日第一屆董事會第二次會議通過 目 錄 第一章 總則 第二章 組織機構(gòu) 第三章 監(jiān)察稽核部職責(zé) 第四章 監(jiān)察稽核部權(quán)限 第五章 監(jiān)察稽核工作范圍和重點內(nèi)容-5 第六章 監(jiān)察稽核的方法 第七章 監(jiān)察稽核的程序 第八章 監(jiān)察稽核報告 第九章 監(jiān)察稽核人員的行為規(guī)范 第十章 監(jiān)察稽核人員的獎勵與處罰-10 第十一章 附則 銀華基金管理有限公司 監(jiān)察稽核制度 第一章 總則 第一條 為規(guī)范公司管理和基金運作，維護基金持有人和股東的權(quán)益，加強公司內(nèi)部風(fēng)險控制能力，依據(jù)證券投資基金管理暫行辦法、銀華基金

2、管理有限公司章程以及其他相關(guān)規(guī)定，特制定銀華基金管理有限公司監(jiān)察稽核制度（以下簡稱“本制度”）。 第二條 本制度所指監(jiān)察稽核是指對公司管理和基金管理過程中的遵規(guī)守法情況以及公司內(nèi)部控制制度的實施和落實情況進行監(jiān)督、評價。 第三條 監(jiān)察稽核部獨立于公司各個部門，以獨立、客觀、公正的精神執(zhí)行內(nèi)部的監(jiān)察稽核工作。監(jiān)察稽核工作實行監(jiān)察稽核報告制度，通過監(jiān)察稽核報告對公司經(jīng)營和基金管理過程進行監(jiān)督、評價、報告和建議，及時準確地發(fā)現(xiàn)問題并提出警示，最大限度降低公司和基金的運作風(fēng)險。 第四條 除非公司認定有可能危及公司和基金安全的特殊情況下，監(jiān)察稽核部門只針對發(fā)現(xiàn)的問題提出改進建議，不擔(dān)任執(zhí)行性工作，具體的

3、改進工作由公司管理層和業(yè)務(wù)部門執(zhí)行。監(jiān)察稽核人員應(yīng)遵守公司內(nèi)部管理制度，在規(guī)定的權(quán)限范圍內(nèi)從事監(jiān)察稽核工作，不得干預(yù)公司的正常工作。 第二章 組織機構(gòu) 第五條 公司設(shè)立督察員，全權(quán)負責(zé)公司的監(jiān)察稽核工作。 第六條 督察員對公司董事會負責(zé)，由董事長提名，經(jīng)董事會通過后，報中國證監(jiān)會核準。 第七條 督察員應(yīng)履行以下職責(zé)： 1、向董事會負責(zé)，全權(quán)負責(zé)公司和基金的監(jiān)察稽核工作； 2、審核公司監(jiān)察稽核制度，負責(zé)檢查公司執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)、政策情況，對基金運作、公司內(nèi)部管理、制度執(zhí)行及遵規(guī)守紀等情況進行監(jiān)察稽核； 3、除每月獨立向董事長和中國證監(jiān)會出具監(jiān)察稽核報告外，如發(fā)現(xiàn)公司管理或基金運作中有重大違

4、規(guī)行為，應(yīng)立即向董事長和中國證監(jiān)會報告； 4、直接領(lǐng)導(dǎo)公司監(jiān)察稽核部并提名部門經(jīng)理人選。 第八條 公司設(shè)置監(jiān)察稽核部，監(jiān)察稽核部是公司的職能部門，其行政管理遵照公司各項規(guī)章制度執(zhí)行。為保證監(jiān)察稽核部獨立、客觀地開展監(jiān)察稽核工作，監(jiān)察稽核部歸督察員直接領(lǐng)導(dǎo)，具體執(zhí)行監(jiān)察稽核工作。監(jiān)察稽核部經(jīng)理由公司督察員提名，總經(jīng)理任命；監(jiān)察稽核部定期向督察員匯報工作，提交監(jiān)察稽核報告。 第九條 監(jiān)察稽核部獨立進行工作，公司其他各部門不得干預(yù)監(jiān)察稽核部的工作；在監(jiān)察稽核過程中，監(jiān)察稽核人員有權(quán)要求相關(guān)人員提供相關(guān)資料和口頭或書面說明，相關(guān)人員不得拒絕。 第十條 公司將根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展需要配備監(jiān)察稽核部工作人員，

5、至少在2名以上。監(jiān)察稽核人員須具備基金從業(yè)資格，具有與基金管理有關(guān)的法律、會計、財務(wù)、證券和投資等領(lǐng)域的知識。 第三章 監(jiān)察稽核部職責(zé) 第十一條 監(jiān)察稽核部負責(zé)制定公司監(jiān)察稽核制度。監(jiān)察稽核部根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和公司內(nèi)部管理制度，結(jié)合公司經(jīng)營狀況，制定監(jiān)察稽核制度，并根據(jù)政策環(huán)境和公司經(jīng)營狀況的變化及時對制度進行修改。報督察員審閱、批準后實施。 第十二條 檢查、監(jiān)督公司內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況，警示公司內(nèi)部管理及基金運作中的風(fēng)險，提出整改意見并監(jiān)督落實。 第十三條 檢查評價公司內(nèi)部控制制度的合法性、合規(guī)性、合理性、完備性和有效性。 第十四條 檢查公司各項報告、報表、統(tǒng)計資料、記錄及公開披露信息

6、的真實性和準確性。 第十五條 負責(zé)公司員工的離任審計事宜：公司高級管理人員、各部門經(jīng)理以及基金經(jīng)理部、交易清算部和電腦信息部的全體員工和公司財務(wù)人員離任或離職時，必須接受監(jiān)察稽核部的離任審計，監(jiān)察稽核部應(yīng)對其出具離任或離職審計報告。 第十六條 調(diào)查公司內(nèi)部的違規(guī)案件，對有關(guān)責(zé)任部門或人員提出處理意見或送交有關(guān)部門追究法律責(zé)任,協(xié)助監(jiān)管機關(guān)處理相關(guān)事宜。 第十七條 將日常監(jiān)察稽核情況向總經(jīng)理通報。 第四章 監(jiān)察稽核部權(quán)限 第十八條 監(jiān)察稽核部為有效履行工作職責(zé)，具有獨立的檢查權(quán)、報告權(quán)、知曉權(quán)和警示權(quán)。獨立的檢查權(quán)指按照公司授予的權(quán)力，獨立行使制訂監(jiān)察稽核計劃和監(jiān)察稽核公司各部門、各項業(yè)務(wù)、各相

7、關(guān)人員的權(quán)力；獨立報告權(quán)指監(jiān)察稽核部可直接向督察員報告任何監(jiān)察稽核工作的權(quán)力，其他人不得干涉；知曉權(quán)指監(jiān)察稽核部根據(jù)工作需要，獲取公司高級管理層及各業(yè)務(wù)部門資料信息的權(quán)力；警示權(quán)指根據(jù)監(jiān)察稽核發(fā)現(xiàn)的問題和評價的結(jié)果，提出整改意見，并有要求具體責(zé)任部門及個人落實的權(quán)力。 第十九條 為保證監(jiān)察稽核部門獨立的檢查權(quán)，被檢查部門及相關(guān)人員應(yīng)給予充分的配合，不得以任何理由拒絕和阻撓；監(jiān)察稽核人員有權(quán)向有關(guān)部門獲取文件和材料，查閱合同、協(xié)議及相關(guān)附件，檢查會計憑證、帳冊、報表及相關(guān)的交易記錄資料或索取證明材料，必要時可采取臨時性的先封后查措施。 第二十條 為確保監(jiān)察稽核部的獨立報告權(quán)，監(jiān)察稽核報告由監(jiān)察稽

8、核部經(jīng)理簽字后直接報送督察員，由督察員報送董事長和中國證監(jiān)會，其他部門或個人不得干涉；監(jiān)察稽核報告應(yīng)客觀、公正地反映監(jiān)察稽核的內(nèi)容，同時也要完整、準確地反映被檢查部門或個人的意見。監(jiān)察稽核部應(yīng)同時將監(jiān)察稽核報告通報公司總經(jīng)理知曉。 第二十一條 為確保監(jiān)察稽核部的知曉權(quán)，監(jiān)察稽核部有權(quán)向有關(guān)部門提取必要的文件和資料，有權(quán)列席公司各業(yè)務(wù)會議，監(jiān)察是否發(fā)生侵害公司股東和基金持有人權(quán)益的情況，對基金交易過程進行全面實時監(jiān)察，穿越公司為控制風(fēng)險和實施保密制度而設(shè)計的有形區(qū)隔和無形區(qū)隔，參加被監(jiān)察稽核部門有關(guān)會議，參與研究和處理監(jiān)察稽核中需要處理的問題，有權(quán)要求相關(guān)人員提供相關(guān)資料和口頭或書面說明，相關(guān)人

9、員不得無故拒絕。 第二十二條 為確保監(jiān)察稽核部的警示權(quán)，監(jiān)察稽核人員在從事監(jiān)察稽核工作時，按照基金監(jiān)管的法律法規(guī)和公司有關(guān)規(guī)定，可直接對被監(jiān)察稽核部門及其有關(guān)人員的違規(guī)行為提出處理意見，其他人員不得阻撓；責(zé)任部門或個人拒絕提供證據(jù)及隱瞞或毀滅證據(jù)的，監(jiān)察稽核部可直接向督察員報告，督察員可要求總經(jīng)理追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。 第五章 監(jiān)察稽核工作范圍和重點內(nèi)容 第二十三條 監(jiān)察稽核工作的范圍主要包括公司內(nèi)部管理稽核、基金募集與發(fā)行稽核、基金投資管理稽核、基金交易稽核、基金會計稽核、公司財務(wù)稽核、電腦系統(tǒng)稽核、公司行政管理稽核和其他相關(guān)科目稽核。 第二十四條 監(jiān)察稽核工作重點內(nèi)容參照銀華基金管理有限公

10、司監(jiān)察稽核制度實施細則執(zhí)行。 第六章 監(jiān)察稽核的方法 第二十五條 監(jiān)察稽核人員在從事監(jiān)察稽核工作時，可根據(jù)檢查項目的不同采取以下方法：帳表核實法；資料審閱法；重點項目抽查法；調(diào)查核實法；監(jiān)聽、監(jiān)視記錄抽查法；現(xiàn)場觀察法；人員詢問法和綜合分析法等。 第二十六條 監(jiān)察稽核采取定期檢查與事先不通知的臨時檢查相結(jié)合的方式進行。 第二十七條 監(jiān)察稽核人員應(yīng)與中國證監(jiān)會、證券交易所保持暢通聯(lián)系，及時把握法規(guī)制定或修改的內(nèi)容；應(yīng)對公司各部門進行法規(guī)宣傳、教育，在公司內(nèi)部建立監(jiān)察稽核共識；應(yīng)協(xié)助公司管理層及各部門制定或修改管理制度，完善內(nèi)部控制制度和監(jiān)察稽核制度；應(yīng)參與新產(chǎn)品或新業(yè)務(wù)的規(guī)劃。 第七章 監(jiān)察稽核

11、的程序 第二十八條 監(jiān)察稽核的程序主要是： 1、年度計劃 監(jiān)察稽核部經(jīng)理必須在每一年度開始之前完成年度稽核計劃，交由督察員批準。監(jiān)察稽核部經(jīng)理在制定年度計劃時應(yīng)考慮以下因素：外部環(huán)境的變化，公司業(yè)務(wù)的變化，基金業(yè)務(wù)的變化，風(fēng)險控制重點等。 2、擬訂具體項目 根據(jù)有關(guān)法規(guī)、公司制度及各部門業(yè)務(wù)流程，擬定對各部門不同的監(jiān)察稽核項目，確定稽核目的和范圍，掌握被查部門的基本情況，收集相關(guān)資料，擬訂稽核方案計劃和時間安排。 3、現(xiàn)場檢查與評價 根據(jù)稽核工作計劃確定的稽核內(nèi)容、重點，利用適當(dāng)方法，對業(yè)務(wù)執(zhí)行情況、相關(guān)文件或憑證進行檢查，詢問相關(guān)人員。實施過程中，稽核人員對調(diào)查材料進行詳細的分析，作出公正評價，并做好詳細的調(diào)查記錄。與相關(guān)部門和人員就稽核中的問題進行交流，并提出要求，明確該部門需要改進的期限。 4、報告 撰寫監(jiān)察稽核報告，監(jiān)察稽核報告是對被稽核部門工作的客觀評價，對該部門的風(fēng)險控制、業(yè)務(wù)流程改善有重要作用，因此監(jiān)察稽核報告應(yīng)客觀、清楚