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文檔簡介

1、_一、甲方批量單借：應(yīng)收賬款貸：工程結(jié)算二、報產(chǎn)值借：工程施工 -合同毛利主營業(yè)務(wù)成本貸：主營業(yè)務(wù)收入三、歸集間接費用借：間接費用 -工資-辦公費-差旅費-營銷費用-招待費-等等-其他貸：現(xiàn)金等四、分?jǐn)傞g接費用借：工程施工 -合同成本 -間接費用貸： 間接費用 -結(jié)轉(zhuǎn)五、構(gòu)建臨時設(shè)施，先歸集借：在建工程 -臨時設(shè)施貸：現(xiàn)金、預(yù)付賬款、存貨等精品資料_六、臨時設(shè)施建成投入使用，應(yīng)有竣工驗收單借：固定資產(chǎn) -臨時設(shè)施或房屋建筑物貸：在建工程 -臨時設(shè)施七、購設(shè)備、汽車、發(fā)電機等不需安裝的資產(chǎn)借：固定資產(chǎn)貸：現(xiàn)金或應(yīng)付賬款八、計提折舊借：工程施工 -合同成本 -機械費 -折舊輔助生產(chǎn) -攪拌站 -折

2、舊工程施工 -合同成本 -其他直接費 -總包服務(wù)費 -折舊累計折舊（注明：賬上折舊用KD ，轉(zhuǎn)為上報公司財務(wù)報表用人民幣數(shù)（即歷史原值和月折舊數(shù)）九、預(yù)付分包款借：預(yù)付賬款（應(yīng)付賬款）-某某分包貸：現(xiàn)金、庫存材料等十、結(jié)轉(zhuǎn)分包成本借：工程施工 -合同成本 -分包成本貸：預(yù)付賬款（應(yīng)付賬款）-某某分包十一、平時歸集成本借：工程施工 -合同成本 -人工費工程施工 -合同成本 -材料費 -周轉(zhuǎn)材精品資料_合同成本 -材料費 -機械合同成本 -材料費 -機具合同成本 -材料費 -材料合同成本 -材料費 -其他等工程施工 -合同成本 -機械費 -折舊合同成本 -機械費 -機械合同成本 -機械費 -修理費合同成本 -機械費 -燃油費合同成本 - -機械費 -人工費合同成本 -機械費 -其他工程施工 -合同成本 -其他直接費 -工具使用費-合同成本 -其他直接費 -檢驗費-合同成本 -其他直接費 -勞保合同成本 -其他直接費 -臨設(shè)合同成本 - -其他直接費 -其他等等貸：現(xiàn)金、材料等十二、結(jié)轉(zhuǎn)利潤（月做）借：主營業(yè)務(wù)收入貸：主營業(yè)務(wù)成本本年利潤十三、竣工結(jié)轉(zhuǎn)借：工程結(jié)算精品資料_貸：工程施工 -合同成本工程施工 -毛利精

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