農(nóng)商銀行授信工作盡職實施細則

1、某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司授信工作盡職實施細則（草案）第一章 總則第一條 為進一步完善授信工作機制，規(guī)范授信業(yè)務管理，明確授信工作盡職要求，促進本行業(yè)務經(jīng)營的穩(wěn)健發(fā)展，依據(jù)中華人民共和國商業(yè)銀行法、中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法、貸款通則和商業(yè)銀行授信工作盡職指引等法律法規(guī)，制定本細則。第二條 本細則中的授信內(nèi)容包括對客戶的表內(nèi)外授信。表內(nèi)授信包括貸款、項目融資、貿(mào)易融資、貼現(xiàn)、透支、保理、拆借和回購等;表外授信包括貸款承諾、保證、信用證、票據(jù)承兌等。授信按期限分為短期授信和中長期授信。短期授信指一年以內(nèi)(含-年)的授信，中長期授信指一年以上的授信。第三條 本細則中的授信工作、授信工作人員、

2、授信工作盡職和授信工作盡職調(diào)查是指:(一)授信工作指本行從事客戶調(diào)查、業(yè)務受理、分析評價、授信決策與實施、授信后管理等各項授信業(yè)務活動。(二)授信工作人員指本行參與授信工作的相關人員。(三)授信工作盡職指本行授信工作人員按照本細則規(guī)定履行了最基本的盡職要求。(四)授信工作盡職調(diào)查指本行行業(yè)管理部門授信工作盡職調(diào)查人員對授信工作人員的盡職情況進行獨立的驗證、評價和報告。第四條 本行授信工作按照受理程序分為調(diào)查崗、審查崗、決策崗、授信后檢查崗和盡職調(diào)查崗五個崗位。以上崗位的授信工作人員除授信后檢查崗可由調(diào)查崗兼任外，其他崗位不得相互兼任。第五條 授信工作人員對中華人民共和國商業(yè)銀行法規(guī)定的關系人申

3、請的客戶授信業(yè)務應申請回避。第二章 客戶調(diào)查和業(yè)務受理盡職要求第六條 本行應當本著為“三農(nóng)”服務的宗旨，授信范圍主要是在本轄區(qū)內(nèi)，授信對象主要是本轄區(qū)內(nèi)的農(nóng)戶、個體工商戶、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織及涉農(nóng)企業(yè)和其他中小企業(yè)。第七條 本行的授信對象應符合某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸款管理辦法規(guī)定的基本條件。第八條 本行授信業(yè)務的客戶調(diào)查和業(yè)務受理由調(diào)查崗負責。調(diào)查崗的崗位職責是:按照盡職要求，根據(jù)授信種類搜集客戶基本資料，并對資料的合法性、真實性和有效性進行核實和驗證，以此對授信業(yè)務的合法性、安全性、效益性做出初步評價，寫出調(diào)查報告，建立客戶檔案。第九條 調(diào)查崗工作人員應根據(jù)授信種類搜集客戶資料，并要關注和

4、搜集集團客戶及關聯(lián)客戶的有關信息.有效識別授信集中風險及關聯(lián)客戶授信風險?？蛻糍Y料如有變動，調(diào)查崗工作人員應要求提供書面報告，進一步核實后在檔案中重新記載。綜合授信業(yè)務的基本客戶資料主要包括:授信申請書、財務預算、投資計劃和業(yè)務發(fā)展計劃、受信（擔保）人前三年度及本期財務報表、受信(擔保)人公司章程、董事會人員名單和簽字樣本，關于受信(擔保)的董事會決議(或同意擔保的承諾書)、抵(質(zhì))押人的產(chǎn)權證、所有權證明、本行指定或中介機構出具的抵押物評估報告、客戶在所有銀行負債及或有負債情況、客戶存款銀行對賬單等。 流動資金貸款及銀行承兌匯票的客戶資料除應包括上述基本資料外，還應提交商品交易合同或貿(mào)易合同

5、。 項目貸款的客戶資料除應包括上述基本資料外，還應提交項目立項批文、可行性研究報告、可行性研究報告專家論證意見。 住房按揭貸款的客戶資料除應包括上述基本資料，開發(fā)商房地產(chǎn)開發(fā)資質(zhì)證書及“五證”。銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務除應包括上述基本資料外，還應提交商品交易合同或貿(mào)易合同、承兌匯票、增值稅發(fā)票、運單。(具體參見附件)第十條 調(diào)查方式包括實地調(diào)查和間接調(diào)查。實地調(diào)查是授信調(diào)查的最基本方式，也是必須進行的方式。實地調(diào)查既包括調(diào)查人員到受信人和擔保人辦公場所、倉庫、生產(chǎn)現(xiàn)場、施工現(xiàn)場等進行調(diào)查，也包括到工商管理部門、房管部門、稅務部門、證券交易所等相關機構了解受信人、擔保人和抵(質(zhì))押物的情況，抵押物也

6、應到實地進行調(diào)查。間接調(diào)查主要包括通過新聞媒體和相關人員、關系人等進行了解。新聞媒體包括報刊、書籍、internet等，是獲取與受信人相關的行業(yè)發(fā)展、產(chǎn)品市場等信息的重要渠道。關系人指與受信人有關系的企業(yè)、機構和個人，如受信人的供應商、產(chǎn)品客戶、往來銀行以及對受信人了解的個人等。第十一條 調(diào)查崗工作人員對客戶調(diào)查和客戶資料的驗證應以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔。必要時，可通過中介機構對客戶資料的真實性進行核實，并向政府有關部門及社會中介機構索取相關資料，以驗證客戶提供材料的真實性，并作備案存查。第十二條 授信業(yè)務調(diào)查主要包括以下內(nèi)容:一、受信人的基本情況:1、受信人法律地位?？赏ㄟ^受信人的營業(yè)執(zhí)

7、照、法人代表和財務負責人簡歷、受信人經(jīng)營范圍進行調(diào)查。2、受信人資本狀況?？赏ㄟ^受信人的章程、驗資報告和財務報告進行調(diào)查。應調(diào)查受信人重要股東的背景、資本狀況、經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)負債狀況、與受信人的業(yè)務關聯(lián)關系等。重要股東指處于絕對控股地位或?qū)κ苄湃说慕?jīng)營具有重要影響的股東。對于公開上市的受信人，還應調(diào)查其在一、二級市場的表現(xiàn)，包括歷次發(fā)行、配股、股價變動等原因及市場對公司的評價。3、受信人組織結構?？赏ㄟ^受信人的宣傳材料、財務報告、公司章程以及信貸登記咨詢系統(tǒng)進行調(diào)查。對于具有集團性質(zhì)的受信人，應重點調(diào)查其組織結構中各法人之間的產(chǎn)權關系和受信人與主要股東的關系。4、受信人信譽。可通過信貸登記咨詢

8、系統(tǒng)、受信人財務報表進行調(diào)查。 5、受信人對外擔保情況。包括受信人對外提供擔保的余額、對象、被擔保人與受信人的關系及互保情況。6、受信人經(jīng)營活動情況。主要調(diào)查受信人經(jīng)營活動的歷史發(fā)展、銷售狀況、盈利水平等。具體包括受信人的銷售網(wǎng)絡、生產(chǎn)所用原材料的儲備情況、能源供應情況、生產(chǎn)設備的技術先進性、研究開發(fā)能力、管理水平以及對其經(jīng)營和信用產(chǎn)生重要影響的事件，如高層變動、資本變動、組織結構變動、經(jīng)營業(yè)務范圍變動、法律訴訟等。二、資金用途與還款來源1、受信人資金用途基本可以分為三類，一是用于具體的交易活動，如購買原材料、國際貿(mào)易融資等;二是用于受信人的經(jīng)營周轉(zhuǎn)活動;三是用于具體項目的建設。授信資金如用于

9、具體交易，應主要調(diào)查交易的合法性、合理性。合法性重點調(diào)查受信人的經(jīng)營范圍、產(chǎn)業(yè)政策、本行行業(yè)政策等以及交易本身的合法性，包括合同的簽定、貨物發(fā)送、資金支付等;合理性主要調(diào)查交易價格、交易條件等是否公平合理，交易成本和收益是否合理、匹配。授信資金如用于資金周轉(zhuǎn)，應主要調(diào)查受信人生產(chǎn)環(huán)節(jié)(貿(mào)易環(huán)節(jié))的資金周轉(zhuǎn)過程，通常包括進貨、加工、倉儲、銷售、回款等環(huán)節(jié)，以及其購貨、銷售的結算方式，存貨的管理方法等，而判斷其要求融資的合理性、合理數(shù)量和使用期限。授信資金如用于項目建設，應重點調(diào)查項目的合法性和投產(chǎn)后現(xiàn)金流量狀況。合法性調(diào)查主要包括項目的立項、規(guī)劃、施工過程的批件是否完備、合法、合規(guī)?，F(xiàn)金流量調(diào)查

10、的主要依據(jù)是項目的可行性研究報告，要確認項目是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流歸還授信款項。2、還款來源通?？梢苑譃槿齻€部分:授信資金所從事的具體交易的收款人;受信人未來總體的現(xiàn)金流量(第一還款來源);擔保人代償或抵押物變現(xiàn)(第二還款來源)。本項主要指通過對受信業(yè)務流程，特別是授信資金所涉及的具體交易的分析，調(diào)查第一還款來源的可靠性。三、擔保措施擔保措施調(diào)查包括對保證人的調(diào)查和對抵(質(zhì))押物的調(diào)查。1、對保證人除應對其法人地位的真實性、注冊資本、銀行借款和對外擔保等基本情況進行調(diào)查外，應重點調(diào)查以下幾點:(1)保證合法性。即指保證人是否具備保證資格(2)保證能力。主要包括保證人資本狀況、資產(chǎn)負債狀況(含或

11、有負債狀況)、效益狀況等 (3)保證的風險相關性。指保證人與受信人在相同時間遭遇同一風險的概率大小，如行業(yè)不景氣的風險。(4)保證的可執(zhí)行性。要調(diào)查地方政府的保護傾向、公眾利益相關性等因素對保證實現(xiàn)的影響。 2、對抵(質(zhì))押物的調(diào)查主要包括以下幾個方面: (1)抵(質(zhì))押物的基本情況。如果是實物資產(chǎn)，如房地產(chǎn)、機器設備等，應重點調(diào)查其地址、外觀、新舊程度、購買價格、購買時間等情況；如果是權利憑證，如股票、存單等，應重點調(diào)查其數(shù)量、種類、發(fā)行人、期限等。(2)抵(質(zhì))押物的合法性。重點在于其權屬的真實性調(diào)查。(3)抵(質(zhì))押物價值。除要依據(jù)合法評估機構的評估結果外，還應參照實際市場價值對評估結果

12、的可信性進行分析。(4)抵(質(zhì))押物的風險調(diào)查 。主要調(diào)查價格下跌的風險、損壞及滅失的風險、難以變現(xiàn)的風險等。四、授信風險授信風險調(diào)查主要是對授信業(yè)務還款來源的可靠性進行調(diào)查。影響還款來源可靠性的因素可以歸納為市場風險、生產(chǎn)風險、財務風險、法律風險、政策風險、管理風險、擔保(抵押)風險等。調(diào)查崗在充分調(diào)查每一種風險發(fā)生的可能性后，著重指出影響本行授信的主要風險和本行防范主要風險應采取的具體措施。第十三條 調(diào)查崗應根據(jù)對上述調(diào)查內(nèi)容調(diào)查的結果提出調(diào)查結論。結論包括三部分:同意或不同意的主要依據(jù)、授信內(nèi)容、操作方式。授信內(nèi)容包括授信的具體品種、數(shù)量、利率或收費標準、抵押擔保措施。操作方式指落實風險

13、防范措施的具體實施辦法，應具有可操作性。第十四條 調(diào)查報告的形成。報告的內(nèi)容包括調(diào)查方式、調(diào)查內(nèi)容及調(diào)查結論，調(diào)查報告要經(jīng)調(diào)查人員簽署姓名后交審查崗。調(diào)查報告連同客戶資料將作為審查崗進行授信業(yè)務審查的基本依據(jù)，要求必須齊全、真實、有效。第十五條 當受信人發(fā)生突發(fā)事件時，調(diào)查崗人員應立即組織進行實地調(diào)查，并依法及時做出是否更改原授信資料的意見。 第三章 分析與評價盡職要求第十七條 本行授信業(yè)務的分析與評價由審查崗負責。審查崗的崗位職責是:按照盡職要求，根據(jù)不同授信品種的特點，對客戶申請的授信業(yè)務進行分析評價，重點關注可能影響授信安全的因素，有效識別各類風險，據(jù)此對業(yè)務的合法性、安全性、效益性做出

14、結論，寫出評價報告，為決策崗提供決策依據(jù)。第十八條 本行授信業(yè)務的分析與評價主要包括以下內(nèi)容:一、受信人評價1、概況:了解受信人的歷史沿革、地理位置、產(chǎn)權構成(或所有制)、組織形式、職工及構成，分析企業(yè)形象、主導產(chǎn)品、在行業(yè)和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展中的地位和作用。對涉及企業(yè)體制、主營業(yè)務方向、對外投資及訴訟等重要事項應作進一步調(diào)查分析。2、經(jīng)營者素質(zhì)評價:了解法定代表人和領導班子成員的經(jīng)歷、業(yè)績、信譽、品德和能力，評價其經(jīng)營管理水平。3、經(jīng)濟技術實力評價:了解受信人近三年的總資產(chǎn)、凈資產(chǎn)、固定資產(chǎn)凈值、在建工程、長期投資以及工藝技術裝備水平等變化情況，分析借款人近幾年業(yè)務拓展及經(jīng)濟實力增長情況。4、資產(chǎn)

15、負債分析:了解受信人主要資產(chǎn)負債情況，計算近三年資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等指標，分析主要資產(chǎn)負債項目的增減變化情況和原因，在綜合考慮或有負債的情況下， 評價其短期和長期償債能力。5、資產(chǎn)運用效率評價:了解受信人近三年的主要生產(chǎn)技術指標和生產(chǎn)能力利用情況，計算生產(chǎn)能力利用率、存貨周轉(zhuǎn)率、應收帳款周轉(zhuǎn)率等指標，評價資產(chǎn)運用效率。6、盈利能力分析:了解近三年主要產(chǎn)品產(chǎn)量、質(zhì)量、成本費用、銷售收人、稅后利潤及創(chuàng)匯情況，計算產(chǎn)銷率、銷售利潤率等指標，分析影響盈利的原因，評價盈利能力。7、現(xiàn)金流量分析:現(xiàn)金流量分析包括受信人過去現(xiàn)金流量的分析和未來現(xiàn)金流量的預測兩部分。過去現(xiàn)金流量的分析是通過對經(jīng)營

16、現(xiàn)金流量、投資現(xiàn)金流量、融資現(xiàn)金流量的分析，了解受信持有現(xiàn)金量變動的原因。未來現(xiàn)金流量的預測是通過對受信人未來一定時期內(nèi)經(jīng)營活動和投資活動的分析，預測受信人未來對融資的需求。其分析的基本原則是:首先預測受信人未來的收入狀況.確定受信人的經(jīng)營現(xiàn)金流量，然后分析受信人的資本支出需求，確定投資現(xiàn)金流量，最后分析受信人資金的余缺，確定受信人未來酌融資需求和還款能力。8、信用狀況評價:了解受信人的基本賬戶開立、信用等級等情況;近三年短期借款和長期借款本息的償還情況;本行對受信人全部存量授信的風險度狀況;受信人的商業(yè)信用;與本行業(yè)務合作狀況;計算存貨比率和銷售款歸社率。9、發(fā)展前景評價:分析受信人所在行業(yè)

17、的特點、發(fā)展方向及中長期發(fā)展規(guī)劃，綜合評價借款人的發(fā)展前景。10、競爭力評價:通過分析受信人所處的行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢、受信人自身的核心競爭能力來預測受信人在未來競爭中所處的優(yōu)勢。二、項目評價當授信資金被用于項目投資時，要對項目的合法性、可行性和效益性進行分析評價。1、項目建設必要性評價:了解擬建項目的建設方案，審查項目提出的背景、目的，綜合分析受信人實施項目的政策環(huán)境和中長期發(fā)展規(guī)劃，評價項目建設的必要性。2、項目實施進程情況評價:了解項目立項批復和可行性研究論證情況，評價項目建設的進度計劃;對追加授信項目要說明初步設計、開工、預算調(diào)整等文件的批復單位、批復時間及批復內(nèi)容;對已開工的項目要分析

18、形象進度、投資完成及各項資金到位情況。3、工藝技術條件評價:審查項目擬采用的技術是否已通過有權部門正式工業(yè)化生產(chǎn)的鑒定;項目設計單位的資格和能力;說明擬采用工藝技術和主要設備的先進性、合理性和適用性。4、項目建設和生產(chǎn)條件評價:審查分析項目建設及生產(chǎn)經(jīng)營所需土地、原料、能源的可靠性; 分析交通運輸、保障設施等配套條件和項目需要的適應性。5、經(jīng)濟規(guī)模評價:了解和評價生產(chǎn)經(jīng)營能力是否達到經(jīng)濟規(guī)模要求。6、環(huán)境保護評價:主要審查有無環(huán)境保護部門批準的環(huán)境保護方案。 7、投資估算和籌資評價:審查工程內(nèi)容和費用是否齊全，分析投資估算中有無漏項;審查取費標準和依據(jù)是否合理，分析有無任意擴大規(guī)?；驂嚎s造價等

19、情況。審查評價擬建項目分年度投資計劃的可行性。審查擬建項目總投資的各項資金來源，出資方式及落實情況，項目資本金來源及比例是否符合規(guī)定。對以實物、工業(yè)產(chǎn)權、非專利技術、有償劃撥的土地使用權等方式投人資本金的.主要審查是否經(jīng)過有資格的資產(chǎn)評估機構進行估價，估價方法是否符合法律、法規(guī)的要求，所占比例是否符合有關規(guī)定等;對以貨幣方式投人資本金的，要在對各投資方三年的生產(chǎn)經(jīng)營、資產(chǎn)負債及財務狀況變動情況進行分析的基礎上，評價各投資方的投資能力及各年度的投人量。三、償債能力評價受信人的償債能力體現(xiàn)為他的綜合效益，綜合效益-般包括受信人的原有效益、在建工程和擬建項目預計效益。1、項目財務效益預測:按照國家現(xiàn)

20、行財稅制度等有關規(guī)定，在分析測算項目的投資、生產(chǎn)期成本費用、銷售收人與銷售稅金及附加、項目利潤等數(shù)據(jù)基礎上，計算投資利潤率、財務內(nèi)部收益率、投資回收期等指標，并進行不確定性分析。2、在建工程效益評價:分析在建工程情況，評價在建工程對借款人發(fā)展的影響。如借款人不能 提供在建工程有關資料，可按審慎原則處理，只考慮在建工程負債的償還，不考慮在建工程建成后邊效益。3、綜合效益評價:根據(jù)受信人前三年資產(chǎn)負債和損益變化趨勢，綜合考慮借款人生產(chǎn)發(fā)展綱領、財務規(guī)劃及擬建項目和其他在建項目因素，預測受信人計劃受信期內(nèi)資產(chǎn)負債、現(xiàn)金流量和經(jīng)營效益變化情況，計算分析銷售利潤率、資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等主要經(jīng)

21、濟指標。4、償債能力評估:在預測受信人綜合效益的基礎上，測算可償還資金來源，在考慮受信人原有長、短期授信按合同約定償還的基礎上，測算其在本行長、短期授信的償還期和償債保證能力。四、授信風險與效應評價1、授信風險分析:綜合分析受信人在投資、市場、原材料供應、匯率、生產(chǎn)經(jīng)營、管理體制、攻策環(huán)境及貿(mào)易條件等方面面臨的風險和這些風險因素出現(xiàn)的可能性以及對本行授信的影響程度，提出相應避險措施。2、授信擔保評價:對受信人提出的第二還款來源進行分析評價，確認保證人的保證主體資格和代償能力，以及抵押、質(zhì)押的合法性、充分性和可實現(xiàn)性。3、授信效應評價:計算存貸比率、資本充足率、單戶占比、十大戶占比、農(nóng)貸占比等指

22、標， 分析新增授信對本行增加存款、擴大結算業(yè)務、拓展中間業(yè)務的影響;分析新增授信對盤活存量不良資產(chǎn)、改善資產(chǎn)結構、降低信貸資產(chǎn)風險的影響;分析評價新增授信給本行帶來的社會效益。五、授信合法性評價對于授信業(yè)務的合法性，審查崗應重點對以下幾個方面進行分析評價，并做出結論。1、授信資金用途的合法性; 2、受信人、擔保人主體資格的合法性; 3、授信擔保方式的合法性; 4、抵押(出質(zhì))人對抵(質(zhì))押財產(chǎn)是否享有處分權，抵(質(zhì))押財產(chǎn)的處置是否存在法律障礙;5、授信、擔保的操作程序、手續(xù)和文件的合法性;對特定風險所采取的法律防范措施的有效性； 6、業(yè)務涉及的其他法律問題。 第十九條 審查崗工作人員應根據(jù)上

23、述各環(huán)節(jié)對授信業(yè)務進行認真的分析評價，某些環(huán)節(jié)也可聘請外部專家或委托專業(yè)機構進行評價分析，最終形成書面的分析評價報告，并簽署審查人員姓名提交決策崗。分析評價報告應詳細注明受信人的經(jīng)營、管理、財務、行業(yè)和環(huán)境等狀況，內(nèi)容應真實簡潔、明晰。分析評價報告報出后，不得在原稿上作原則性更改;如需更改，應另附說明。 第二十條 在受信人評價報告的有效期內(nèi)，對發(fā)生影響受信人資信的重大事項，審查崗應重新進行授信分析評價。重大事項包括:(一)外部政策變動;(二)受信人組織結構、股權或主要領導人發(fā)生變動;(三)受信人的擔保超過所設定的擔保警戒線;(四)受信人財務收支能力發(fā)生重大變化;(五)受信人涉及重大訴訟;(六)

24、受信人在其他銀行交叉違約的歷史記錄;(七)其他。第四章 授信決策與實施盡職要求第二十一條 本行授信決策的程序和權限應符合某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸款管理辦法某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司授信業(yè)務審批授權管理辦法的相關規(guī)定，不得超越權限進行授信，不得違反程序或減少程序進行授信。第二十二條 本行授信業(yè)務的決策由決策崗負責。決策崗的職責是:按照盡職要求，根據(jù)授信種類依據(jù)調(diào)查崗提交的調(diào)查報告和審查崗提交的分析評價報告，依照本行的行業(yè)管理規(guī)定、風險預警評價制度和相關法律法規(guī)，對授信業(yè)務的整體合法性、安全性、效益性做出判定，最終確定授信業(yè)務是否辦理及其風險防范措施。決策崗可以由單個人擔任，如客戶經(jīng)理、支

25、行行長等，也可以由多個人組成的集體擔任，如審貸委員會。決策崗不受任何外部因素的干擾，應遵循客觀、公正的原則發(fā)表決策意見。第二十三條 本行不得對以下用途的業(yè)務進行授信:(一)國家明令禁止的產(chǎn)品或項目;(二)違反國家有關規(guī)定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股;(三)違反國家有關規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資;(四)其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。第二十四條 客戶未按國家規(guī)定取得以下有效批準文件之一的，或雖然取得，但屬于化整為零、越權或變相越權和超授權批準的，本行不得提供授信:(一)項目批準文件:(二)環(huán)保批準文件;(三)土地批準文件;(四)其他按國家規(guī)定需具備的

26、批準文件。第二十五條 本行要對單個客戶的總體授信額度進行統(tǒng)一評定、統(tǒng)一管理，對某一客戶的新增授信加上其在金融機構(包括其他金融機構和本行系統(tǒng))的全部存量授信(含對外擔保)不得超過其總體授信額度。第二十六條 本行授信業(yè)務的擔保原則上以抵押、質(zhì)押為主，保證擔保的保證人總體實力評價應明顯優(yōu)于受信人。第二十七條 授信決策做出后，授信條件發(fā)生變更的，決策崗應依據(jù)有關法律、法規(guī)或相應規(guī)章，同條款重新決策或變更授信。第二十八條 本行實施有條件授信時應遵循"先落實條件，后實施授信"的原則，授信條件未落實或條件發(fā)生變更未重新決策的，不得實施授信。第二十九條 授信實施時，本行應關注授信業(yè)務合同

27、的合法性。被授權簽署授信業(yè)務合同的授信工作人員在簽字前應對合同進行逐項審查，并對客戶確切的法律名稱、被授權代表客戶簽名者的授權證明文件、簽名者身份以及所簽署的授信法律文件合法性等進行確認。第五章 授信后管理和問題授信處理盡職要求第三十條 授信實施后，本行應加強授信后管理，對所有可能影響還款的因素進行定期、不定期檢查。本行授信后檢查由授信后檢查崗負責。授信后檢查崗的崗位職責是:按照盡職要求，根據(jù)授信種類對實施后的授信業(yè)務進行檢查，寫出檢查報告，及時發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風險并發(fā)出預警風險提示。第三十一條 本行授信后檢查崗工作人員，要按照檢查間隔期和重點檢查內(nèi)容定期進行授信后檢查:一、檢查間隔期短期授

28、信的檢查間隔期一般為30天，最長不得超過90天，中長期授信的檢查間隔期一般為60天，最長不超過120天;發(fā)生欠息、逾期及銀行墊付資金的授信業(yè)務，應立即進行特別檢查，查明原因，采取措施;短期授信在到期前1個月，中長期授信在還款期內(nèi)還要重點對受信人的還款能力、還款資金落實情況、能否按期還本付息進行特別檢查。二、重點檢查內(nèi)容1、客戶是否按約定用途使用授信資金，是否誠實地全面履行合同。包括貸款用途是否符合合同約定:銀行承兌匯票、信用證等票證的使用及兌付情況等。2、授信項目是否正常進行。包括項目資本金及其他資金來源落實情況;項目進展是否順利，建設進度是否符合計劃，有無延長情況及延長原因，項目建設過程中總

29、投資是否突破，突破原因及金額;項目累計完成工作量與項目累計財務支出數(shù)是否相當，費用開支是否符合有關規(guī)定;項目采用的技術、工藝、設備等是否出現(xiàn)較大變化:項目投產(chǎn)或項目建成后的效益情況和市場情況:項目建成的設施和設備運轉(zhuǎn)是否正常，是否達到預期的效益指標等。3、客戶的法律地位是否發(fā)生變化。包括客戶是否有違法經(jīng)營行為，是否卷入經(jīng)濟糾紛;客戶法定代表人情況，管理層的人員組成、經(jīng)營策略及其與銀行合作態(tài)度的變化情況;客戶的企業(yè)改革、改組、改制及貸款債權的落實情況:客戶從其他金融機構的融資情況及與債權人的合作關系等4、客戶的財務狀況是否發(fā)生變化。包括客戶的生產(chǎn)經(jīng)營及資產(chǎn)負債變化情況:客戶的原料市場、生產(chǎn)技術、

30、組織管理及產(chǎn)品市場的變化情況;客戶貨幣資金歸社情況;客戶財務報表的真實性等?？蛻魧ν鈸５然蛴胸搨闆r;客戶的母公司和主要子公司的經(jīng)營管理情況。5、授信的償還情況。包括授信的付息狀況;中長期或分期還款授信在還款期內(nèi)的還本情況；個人住房貸款借款人是否按期歸還住房貸款等。6、擔保情況。包括保證人的保證能力及其變化情況;抵(質(zhì))押物的保管及價值、變現(xiàn)條件變化情況。第三十二條 本行對已實施的授信要建立風險預警制度。授信后檢查崗要根據(jù)上述檢查的結果及時對授信情況進行分析，發(fā)現(xiàn)授信主體的潛在風險并向決策崗發(fā)出風險預警提示。決策應根據(jù)風險提示決定是否采取補救措施，包括對客戶授信進行調(diào)整，如展期、增加或縮減授

31、信額度、要求受信人提前還款等。第三十三條 決策崗應根據(jù)授信后檢查崗提交的檢查報告和風險預警提示決定是否將該筆列入觀察名單或劃入問題授信。對于上述重點檢查內(nèi)容已經(jīng)發(fā)生重大變化，具有潛在風險，但仍能按時還本付息的授信原則應列人觀察名單。對于上述重點檢查內(nèi)容已經(jīng)發(fā)生重大變化，已不能保證按時還本付息的授信應立即劃入問題授信。第三十四條 本行對列入觀察名單的授信應加強管理，縮短檢查間隔期，進一步觀察判斷是否將該筆授信從觀察名單中刪去或降級；對劃入問題授信的，應指定專人管理，并及時采取措施，化解風險。 第三十五條 本行對問題授信應采取以下措施:(一)確認實際授信余額;(二)重新審核所有授信文件，征求法律、

32、審計和問題授信管理等方面專家的意見;(三)對于沒有實施的授信額度，依照約定條件和規(guī)定予以終止。依法難以終止或因終止將造成客戶經(jīng)營困難的，應對未實施的授信額度專戶管理，未經(jīng)有權部門批準，不得使用;(四)書面通知所有可能受到影響的分支機構并要求承諾落實必要的措施;(五)要求保證人履行保證責任，追加擔?；蛐惺箵?六)向所在地司法部門申請凍結問題授信客戶的存款賬戶以減少損失;(七)其他必要的處理措施。第六章 授信業(yè)務檔案管理盡職要求第三十六條 各營業(yè)機構要按照授信業(yè)務檔案管理制度，由專人負責集中保管授信業(yè)務原始資料。第三十七條 授信業(yè)務原始資料包括:1、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、工商管理部門的驗資報告復印

33、件、特種經(jīng)營許可證復印件、法定代表人證明及簽字樣本、借款授權書、企業(yè)章程、企業(yè)財務會計報表、貸款卡(證)年檢證明復印件以及企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況、市場變化趨勢等信息資料;2、受信人提交的授信申請書(報告)、抵押物評估報告、財產(chǎn)所有權或使用權證書、保證人財務資料及其承諾、企業(yè)的還款計劃或還款承諾、本行內(nèi)部的調(diào)查報告、分析評價報告、審批意見、授信合同、借據(jù)、保證合同、抵(質(zhì))押合同、協(xié)議及其附件、本行給企業(yè)的授信書;3、授信后檢查記錄、檢查分析報告、風險預警通知書、本行向企業(yè)發(fā)送的關于授信本息的催收通知書，上級管理部門有關授信管理的文件及批復。4、項目授信原始資料還應包括:項目建議書、可行性研究報告、立

34、項文件、批準文件、擴建設計及批復文件、項目概(預)算審查報告、項目變更方案及其批復、工程竣工驗收報告、項目授信評估報告、審查意見及有關信貸審查委員會會議紀要;項目跟蹤檢查情況記錄及有關報表、資料，項目有關的重大問題調(diào)查報告及對問題的處理意見，項目總結報告與評價資料，其他有關資料。5、房地產(chǎn)開發(fā)授信原始資料還應包括:住房建設開發(fā)計劃及立項文件土地使用證、建筑工程規(guī)劃許可證、建設用地規(guī)劃許可證、開工許可證、房屋預售許可證等復印件以及項目工程決算報告、貸款項目評估報告等;個人住房貸款借款人的身份證、具有償債能力的證明及購房合同書等復印件。第三十八條 授信業(yè)務檔案管理人員在授信合同簽訂后，要在7個工作

35、日內(nèi)整理好原始資料，登記管理臺賬，將全部原始資料移交檔案庫保管。對授信后管理中的有關原始資料，也要及時登錄臺賬并送交檔案庫。第三十九條 授信業(yè)務原始資料入庫時，由檔案管理人和送交人雙人簽字。檔案以客戶為單位一戶一檔，按時間順序排列歸檔。對全部檔案要在管理臺賬中建立目錄索引。第四十條 授信業(yè)務原始資料出庫時，由檔案管理人和借閱人雙人簽字，并約定歸還時間，檔案管理人屆時催收。除管戶授信人員及其上級領導以外，其他人員借閱授信業(yè)務檔案，要經(jīng)信貸管理部門負責人簽字同意。檔案管理人對保密工作負責，不得違章借出檔案或透露檔案內(nèi)容。第四十一條 管戶授信人員換崗時，要對其分管客戶授信業(yè)務檔案逐件核實，對散失不全

36、的檔案要責成其補救;新任授信人員也要對比目錄索引，對分管客戶的檔案簽字認定。第四十二條 對已終止授信業(yè)務關系的客戶，其以前的原始資料檔案應至少保管15年。第七章 授信工作盡職調(diào)查要求第四十三條 本行應設置獨立的授信工作盡職調(diào)查崗。從事授信盡職調(diào)查的人員應具備較完備的授信、法律、財務等知識，接受相關培訓，并堅持誠信和公正的原則開展工作。第四十四條 本行授信工作的盡職調(diào)查由盡職調(diào)查崗負責。盡職調(diào)查崗的職責是:根據(jù)授信種類，采取現(xiàn)場或非現(xiàn)場的方式，對授信業(yè)務流程的各項活動和各個崗位的盡職狀況進行調(diào)查，評價授信工作人員是否勤勉盡責，確定問題授信的崗位工作人員是否免責，寫出盡職調(diào)查報告。第四十五條 本行應支持授信工作盡職調(diào)查人員獨立行使盡職調(diào)查職能。必要時，可聘請外部專家或委托專業(yè)機構開展特定的授倍盡職調(diào)查工作。第四十六條 本行對授信工作盡職調(diào)查人員發(fā)現(xiàn)的問題，經(jīng)過確認后，應責成相關授信工作人員及時進行糾正。第四十七條 本行要實行授信工作盡職問責制。依照本細則規(guī)定的各個授信業(yè)務崗位職責，根據(jù)盡職調(diào)查崗提交的盡職調(diào)查報告，監(jiān)察部門要對因未盡職履行職責和違法、違規(guī)造成的授信風險和問題授信進行責任認定，并按照某某農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司貸款管理責任制度的有關規(guī)定對相關