集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金統(tǒng)籌管理研究

1、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金統(tǒng)籌管理研究一、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司 企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司（以下簡(jiǎn)稱財(cái)務(wù)公司）是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制及金融體制改革而出現(xiàn)的一類非銀行金融機(jī)構(gòu)，它的宗旨是為企業(yè)集團(tuán)服務(wù)，業(yè)務(wù)范圍主要限制在集團(tuán)內(nèi)部。我國(guó)財(cái)務(wù)公司大部分以存貸款為主業(yè)，在資產(chǎn)負(fù)債表的管理中基本上都是借鑒商業(yè)銀行的做法；財(cái)務(wù)公司資金來(lái)源目前仍以汲取企業(yè)集團(tuán)下屬企業(yè)存款為主，約占全部負(fù)債的80%.我國(guó)最早設(shè)立的財(cái)務(wù)公司都是在原集團(tuán)公司內(nèi)部銀行的基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，而原有的內(nèi)部銀行的主要功能就是實(shí)行集團(tuán)各內(nèi)部成員單位間資金轉(zhuǎn)賬，從而達(dá)到加速資金周轉(zhuǎn)、削減資金占有、提高資金使用效益的目的。財(cái)務(wù)公司的優(yōu)勢(shì)在于由于資本紐帶關(guān)系使它具備了行業(yè)信息優(yōu)

2、勢(shì)，又加之本身具備的金融功能，使得財(cái)務(wù)公司在集團(tuán)內(nèi)部的運(yùn)作空間很大。財(cái)務(wù)公司的功能將從短期信貸業(yè)務(wù)為主轉(zhuǎn)向支持企業(yè)集團(tuán)技術(shù)改造、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)及產(chǎn)品銷售融資等中長(zhǎng)期業(yè)務(wù)為主；今后財(cái)務(wù)公司可發(fā)行中長(zhǎng)期債券，以逐步轉(zhuǎn)變其負(fù)債結(jié)構(gòu)，使其有能力開(kāi)展中長(zhǎng)期的金融業(yè)務(wù)。同時(shí)新的管理方法還進(jìn)一步強(qiáng)化了財(cái)務(wù)公司的金融中介功能，鼓舞其開(kāi)辦財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介業(yè)務(wù)，使它們能真正成為為企業(yè)集團(tuán)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和理財(cái)專家。 二、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金統(tǒng)籌管理研究 第一，加強(qiáng)票據(jù)管理，在條件允許的狀況下提高現(xiàn)有驗(yàn)票手段。現(xiàn)階段，結(jié)算業(yè)務(wù)量隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展與日俱增，營(yíng)業(yè)人員在保證支付安全和結(jié)算效率的狀況下，手工驗(yàn)票時(shí)，除了嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)章制度外

3、，還應(yīng)當(dāng)多人、多次進(jìn)行核對(duì)，必要時(shí)可利用電話等方式進(jìn)行查詢，對(duì)可疑票據(jù)建立登記、退票制度，并對(duì)辦理業(yè)務(wù)人員建立跟蹤檔案。 第二，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)掌握度，建立健全崗位責(zé)任制，防范支付風(fēng)險(xiǎn)。人員不足、專業(yè)學(xué)問(wèn)欠缺的，可以從銀行借調(diào)或公開(kāi)招聘業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)的專業(yè)人員充實(shí)隊(duì)伍，但在細(xì)節(jié)上應(yīng)留意管理。如憑證、印章的保管應(yīng)由正式人員擔(dān)當(dāng)，定期輪崗，建立相應(yīng)的考核機(jī)制進(jìn)行制約；加強(qiáng)業(yè)務(wù)和思想教育培訓(xùn)，提高人員的專業(yè)素養(yǎng)和責(zé)任心；管理崗位人員定期對(duì)結(jié)算手續(xù)、流程進(jìn)行檢查并記錄，尤其是重要業(yè)務(wù)操作過(guò)程，如大額資金支付，要全程跟蹤，看是否執(zhí)行了逐級(jí)審批的制度，對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題準(zhǔn)時(shí)總結(jié)、匯報(bào)，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率掌握到最低。 第三，

4、要提高成員單位對(duì)財(cái)務(wù)公司的熟悉。財(cái)務(wù)公司也是獨(dú)立的企業(yè)法人，同其他成員單位一樣，既要為集團(tuán)公共效益，又要保持自身的經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)集團(tuán)要從集團(tuán)整體利益和共同利益動(dòng)身，站在公正的立場(chǎng)上，主動(dòng)避免干預(yù)財(cái)務(wù)公司貸款的自主決策權(quán)，支持財(cái)務(wù)公司到期收貸收息，對(duì)那些拒不還貸付息的成員單位，要支持財(cái)務(wù)公司捍衛(wèi)其信貸資產(chǎn)的完善整性?？傊?，只有正確熟悉和擺正集團(tuán)、財(cái)務(wù)公司和成員單位之間的利益關(guān)系，才能促進(jìn)三者之間的共同發(fā)展。 第四，增加財(cái)務(wù)公司的自律意識(shí)，不斷加強(qiáng)內(nèi)掌握度建設(shè)。首先，財(cái)務(wù)公司要嚴(yán)格遵守各項(xiàng)法規(guī)，穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，不斷提高自律意識(shí)，時(shí)刻牢記遵紀(jì)守法經(jīng)營(yíng)是防范金融風(fēng)險(xiǎn)的根本保證。其次，留意加強(qiáng)內(nèi)部掌握制度的建

5、設(shè)工作，建立起規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，對(duì)一些重要業(yè)務(wù)應(yīng)注意指標(biāo)體系的確立與考核，并形成各部門(mén)相互牽制、監(jiān)督的關(guān)系。第三，不斷提高財(cái)務(wù)公司從業(yè)人員的素養(yǎng)。人力資源素養(yǎng)狀況直接打算了其所在企業(yè)的經(jīng)營(yíng)水平和發(fā)展趨向。因此，要切實(shí)重視財(cái)務(wù)公司員工的業(yè)務(wù)素養(yǎng)、政治素養(yǎng)的培育，通過(guò)多種形式的教育培訓(xùn)來(lái)提高員工的理論水平與實(shí)踐能力，以保證財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)的安全、高效。 第五，積極開(kāi)展各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。財(cái)務(wù)公司應(yīng)在政策允許的范圍內(nèi)開(kāi)展多品種經(jīng)營(yíng)，資金管理部門(mén)應(yīng)親密關(guān)注各市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)，準(zhǔn)時(shí)了解集團(tuán)內(nèi)企業(yè)對(duì)資金的需求，利用財(cái)務(wù)公司“船小好掉頭”的優(yōu)勢(shì)，隨時(shí)調(diào)整公司資金組合，充分了解集團(tuán)內(nèi)各企業(yè)的動(dòng)態(tài)，做好信用評(píng)級(jí)的基礎(chǔ)工作

6、，大力開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新。財(cái)務(wù)公司還可在央行賜予的政策范圍內(nèi)，擴(kuò)大推廣服務(wù)品種，多參予咨詢、見(jiàn)證、集團(tuán)內(nèi)資產(chǎn)重組等中介業(yè)務(wù)，提高非貸款業(yè)務(wù)收入占利潤(rùn)構(gòu)成的比例。 第六，利用金融創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管資本套利。面對(duì)金融監(jiān)管，金融工具的不斷創(chuàng)新推動(dòng)金融企業(yè)不斷的發(fā)展。集團(tuán)財(cái)務(wù)公司在提高資本充分率，強(qiáng)化資本風(fēng)險(xiǎn)的管理過(guò)程中，也可以利用金融工具創(chuàng)新，進(jìn)行監(jiān)管資本套利。要進(jìn)一步強(qiáng)化財(cái)務(wù)公司的金融中介功能，鼓舞其開(kāi)辦財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介業(yè)務(wù)，使它們真正成為企業(yè)集團(tuán)服務(wù)的中介機(jī)構(gòu)和理財(cái)專家。要做到這一點(diǎn)，必需擁有遍布全國(guó)的分支機(jī)構(gòu)，以便實(shí)時(shí)把握信息。而根據(jù)中國(guó)人民銀行的有關(guān)規(guī)定，財(cái)務(wù)公司原則上不設(shè)分支機(jī)構(gòu)，由于集團(tuán)改組導(dǎo)致法人機(jī)構(gòu)改為分支機(jī)構(gòu)的，個(gè)案處理。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)之間跨區(qū)域、跨行業(yè)的兼并、組合日益頻繁，這使集團(tuán)公司財(cái)務(wù)公司的成員會(huì)發(fā)展到集團(tuán)本部之外的城市，并在外地形成多個(gè)成員單位中心，使得設(shè)立分支機(jī)構(gòu)對(duì)促進(jìn)集團(tuán)公司快速發(fā)展成為必要。國(guó)外大型跨國(guó)公司的財(cái)務(wù)和資金管理都是高度集中的，借助現(xiàn)代信息技術(shù)手段，母公司可以隨時(shí)把握、監(jiān)控遍布全球的子公司的財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流淌。這種管理掌握能力也是公司大型化、集團(tuán)化和跨國(guó)經(jīng)營(yíng)的一個(gè)基本前提。對(duì)于我國(guó)大型企業(yè)集團(tuán)而言，加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理，加快計(jì)算機(jī)的運(yùn)用，已成為企業(yè)管理需要重點(diǎn)推進(jìn)的兩項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)公司應(yīng)加深對(duì)資本市場(chǎng)游玩規(guī)則的熟識(shí)。辦理集團(tuán)