企業(yè)全面風險管理知識題庫答案附后

1、全面風險管理知識題庫答案附后、單項選擇1、國資委發(fā)布的全面風險管理指引中所定義的"風險 "是：（ ）A、不能實現的業(yè)務目標B、指企業(yè)經營過程中對未來事項預期的不確定性C、未來的不確定性對企業(yè)實現其經營目標的影響D、對企業(yè)業(yè)務目標具有關鍵性影響的因素以及自身的不確 定性答案： C P22 、以下哪項不屬于企業(yè)開展全面風險管理工作應建立的三 道防線？（ ）A、各有關職能部門和業(yè)務單位 - 第一道防線 P38B、風險管理職能部門和董事會下設的風險管理委員會C、內部審計部門和董事會下設的審計委員會D、外部中介機構 答案： D P463、現階段 , 全面風險管理的特征是 :（ ）A、

2、以" 安全與保險 "為特征B、以" 內部控制和控制純粹風險 "為特征C、以" 風險管理戰(zhàn)略與企業(yè)總體發(fā)展戰(zhàn)略緊密結合"為特征D、以" 管理機會風險 "為特征答案： C P13-154、根據財政部下發(fā)的 企業(yè)內部控制基本規(guī)范 ，以下哪項 不是企業(yè)建立和實施內部控制應該遵循的基本原則？（ ）A、全面性原則B、重要性原則C、持續(xù)性原則D、制衡性原則答案： C P97-995、下面哪項是對資金管理風險的描述？（）A、由于所在國家政局不穩(wěn)定，海外投資項目產生巨額虧損B、由于資金的分散管理，導致企業(yè)本年度財務費用增加 8000

3、 萬元C、由于會計準則使用不當導致企業(yè)本年度賬面利潤低估5000 萬元D、由于工資計算錯誤導致員工工資錯誤發(fā)放答案： B P126、哪項不屬于企業(yè)應對資金管理風險的控制措施？（）A、財務部門對未來資金使用需求進行預測分析B、財務部門每月組織固定資產盤點C、企業(yè)通過股權融資將資產負債率從80%降低到 65%D、財務部門實時監(jiān)控企業(yè)現金存量是否處于安全水平答案 B7、下面哪項不是全面風險管理的總體目標? （ ）A、確保將風險控制在與企業(yè)總體目標相適應并可承受的范 圍內B、確保企業(yè)抓住可能存在的機會C、確保企業(yè)資產安全D、確保企業(yè)建立針對各項重大風險發(fā)生后的危機處理計劃 保證企業(yè)不因災害性風險或人為

4、失誤而遭受重大損失答案 C P428、下面哪項對風險管理策略的理解是錯誤的？（）A、企業(yè)實施風險管理策略就是為將企業(yè)風險降到最低B、風險管理策略是根據企業(yè)的風險偏好或風險容忍度來制 定的C、風險管理策略可以單獨使用也可以組合使用D、制定風險管理策略要確定風險管理所需人力、財力資源 的配置原則答案 A P639、誰是企業(yè)風險的最終承擔者？（）A、股東B、董事會C、監(jiān)事會D、總經理答案 A P4610、哪一項不屬于宏觀經濟環(huán)境風險給企業(yè)帶來的不利影響？（ ）A、全球金融危機帶來匯率的劇烈波動給企業(yè)造成匯兌損失B、全球經濟衰退造成部分業(yè)主支付能力下降，增加企業(yè)資 金回收的難度C、全球性的通貨膨脹導致

5、原材料價格上漲，企業(yè)經營成本增加D、客戶拖欠貨款，導致企業(yè)資金鏈出現緊張答案 D11、下列哪一個關于有效的控制系統(tǒng)的陳述是錯誤的？（）A、過度的控制既浪費時間又浪費金錢B、過時的信息將導致內部控制失效C、控制應該針對所有領域的工作情況D、控制應該盡量簡單及便于操作答案 C12、控制可以根據它們能實現的功能進行分類。比如：為了 發(fā)現不利事件的發(fā)生（檢查性控制）；為了避免不利事件的發(fā)生 （預防性控制）。以下控制措施中屬于檢查性控制的是：（ ）A、每月進行銀行存款余額調節(jié)B、對所有特定余額的支出要有兩人簽字C、在經濟業(yè)務發(fā)生當日進行記錄D、要求內部審計部門所有成員成為注冊內部審計師答案 A13、哪種

6、因素不會使企業(yè)面臨法律風險？（）A、未按規(guī)定繳納營業(yè)稅B、非法占用土地進行房地產開發(fā)建設C、按商品房預售條件，在房子交付前向買房人收取預訂款D、未取得施工許可證或者開工報告擅自施工答案 C14、公司總裁，管理層，外部審計人員和內部審計人員對建 立恰當的控制環(huán)境都有重要意義。高級管理人員主要負責：（ ）A、建立恰當的內控系統(tǒng)運行環(huán)境，并搭建總體內部控制框 架B、復核財務信息以及收集和報告該類信息的手段的可靠性 和完整性C、確保外部和內部審計人員恰當監(jiān)控環(huán)境D、實施和監(jiān)控董事會設計的控制制度 答案 A P10015、控制自評要求員工評價控制措施的適當性，并在組織內 找到改進的機會。讓員工參與控制自

7、評的原因是： . 更好地激勵員工做正確的事情。 . 員工對待其工作是客觀的。 . 員工能夠獨立地評價內部控制。 . 管理人員需要員工的反饋 信息。（ ）A、和B、和C、和D、和答案 C16、企業(yè)內部流程和信息系統(tǒng)、人員疏忽或管控不周所造成 損失是指下列哪項風險？（ ）A、財務風險B、戰(zhàn)略風險C、運營風險D、市場風險 答案 C P1217、根據企業(yè)內部控制基本規(guī)范，對"控制 "的最全面的定義是：（ ）A、設計用以保證資產得到恰當保護，并保證經營和財務記 錄的完整一致性的政策和實務B、設計用以保證所有會計事項得到恰當授權和會計處理的 過程和程序C、企業(yè)董事會、監(jiān)事會、經理層和全

8、體員工實施的、旨在 實現控制目標的過程D、管理層設計的會計系統(tǒng)和相關的控制程序 答案 C P9318、有關 " 風險 " 的最好描述是：（ ）A、發(fā)生對目標的達成有負面影響的某事件的不確定性B、發(fā)生對管理層保護本組織的資產的能力有正面影響的某 事件的不確定性C、發(fā)生對目標的達成有正面影響的某事件的不確定性D、發(fā)生對本組織的資源的有效和高效利用有影響的某事件 的不確定性答案 D19、在評估一項活動的風險時，評估人員應評估：（）A、風險事件的可能性B、風險事件的影響程度C、風險事件的可能性和影響程度D、風險事件的損失金額 答案 C P2320、下列不屬于控制環(huán)境因素的是（）A、

9、誠信和道德觀B、管理哲學和經營風格C、人力資源政策和實務D、授權和批準 答案 D P9521、傳統(tǒng)風險管理模式與全面風險管理相同的焦點是（）A、內部控制B、財務風險C、事故風險D、業(yè)務風險 答案 A P3522、按照結果，風險可分為：（）A、機會風險和純粹風險B、戰(zhàn)略風險和業(yè)務風險C、內部風險和外部風險D、重要風險和重大風險 答案 A P223、查找企業(yè)各業(yè)務單元、各項重要經營活動及其重要業(yè)務流程有無風險，有哪些風險的活動屬于風險管理哪一具體環(huán)節(jié) 業(yè)務工作？（ ）A、風險評估B、風險辨識C、風險分析D、風險評價答案 B P424、企業(yè)在實現目標的過程中所愿意承受的風險的取向數量 和水平就是企業(yè)

10、的（ ） 。A、風險偏好B、風險容忍度C、風險重要性水平D、風險管理策略答案 A P525、針對某項業(yè)務風險大，超出企業(yè)風險容忍度，企業(yè)決定 取消該項業(yè)務，該企業(yè)對這一風險采取的風險管理策略是（ ）A、規(guī)避風險B、降低風險C、轉移風險D、承受風險答案 A P626、全面風險管理體系建設不包括：（）A、規(guī)范的公司法人治理結構B、風險管理專職部門C、內部審計部門D、中介等外部監(jiān)督機構 答案 D P4627、企業(yè)應根據以下哪項原則，對風險進行排序？（）A、制衡性原則B、風險與收益平衡原則C、重要性原則D、適應性原則 答案 B P6428、以下不屬于美國薩班斯法案404 條款對企業(yè)內部控制監(jiān)管要求的是

11、（ ）A、管理層建立和維護適當內部控制結構和財務報告程序的 責任報告B、管理層就對公司內部控制結構和財務報告程序的有效性 出具評價C、公司首席執(zhí)行官和財務官簽字保證公司財務報告的真實 性及內控系統(tǒng)的完善性D、建立完善的內部控制信息系統(tǒng) 答案 D P9129、以下各項對內部控制評價描述不正確的是（）A、內部控制評價僅對財務報告內部控制有效性進行評價， 非財務報告內部控制暫不涉及B、由企業(yè)授權的內部審計機構或其他專門機構組織實施C、圍繞內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息溝通、內部 監(jiān)督等要素進行評價D、內部控制評價機構應該能夠獨立行使對內部控制系統(tǒng)建 立運行過程及結果的監(jiān)督權力答案 A P108-

12、10930、企業(yè)通過購買保險的方式來應對運輸業(yè)務存在的風險， 這是哪項風險管理策略的具體應用？（ ）A、規(guī)避風險B、降低風險C、轉移風險D、承受風險答案 C P631、以下對剩余風險描述錯誤的是（）A、剩余風險是實施風險管理及有計劃的應對措施后剩余的 風險B、剩余風險是企業(yè)僅對重大、重要風險實施管理后，剩余 的不重要、不需管理的風險C、剩余風險不應超出企業(yè)的可接受水平D、不論采取什么風險應對措施，都會有些剩余風險答案 B P732、以下哪項不是董事會 / 總經理辦公會在全面風險管理建 設中的職責？ （ ）A、批準公司的風險管理組織機構、制度、程序B、確定企業(yè)風險管理總體目標、風險偏好、風險承受

13、度C、建立風險管理體系和管理標準并定期更新D、批準風險管理策略和重大風險管理解決方案答案 C P4733、對企業(yè)整個生產經營過程進行全面分析，對其中各個環(huán) 節(jié)逐項分析可能遭遇的風險，找出潛在風險因素的風險辨識方 法是（ ）A、分解分析法B、失誤樹分析法C、生產流程分析法D、事故分析法答案 C P5434、在正常運行條件下，將初始數據輸入內控流程，通過全 流程和所有關鍵環(huán)節(jié)，把運行結果于設計要求對比，以發(fā)現內 控流程缺陷的方法稱作（ ）A、返回測試B、穿行測試C、壓力測試D、風險管理自我評估答案 B P7535、以下對壓力測試描述不正確的是（）A、壓力測試是指在極端情景下，分析評估風險管理模型或

14、 內控流程的有效性，發(fā)現問題，制定改進措施的方法B、壓力測試目的是評價風險管理或內控流程的成熟度C、假設極端情形時不僅要考慮本企業(yè)或類似企業(yè)的歷史教 訓，還要考慮歷史不曾出現，但將來可能會出現的事情D、極端情景是指非正常情況下，發(fā)生概率很小，而一旦發(fā) 生，后果十分嚴重的事情答案 B P7536、以下對內部控制五要素認識錯誤的是（）A、內控環(huán)境是企業(yè)的基調、氛圍，直接影響企業(yè)員工的控 制意識B、風險評估是風險管理的基礎C、內控活動指有助于管理層決策順利實施的政策和程序D、各要素之間是一項要素影響下一項要素的順序過程，例 如風險評估僅直接影響內控活動答案 D P95-9637、內部環(huán)境不包括（ ）

15、A、員工的誠信、職業(yè)道德和工作勝任能力B、管理層的經營理念和經營風格C、企業(yè)的權責分配方法和人力資源政策D、資產保護和職責分工 答案 D P9538、以下不屬于企業(yè)內部控制基本規(guī)范對風險評估要求 的是（ ）A、充分了解企業(yè)風險來自何方B、進行有效的風險識別和分析，確定風險控制重點C、采取有效措施進行風險應對D、建立風險事件庫 答案 D P10239、以下不屬于對流程層面的內部控制進行評價的工作步驟 是（ ）A、了解重要業(yè)務流程，進行流程描述B、識別風險與控制C、對缺陷進行整改D、執(zhí)行控制測試 答案 C P11040、企業(yè)風險管理框架目標體系中，增加的內部控制整合框 架所沒有的一類目標是（ ）A

16、、戰(zhàn)略目標B、運營目標C、報告目標D、遵循法規(guī)目標答案 A P25 二、多項選擇1、根據中央企業(yè)全面風險管理指引，企業(yè)進行風險評 估，應包括：（ ）A、風險辨識B、風險預測C、風險分析D、風險評價 答案 ACD P42、基本風險管理工具或方案應包括：（A、規(guī)避風險B、降低風險C、承受風險D、分擔風險答案 ABCD P64，全面風險管3、依據山東省省管企業(yè)全面風險管理指引 理工作主要包括：（ ）A、建立全面風險管理基本流程B、健全風險管理組織體系C、建立風險管理信息系統(tǒng)D、形成全面風險管理文化 答案 ABCD P434、風險管理基本流程包括：（）A、收集風險管理初始信息B、進行風險評估C、制定風

17、險管理策略D、進行風險轉移 答案 ABC P435、監(jiān)督風險管理有效性可以采用哪些方法？（A、壓力測試B、返回測試C、穿行測試D、風險管理自我評估答案 ABCD P756、對風險管理能力可重復、可推廣階段描述正確的有： （）A、風險管理流程適應所有業(yè)務領域的管理需求，風險管理 流程完整穩(wěn)定B、管理層重視風險管理，形成一定的評估標準C、風險管理對戰(zhàn)略管理形成一定支撐，風險管理納入各部 門的管理考核范圍內D、風險管理僅屬于專業(yè)人員或專職部門的職責范疇 答案 ABC P807、根據 企業(yè)內部控制基本規(guī)范 ，企業(yè)加強內部控制，是 為了合理保證以下哪幾項基本目標的實現？（ ）A、經營的效率和效果B、財務

18、報告及經營管理信息的真實、可靠和完整C、資產的安全完整D、國家法律法規(guī)和有關監(jiān)管要求答案 ABCD8、以下有關內部控制的說法中正確的是（）。A、內部控制是指為確保實現企業(yè)目標而實施的程序和政策B、內部控制系統(tǒng)包括兩個因素，分別是控制環(huán)境和控制政 策與程序C、內部控制有助于提高企業(yè)運營的效益和效率，卻無助于 財務報告的可靠性與合規(guī)性D、完善的內部控制系統(tǒng)還有助于確保對內及對外報告的質 量答案 ABD9、以下哪些是企業(yè)內部控制基本規(guī)范對內部監(jiān)督的要 求？( )A、制定內部控制監(jiān)督制度B、制定內部控制缺陷認定標準C、定期對內部控制的有效性進行自我評價D、中介機構對內部控制評價答案 ABC P1061

19、0、內部控制要素包括 ( )A、內控環(huán)境B、風險評估C、信息與溝通及監(jiān)督D、目標設定 答案 ABC P9511、根據中央企業(yè)全面風險管理指引，結合企業(yè)生產經 營特點，風險分類一般分為 ( )A、戰(zhàn)略風險、市場風險B、運營風險、法律風險C、財務風險、安全風險D、環(huán)保風險、聲譽風險答案 ABC P1212、實施全面風險管理，可以有助于企業(yè)在以下方面發(fā)揮作用（ ）A、減少績效不穩(wěn)定性B、強化公司治理C、提高應對外部環(huán)境變化能力D、增強投資界和利益相關者的信心答案 ABCD P32-3413、全面風險管理的聚焦點在于（）A、財務風險B、事故風險C、業(yè)務風險D、內部控制答案 CD P3514、在下面對全

20、面風險管理的理解中，正確的有（）A、全面風險管理是一種理念，即把企業(yè)放到不確定性的框架中去考慮，強調企業(yè)內外部環(huán)境的不確定性B、全面風險管理以風險為管理對象C、全面風險管理是積極、主動的管理風險D、全面風險管理具有全面性答案 ABCD P31-3215、實施全面風險管理的總體目標為（）A、確保將風險控制在與企業(yè)總體目標相適應并可承受的范圍內B、確保企業(yè)抓住可能存在的機會、遵守有關法律法規(guī)及企業(yè)內外部之間信息的真實、可靠溝通C、確保企業(yè)經營管理的有效性，提高經營活動的效率和效 果，降低實現經營目標的不確定性D、確保企業(yè)建立危機處理計劃，降低企業(yè)損失答案 ABCD P4216、企業(yè)在風險辨識過程中

21、，會采用以下哪些辨識方法： （）A、生產流程分析法B、風險專家調查列舉法C、分解分析法D、失誤樹分析方法 答案 ABCD P54-5517、全面風險管理工作涉及企業(yè)各個層面和部門，下列哪些 職責屬于專業(yè)職能部門的職責（ ）A、定期收集、識別、匯總和評估本專業(yè)領域的風險B、研究制定可行的風險解決方案C、實施董事會 / 總經理辦公會批準的重大風險解決方案D、制訂風險管理計劃，對風險管理工作進行考核 答案 ABC P4918、在風險評估過程中，下面哪些人員參與風險評估工作？ （）A、公司管理層B、部門管理層C、關鍵流程責任人D、特殊業(yè)務風險專業(yè)人員 答案 ABCD P5319、在下面關于風險管理策略

22、的論述中，哪些說法是正確 的？（ ）A、風險管理策略一般包括風險偏好和風險承受度、有效性 標準、風險管理工具、風險管理資源配置B、風險管理策略就是將風險降到最低，不惜代價消除風險C、風險管理的策略都是根據企業(yè)的風險偏好或風險容忍度 來制定的，可以單獨使用，也可組合使用D、風險偏好是企業(yè)在制定和實現戰(zhàn)略目標以及追求價值的 過程中愿意承擔的廣泛意義上的風險的取向、數量和水平答案 ACD20、根據能力成熟度模型，風險管理水平可分為哪些階段？ （）A、臨時、初始階段B、可重復階段C、可控階段D、領先階段答案 ABCD P76-8221、企業(yè)建設內部控制主要是基于以下哪些驅動因素？ （）A、國際資本市場

23、要求大力強化內部控制B、經濟健康發(fā)展迫切呼喚加強內部控制C、提高企業(yè)經營效率和效果需要建立內部控制D、企業(yè)防范風險的需要完善內部控制 答案 ABCD P89-9122、以下哪些規(guī)范文件，涉及內部控制規(guī)范要求？（）A、加強金融機構內部控制的指導原則B、會計法C、企業(yè)內部控制基本規(guī)范D、企業(yè)內部控制配套指引 答案 ABCD P87-8923、建立實施內部控制應遵循的原則包括（）A、全面性原則B、重要性原則C、制衡性原則D、成本效益原則 答案 ABCD P97-9924、以下措施中，哪些屬于控制活動的控制措施？（ ）A、不相容職務分離控制B、授權審批控制C、會計系統(tǒng)控制D、預算控制 答案 ABCD

24、P10325、如何實施內部控制評價？（）A、確定內控評價范圍，實施風險評估，識別關鍵業(yè)務風險B、對控制環(huán)節(jié)進行記錄、測試和評價C、缺陷及整改識別并記錄缺陷D、管理層內部控制評價報告答案 ABCD P109-11026、訪談是熟悉公司業(yè)務特點，了解企業(yè)生產流程和管理流 程的必要手段，在參與訪談時應把握以下原則：（ ）A、嚴謹性原則B、開放性原則C、保密性原則D、全面性原則答案 ABC P11227、下面對內部控制要素的說法中，哪些是正確的？ （）A、內控環(huán)境要素是推動企業(yè)發(fā)展的發(fā)動機，也是其他一切 要素的核心B、風險評估是識別、分析相關風險以實現既定目標，是風 險管理的基礎C、內控活動指那些有助

25、于管理層決策順利實施的政策和程 序，是針對風險采取的控制措施D、信息與溝通是指企業(yè)經營管理所需信息必須被識別、獲 得并以一定形式及時傳遞，以便員工履行職責答案 ABCD P95-9628、下列有關優(yōu)越內部環(huán)境建設的描述中，哪些是正確的？ （）A、建立合理的公司治理結構B、建立恰當的管理機構及權責分配制度C、設立內部審計機構并強調其獨立性D、確立符合企業(yè)實際情況的人力資源政策及具有自身特色 的企業(yè)文化答案 ABCD P100-10129、在風險評估過程中，應盡量避免出現以下哪些錯誤？ （）A、對風險的含義或者定義缺乏明確或者共同的理解B、沒有把所有的利益相關者都包括在內C、沒有考慮或適度地側重關

26、鍵人員的席位D、沒有把定性分析與量化分析進行有機結合使用 答案 ABC P6130、全面風險管理報告一般包括以下類型：（）A、投資項目風險分析報告B、風險現狀評估報告C、經營風險報告D、專題研究報告 答案 ABCD31、為科學推進全面風險管理工作， xx 集團聘請了中介機 構，成立了風險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)現 雖然經過多次培訓，各單位管理人員依舊對全面風險管理沒有 整體的印象，甚至不知道風險管理到底在做什么。針對上述現象，你認為發(fā)生的原因和解決思路有（ ）A、全面風險管理文化宣傳力度不夠，風險管理意識尚未建B、未能建立嚴格的考核機制C、全面風險管理時效性較長，內嵌于各業(yè)務流程

27、中，短期 內很難看到立竿見影的效果D、加大全面風險管理宣傳力度，運用報刊、論壇、培訓、 考試等多種手段，反復灌輸風險管理意識E、根據集團考核責任狀要求，建立明晰的考核辦法答案 ABCDE32、為科學推進全面風險管理工作， xx 集團聘請了中介機 構，成立了風險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)現 在訪談階段，各部門負責人能大致的描述出本部門業(yè)務流程， 但是各人在流程中具體負責的工作，任務是如何流轉的描述不 清晰。針對上述現象，以下觀點正確的有（ ）A、存在這個現象的原因之一是工作以職責為中心開展，長 期以來已經形成固定的運作模式。B、細化工作沒有必要，因為企業(yè)已按照原有的思維模式運 作多年

28、，目前運轉良好，細化工作繁瑣，短期內沒有效益C、如果細化流程，需要對現有流程進行梳理，按照業(yè)務價 值鏈進行逐一分析，從業(yè)務子類到詳細的三級、四級流程，明 確流程中各個崗位的職責和信息傳遞路徑D、這個工作應該由風險管理部門承擔，我們不具備這個能答案 AC33、為科學推進全面風險管理工作， xx 集團聘請了中介機 構，成立了風險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)現 各單位和各部門在認識風險的時候，普遍認為風險就是問題， 有些人將風險識別等同于查找問題，甚至認為本單位或者本部 門沒有風險。針對上述現象，以下觀點正確的有（ ）A、存在這個現象的原因之一是對風險缺乏正確的認識，把 風險等同于問題，而

29、不是未來的不確定性B、查找風險的過程就是在查找問題，兩者是等同的C、業(yè)務單一確實就沒有風險D、沒有職責的部門和停止發(fā)展的企業(yè)是沒有風險的，要發(fā) 展就會存在風險。答案 AD34、為科學推進全面風險管理工作， xx 集團聘請了中介機 構，成立了風險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組結合 調查問卷中的內容與各單位各部門負責人交流時，發(fā)現主要管 理人員對于調查問卷內容一無所知，經詳細詢問得知，在填寫 調查問卷時，各部門均指定某專業(yè)主管填寫，填寫后將調查問 卷傳遞給項目組。針對這一現象，以下觀點正確的有（ ）A、存在這個現象的原因之一是沒有認識到風險管理是全員 參與的過程，每個人，尤其是各部門和各單位

30、負責人都參與風 險的識別風險管理才具有代表性和全面性。B、兼職風險管理員識別后由部門經理進行審核，效率更高C、項目組應該對問卷回收的數量進行規(guī)定，范圍內的人員 應該全部獨立認真完成D、為保證填寫問卷的統(tǒng)一性，各單位和各部門的問卷應統(tǒng) 一審核后上報答案 AC35、為科學推進全面風險管理工作， xx 集團聘請了中介機 構，成立了風險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)現 部分人員在識別風險時，并未著眼于未來，而是針對以前的工 作存在的缺陷進行了認定，有些風險的描述并不清晰。項目組 經調查發(fā)現，參加培訓人員大都第一次填寫問卷，不知道最后 而且只有少數幾個人完整的參加了所有的培訓課程。針對上述現象，

31、以下觀點正確的有（ ）A、要求員工在調查問卷填寫前要對填寫說明反復閱讀，不 能盲目填寫B(tài)、將修正后的調查問卷結果進行反饋C、填寫過程中大家商量填寫，避免出現錯誤D、遵循多一事不如少一事原則，干脆不填寫答案 AB36、為科學推進全面風險管理工作， xx 集團聘請了中介機 構，成立了風險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組在第 二次的調查問卷評估中，發(fā)現回收的調查問卷出現明顯的偏科 特征，即各專業(yè)只填寫自身的專業(yè)風險，而對其他領域的風險 并不填寫。針對上述現象，以下觀點正確的有（ ）A、存在這個現象的原因之一就是管理人員未把風險管理放 在企業(yè)戰(zhàn)略管理的工具來考慮，未能站在企業(yè)全局看待不確定 性及可

32、能帶來的影響，僅僅是將風險管理作為一項業(yè)務。B、每個管理人員都應該站在企業(yè)的角度對所有識別的風險 進行評估，包括專業(yè)領域和非專業(yè)領域C、為保障評估結果的準確，對于專業(yè)評估和非專業(yè)評估均 設置了不同的權重D、僅針對專業(yè)評估是正確的，因為專業(yè)部門只了解本專業(yè) 的問題，其他專業(yè)并不精通，盲目評估會帶來評估結果失真答案 ABC37、為科學推進全面風險管理工作， xx 集團聘請了中介機 構，成立了風險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)現 在評估結果交流中，部分管理人員并不認同評估結果，認為評 估結果并不客觀，而且部分風險未能識別。針對上述現象，以下觀點正確的有（ ）A、存在這個現象的原因之一是前期訪

33、談、調查問卷填寫過 程中，部分管理人員參與程度較低，甚至不愿意參與，大量基 礎工作交與下屬整理而又未能及時關注，導致評估結果與自身 期望值出現偏差B、部分管理人員未能充分認識到風險管理主體是企業(yè)本 身，他們把自身的管理責任寄希望于他人C、評估時權重設置的不合理導致風險評估結果出現偏差D、風險評估應以項目組評估為主答案 ABC38、為科學推進全面風險管理工作， xx 集團聘請了中介機 構，成立了風險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組在組 織風險應對方案制定時，部分管理人員認為風險應對措施應該 由項目組人員填寫，項目組成員，尤其是中介機構成員應該針 對該風險提出應對措施。針對上述現象，以下觀點正

34、確的有（ ）A、部分管理人員未能充分認識到風險管理主體是企業(yè)本 身，寄希望于他人B、項目組的職責是指導各專業(yè)領域專家在各自領域內提出 風險應對措施，并對應對的措施是否合理提出專業(yè)意見，不可 能也無力替代各專業(yè)應對措施C、風險應對措施制定的過程就是重新梳理、思考以往工 作，對未來工作的一項規(guī)劃和管理D、應對措施制定的質量由風險管理項目組控制答案 ABC39、為科學推進全面風險管理工作， xx 集團聘請了中介機 構，成立了風險管理項目組，在試點企業(yè)走完全部風險管理流 程后，部分管理人員發(fā)現，在識別工作做的越充分，風險評估 的結果顯示本部門或本單位風險越多，日后的風險應對措施就 會越多，認為“提的風

35、險越多，自己的工作越多，還不如不 提”針對上述現象，以下觀點正確的有（A、產生這個觀點的原因之一是未把風險管理當做企業(yè)管理 的一部分，而是將該項工作作為一項任務，以完成上面布置的 任務為工作的出發(fā)點。B、風險不因未識別出或故意不識別而消滅，正視風險的存 在才能有效的管理風險C、逃避風險或者未能提前采取風險應對措施，風險一旦來 臨將導致巨大的損失或者機會喪失D、識別的風險越少，工作越少，最大程度減輕工作量答案 ABC40、為科學推進全面風險管理工作， xx 集團聘請了中介機 構，成立了風險管理項目組，在試點企業(yè)工作時，項目組發(fā)現 在內部控制流程梳理過程中，有些管理人員認為內控矩陣描述 的內容正是

36、企業(yè)正在做的工作，費如此大的力氣梳理和描述出 來，實際用處不大，對于確認環(huán)節(jié)也頗有怨言，不知道到底有 什么用處。針對上述現象，以下觀點正確的有（ ）A、內部控制建設主要的作用是解決兩個方面：一是內部控 制體系不健全，第二是內部控制執(zhí)行存在缺陷。B、在內控初期建設過程中，重點解決的問題是執(zhí)行過程中 存在的缺陷，即是否執(zhí)行的問題C、內部控制文檔提供了一個執(zhí)行的標準，即企業(yè)按照這個 規(guī)范設計內控文檔，也應該按照這個規(guī)范進行執(zhí)行D、內部控制需要年復一年的進行修正答案 ABCD三、判斷1、全面風險管理就是風險控制。（×）2、全面風險管理的職責應該在風險管理部門。（×）3、我們不是全面

37、風險管理牽頭部門，只需要填寫一次調查 問卷就可以了。（ × ）4、全面風險管理是在查找管理中的問題，是對企業(yè)的以前 的經營問題進行認定。（× ）5、全面風險管理的主體應該是集團審計與風險管理部。（ × ）6、集團將風險分為戰(zhàn)略風險、市場風險、財務風險、運營 風險、法律風險、合規(guī)和公共關系風險六大類，因此應該由戰(zhàn) 略規(guī)劃發(fā)展部、資本運營部、財務部和審計與風險管理部負責 管理這些風險，與其他部門無關。（ × ）7、所有識別出的風險都應該做更好的管理。（×）8、風險不僅包括可能存在的損失，還包括可能帶來的機 會，因此全面風險管理核心內容就是控制純粹風

38、險，把握機會 風險。（ ）9、全面風險管理是從內部控制基礎上發(fā)展起來的，內部控 制是風險管理的一部分。（ ）10、我不是全面風險管理部門人員，也不是職能部門風險管 理員，全面風險管理與我沒有關系。（× ）11、我們部門（單位）業(yè)務簡單，應該沒有風險、全面風險 管理對我們并不適用。（× ）12、全面風險管理具有時效性，風險管理流程每年只需要進 行一次。（× ）13、內部控制是針對上市公司的要求，集團其他非上市單位 無須執(zhí)行。（× ）14、全面風險管理的策略包括風險偏好和風險承受度、全面 風險管理的有效性標準、風險管理的工具選擇、全面風險管理 的資源配置等四

39、個方面。（ ）15、集團通過全面風險管理，要徹底的消滅全部的風險。（× ）16、全面風險管理主要是集團審計與風險管理部在推進，我 們只需要根據集團的通知來開展工作就可以了。（× ）17、今年我們單位不是集團確定的試點單位，可以暫時不用 開展全面風險管理工作。（× ）18、根據要求，山東黃金礦業(yè)股份有限公司應在2012 年 1月 1 日起，實施企業(yè)內部控制基本規(guī)范及配套指引。（ ）19、風險管理部門的職責是為業(yè)務領域的風險管理工作提供 方法論和工具指導，并不參與具體業(yè)務風險的管理過程。 （）20、風險管理應對措施制定完成后，風險管理部門應對措施 的執(zhí)行情況進行監(jiān)督。

40、（ ）21、通過推行全面風險管理，企業(yè)可以對風險進行有效管 理，徹底消除風險。 （ × ）22、風險管理工作涉及企業(yè)的各個部門，主要是以風險管理 部門為主體，其他專業(yè)職能部門配合完成的。（× ）23、全面風險管理工作是一項持久的工作，一般需要花上3-5 年時間 , 才能最終實現風險管理的目標，僅是搭建體系一般 至少需要 1-3 年的時間。（ ）24、企業(yè)必須要在所有的風險管理環(huán)節(jié)都采取了先進的管理 流程后才能獲得益處。（ × ）25、各公司管理層負責日常經營中的風險管理工作，對經營 過程中的風險管理的有效性負責，其法人（授權）代表是全面風 險管理的直接責任人。（ ）26、風險管理的主體責任應當從企業(yè)的最高層開始, 自執(zhí)行管理層逐級地