xx公司財(cái)務(wù)管理方案

1、Xx公司財(cái)務(wù)管理方案擬制:設(shè)計(jì)思路公司的未來開展，將會(huì)形成經(jīng)營多元化、利潤點(diǎn)專業(yè)化的產(chǎn)業(yè)管 理格局。為適應(yīng)和效勞于公司開展的實(shí)際需求， 現(xiàn)階段的財(cái)務(wù)管理的 運(yùn)作，需要根據(jù)會(huì)計(jì)核算、本錢管理、財(cái)務(wù)監(jiān)視、風(fēng)險(xiǎn)防及資本運(yùn)作 等管理容的要求建立 會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理雙向并進(jìn)的財(cái)務(wù)管理模式， 重點(diǎn)做好本錢管理及財(cái)務(wù)預(yù)算工作。 為公司的開展及上市，充分發(fā)揮 管財(cái)、理財(cái)和防風(fēng)險(xiǎn)的職能作用。一、會(huì)計(jì)核算公司固定資產(chǎn)、往來、存貨、本錢、期間費(fèi)用和損益等企業(yè)日常 核算工作，是企業(yè)一切財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的根本。缺乏良好的會(huì)計(jì)核算根 底，其它財(cái)務(wù)管理活動(dòng)那么無從做起，因此，做好會(huì)計(jì)核算工作，要 首先組織實(shí)施三項(xiàng)工作。一建立會(huì)

2、計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。根據(jù)會(huì)計(jì)核算的根本職能，按照崗位設(shè)置和職能分解，建立并執(zhí) 行明確具體的會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)崗位作業(yè)和會(huì)計(jì)管理。要積極發(fā)揮會(huì) 計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的兩個(gè)重要作用。一是發(fā)揮會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的指導(dǎo)作用。 按照作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，指導(dǎo)崗組和 崗位的常規(guī)性工作。尤其是在上崗人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊的狀況下， 運(yùn)用作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)和培訓(xùn)，會(huì)有效的提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍的整體業(yè)務(wù)素質(zhì)。二是發(fā)揮會(huì)計(jì)作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的考核作用。按照作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)會(huì)計(jì)人員的 例行性工作實(shí)施考核，處理違規(guī)作業(yè)的情況和問題時(shí)，能夠做到有據(jù) 可依，有章可循和有理可論。防止或減少會(huì)計(jì)人員常規(guī)性、例行性工 作中不應(yīng)有的失誤和缺漏。二完善會(huì)計(jì)作業(yè)流程在確定崗位工作任務(wù)和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的根底上

3、， 必須改進(jìn)和完善工作 流程。通過對(duì)工作流程的梳理，加強(qiáng)工作信息傳遞和工作流程網(wǎng)絡(luò)化 管理，實(shí)現(xiàn)工作的條理性，增加相關(guān)工作流程的透明度，較大幅度提 高工作效率。三強(qiáng)化會(huì)計(jì)作業(yè)監(jiān)視1、崗位考核：為保障工作的有序運(yùn)行，績效考核要真正落實(shí)到每 一名崗位人員。在實(shí)施時(shí)段性考核的同時(shí)，應(yīng)加大對(duì)工作過程的督導(dǎo) 力度，適時(shí)檢查會(huì)計(jì)人員崗位職責(zé)的履行情況、作業(yè)規(guī)和作業(yè)成效，有偏當(dāng)糾，有漏即補(bǔ)，有錯(cuò)必改。保持會(huì)計(jì)核算水平的穩(wěn)定性和安康 性。2、法規(guī)監(jiān)視：根據(jù)？會(huì)計(jì)法？規(guī)定，對(duì)公司相關(guān)部門經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的 合法性、真實(shí)性進(jìn)展監(jiān)察、催促，落實(shí)法律規(guī)定的應(yīng)依法辦理的業(yè)務(wù) 容。二、資金結(jié)算開展公司對(duì)銀行的融資工作，參與公司的

4、投資決策工作。公司財(cái) 務(wù)以預(yù)算為工具對(duì)整個(gè)公司的資金采取統(tǒng)一管理。一通過預(yù)算進(jìn)展資金調(diào)控1、提高資金利用效率。通過資金的預(yù)算管理，以收抵支合理安 排公司的支付活動(dòng)，統(tǒng)籌兼顧，防止支付不能的情況出現(xiàn)，可以調(diào)高企業(yè)流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)率和使用效率。2、增加金融機(jī)構(gòu)授信水平。通過合理安排資金支出，并參與投 融資活動(dòng)，力求保持優(yōu)良的資本構(gòu)造及良好的財(cái)務(wù)狀況， 能使金融機(jī) 構(gòu)對(duì)公司的授信總額度得到相當(dāng)程度的提高。二拓寬融資渠道。1、部融資。與會(huì)計(jì)核算、控控制職能嚴(yán)密結(jié)合，減少存貨、應(yīng) 收帳款及不良資產(chǎn)的占?jí)?，提高各?xiàng)資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)及使用效率。2、外部融資。隨著國家金融市場的開展，融資工具的多元化和多樣化，打破了企

5、業(yè)單純依靠銀行貸款進(jìn)展開展的單一格局。結(jié)合企業(yè)自身特點(diǎn)，最大限度的有效利用各種融資工具，并取得成效，應(yīng)該 是今后外部融資工作的重中之重。三參與投資決策。參與投資工程的決策工作，通過財(cái)務(wù)分析和論證，選擇回報(bào)率較 高的投資工程，并提出工程的財(cái)務(wù)管理方案，防止和減少投資失誤， 保證企業(yè)投資的回報(bào)率和經(jīng)濟(jì)平安。四監(jiān)視投資工程運(yùn)行。對(duì)投資工程的運(yùn)行情況實(shí)施監(jiān)視，依據(jù)投資工程預(yù)期的主要經(jīng)濟(jì) 指標(biāo)，有方案、有步驟的跟蹤檢測投資工程的回報(bào)率和變化情況，及 時(shí)總結(jié)投資經(jīng)歷，從財(cái)務(wù)運(yùn)行方面，對(duì)投資工程進(jìn)展咨詢和指導(dǎo)。三、部控制研究、設(shè)計(jì)和監(jiān)視財(cái)務(wù)運(yùn)營的重要作業(yè)流程、 運(yùn)行規(guī)那么和取得 實(shí)效，發(fā)現(xiàn)并論證關(guān)鍵性問題，

6、制定并催促落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防措施，建立并運(yùn)行財(cái)務(wù)管理的長效機(jī)制。一事前風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)防工作必須在一項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開場之前進(jìn)展控制，預(yù)測各種可 能發(fā)生的隱患和可能出現(xiàn)的后果，制定并采取應(yīng)對(duì)和防措施，降低風(fēng) 險(xiǎn)發(fā)生概率，能夠積極應(yīng)對(duì)突發(fā)性變化，將企業(yè)的經(jīng)濟(jì)損失降至最低。二加強(qiáng)過程控制。通過會(huì)計(jì)核算的數(shù)據(jù)、資金狀況及本部門對(duì)經(jīng)營活動(dòng)的監(jiān)視， 制 定、監(jiān)視各項(xiàng)經(jīng)營活動(dòng)控程序的運(yùn)行情況。通過改進(jìn)和調(diào)整解決問題， 對(duì)各種控程序，堅(jiān)持“追求并保證平安第一的原那么，在保障經(jīng)營 活動(dòng)平安的根底上提高效率和效益。三完善事后分析。對(duì)財(cái)務(wù)運(yùn)營和管理工作，要做到勤于和藹于事后分析，總結(jié)和借 鑒經(jīng)歷，吸取并承受教訓(xùn)，用于指導(dǎo)今后開展

7、的經(jīng)營活動(dòng)。提出財(cái)務(wù) 運(yùn)營的分析報(bào)告，為公司的經(jīng)營管理決策，提供可靠、有價(jià)值的數(shù)據(jù) 支持和信息支持。四、制度建立規(guī)章制度是財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的根本依據(jù)。 因?yàn)楣緞倓偝闪?，?cái)務(wù) 管理制度需要逐步完善。在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)建立后，我們亟需建立的財(cái)務(wù)管 理制度是：財(cái)務(wù)組織與人員管理規(guī)定、會(huì)計(jì)政策管理規(guī)定、預(yù)算管理 規(guī)定、資金管理規(guī)定、資產(chǎn)管理規(guī)定、本錢管理制度、財(cái)務(wù)信息管理 規(guī)定、部控制程序和業(yè)績評(píng)價(jià)方法。以上九個(gè)方面財(cái)務(wù)制度的設(shè)計(jì)和建立是重要的工作， 更重要的是9 / 52提高財(cái)務(wù)部門和人員的制度執(zhí)行力，這是一項(xiàng)具有長期性和艱巨性的任務(wù)，需要我們堅(jiān)持不懈的努力亠、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)< 一 >會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置財(cái)務(wù)

8、部屬于公司直屬系統(tǒng)，在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下組織實(shí)施本公司的會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)經(jīng)理或總監(jiān)、會(huì)計(jì)主管、財(cái)務(wù)主管、風(fēng)險(xiǎn)管 理、資金管理、核算會(huì)計(jì)等崗位組成。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人為財(cái)務(wù)部經(jīng)理或總監(jiān)，直接上級(jí)為公司總經(jīng)理。1、根本職能(1) 建立以本錢核算為根底、以財(cái)務(wù)預(yù)算為控制、以目標(biāo)利潤為核心、以定 單管理為模式的效益化財(cái)務(wù)管理運(yùn)行機(jī)制。(2) 編制公司年度和階段性財(cái)務(wù)預(yù)算方案以及與此相對(duì)應(yīng)的財(cái)務(wù)決算報(bào)告。(3) 對(duì)主體產(chǎn)業(yè)工程，實(shí)行分類分項(xiàng)的精細(xì)化財(cái)務(wù)目標(biāo)管理。(4) 設(shè)計(jì)并組織實(shí)施訂單式管理的本錢核算模式。(5) 建立并運(yùn)行與泉林紙業(yè)營銷、生產(chǎn)、供給和財(cái)務(wù)等部門合理對(duì)接的財(cái)務(wù) 作業(yè)流程。

9、(6) 細(xì)分并準(zhǔn)確核算不同產(chǎn)品、不同批次的產(chǎn)品生產(chǎn)本錢。(7) 按產(chǎn)品分類和市場細(xì)分，精細(xì)核算并合理控制銷售本錢。(8) 根據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算的目標(biāo)要求，集中控制管理本錢。(9) 依據(jù)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)要求，參與產(chǎn)品銷售價(jià)格策略和原材料“性價(jià)比 的制定工作。(10) 依據(jù)財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)要求，對(duì)銷售方案的執(zhí)行情況提出必要的建議和要 求。(11) 向公司決策層提供有效的重點(diǎn)工程財(cái)務(wù)分析報(bào)告和財(cái)務(wù)總體運(yùn)行報(bào)告。（12）向合作方提供規(guī)、安康的企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果報(bào)告。向合作方提供 依據(jù)充分的、具有效益價(jià)值的重點(diǎn)工程財(cái)務(wù)預(yù)測報(bào)告。（13）按照財(cái)務(wù)獨(dú)立核算的原那么和要求，對(duì)銷售方案執(zhí)行情況、市場細(xì)分和 價(jià)格變動(dòng)情況

10、，實(shí)施例行的工作調(diào)研、必要的工作協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)磋商。（14）對(duì)生產(chǎn)本錢的變動(dòng)情況，對(duì)生產(chǎn)原料采購本錢的變動(dòng)情況，實(shí)施例行的 工作調(diào)研、必要的工作協(xié)調(diào)和業(yè)務(wù)磋商。（15）制定與泉林紙業(yè)營銷、生產(chǎn)、供給和財(cái)務(wù)等部門進(jìn)展業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)的工作備 忘錄。（16）以月度為周期，出具制漿工程、3700工程和生活用紙工程的經(jīng)營報(bào)告。（17）組織實(shí)施本部門的崗位目標(biāo)績效考核工作，組織開展本部門分類專業(yè)的 業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作。（18）建立并組織實(shí)施公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度。2、工作圍（1）本公司經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的帳務(wù)處理；（2）本公司財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的開展；（3）銀行業(yè)務(wù)的辦理；（4）涉稅及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的辦理；3、權(quán)限裁量（1）有權(quán)對(duì)違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律，

11、公司財(cái)務(wù)制度，影響公司經(jīng)濟(jì)效益的事項(xiàng)進(jìn)展檢查、監(jiān)視，并擁有對(duì)責(zé)任者處分的建議權(quán)；（2）有權(quán)對(duì)公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)展監(jiān)視和管理；（3）有權(quán)在公司資金管理中，合理控制公司的收支進(jìn)度，從宏觀上平衡資金、 調(diào)劑余缺，力求保持最低的本錢和最大的現(xiàn)金流量；（4）根據(jù)公司管理要求，在領(lǐng)導(dǎo)授權(quán)后，有權(quán)制定有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)方面的管理標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定，并負(fù)責(zé)檢查考核；(5) 有權(quán)要求公司業(yè)務(wù)部門及其它職能部門及時(shí)提供會(huì)計(jì)指標(biāo)所需原始資 料；(6) 有對(duì)公司各部門不按要求提供有關(guān)會(huì)計(jì)指標(biāo)資料進(jìn)展處分的建議權(quán)；(7) 有制定本部門工作程序的權(quán)力；(8) 有對(duì)預(yù)算完成情況的獎(jiǎng)懲建議權(quán)；(9) 對(duì)本部門部人員有使用權(quán)，并對(duì)人員進(jìn)出本部門

12、、部人員待崗等有建議 權(quán)；4、責(zé)任(1) 對(duì)貫徹執(zhí)行有關(guān)國家財(cái)經(jīng)法規(guī)、制度不嚴(yán)，使企業(yè)遭受經(jīng)濟(jì)損失負(fù)責(zé);(2) 對(duì)本部門提供資歷料的完整性、合理性，準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)；(3) 對(duì)公司圍的資金綜合管理不善，造成損失負(fù)責(zé)；(4) 對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的規(guī)性負(fù)責(zé)；二 崗位設(shè)置1、財(cái)務(wù)部組織構(gòu)造圖備注：以上各崗位有 一崗多人而成立組，也有一人多崗11 / 522、崗位說明書崗位說明書部門財(cái)務(wù)部崗位財(cái)務(wù)部總監(jiān)所受監(jiān)督1直接承受總經(jīng)理的指令和監(jiān)視；2在規(guī)定的權(quán)限，一般例行公事可獨(dú)立處理，有關(guān)重要事項(xiàng)，須向總經(jīng)理 請示，經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。所施監(jiān)視1. 對(duì)本部門各崗位工作有指導(dǎo)、指揮、協(xié)調(diào)、監(jiān)視管理的權(quán)力2. 對(duì)任何部門違反財(cái)

13、務(wù)制度的行為有處分建議權(quán)職責(zé)概述1嚴(yán)格服從總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)，一切管理行為向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；2擬定本處的工作方案和目標(biāo)；3組織完本錢部門的工作方案和目標(biāo)3有對(duì)下屬的人事推薦權(quán)和考核、評(píng)價(jià)權(quán)；4定期組織對(duì)本部門的工作進(jìn)展評(píng)價(jià)；5完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他工作任務(wù)。責(zé)任1. 對(duì)公司資本運(yùn)營的平安性負(fù)責(zé)；2. 對(duì)會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。任職 條件1. 具有本科以上文化程度和中級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策；3. 有較強(qiáng)的管理組織能力和工作責(zé)任感、事業(yè)心.崗位說明書部門財(cái)務(wù)部崗位主管會(huì)計(jì)所受監(jiān)督1. 直承受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)視；2. 在規(guī)定的權(quán)限，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，

14、權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請示， 經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。所施監(jiān)視1.對(duì)本公司工程進(jìn)展財(cái)務(wù)預(yù)測、財(cái)務(wù)決策、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)控制、財(cái)務(wù)分 析；2.對(duì)本部門會(huì)計(jì)核算工作進(jìn)展全面指導(dǎo)和監(jiān)視。3.對(duì)本部門的工作方案進(jìn)展催促、檢查、評(píng)價(jià)、總結(jié)與分析。職責(zé)概述1. 各項(xiàng)會(huì)計(jì)工作定期研究布置，檢查總結(jié)。2. 積級(jí)宣傳，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)規(guī)章制度。3. 負(fù)責(zé)審核原始憑證的合法性，記帳憑證的準(zhǔn)確性。4. 催促辦理各種應(yīng)上交款項(xiàng)，做到按時(shí)足額上交。5. 負(fù)責(zé)向廠領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。6. 按照會(huì)計(jì)制度和上級(jí)有關(guān)規(guī)定及時(shí)準(zhǔn)確的編報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。7. 組織會(huì)計(jì)人員學(xué)習(xí)財(cái)會(huì)知識(shí)，提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平。8負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)人員的考核，制定具

15、體考核方法。責(zé)任1. 對(duì)公司資本運(yùn)營的平安性負(fù)責(zé)；2. 對(duì)會(huì)計(jì)資料的準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。任職 條件4. 具有財(cái)會(huì)本科以上文化程度或中級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；5. 熟悉國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策；6. 有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說明書部門財(cái)務(wù)部崗位出納會(huì)計(jì)所受監(jiān)督1。直承受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)視；2.在規(guī)定的權(quán)限，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請示， 經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。所施監(jiān)視1.對(duì)現(xiàn)金收支與銀行收支業(yè)務(wù)有監(jiān)視的權(quán)力；2.對(duì)任何人違反財(cái)務(wù)制度的行為有處分建議權(quán)；3.對(duì)融資、投資的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有監(jiān)視防權(quán)。職責(zé)概述1. 負(fù)責(zé)銀行、現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)。2. 負(fù)責(zé)向銀行辦理借還

16、款事宜。3. 審查原始憑證，保證其合法性和準(zhǔn)確性.4. 編制與現(xiàn)金、銀行有關(guān)的記帳憑證.5. 每日核對(duì)銀行、現(xiàn)金收付業(yè)務(wù).6. 每日填寫銀行、現(xiàn)金收付日報(bào)表，定期對(duì)帳.7. 妥善保管現(xiàn)金、各種印簽和票據(jù)，負(fù)責(zé)印鑒的使用登記及管理。8每月必須編制銀行余額調(diào)節(jié)表。9.降低資金本錢及金融風(fēng)險(xiǎn)。責(zé)任1. 對(duì)原始憑證的合法性負(fù)責(zé).2. 對(duì)銀行資金的平安性負(fù)責(zé).3. 對(duì)所管帳簿余額的正確性負(fù)責(zé).任職 條件1。具有大專以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策；3 .有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說明書部門財(cái)務(wù)部崗位往來會(huì)計(jì)所受監(jiān)督1直承受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)視

17、；2在規(guī)定的權(quán)限，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請示，經(jīng) 批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。所施監(jiān)視1. 有對(duì)應(yīng)收應(yīng)付、工程等業(yè)務(wù)結(jié)算的監(jiān)視權(quán)；2. 有對(duì)往來款項(xiàng)的賬齡分析權(quán)，對(duì)信譽(yù)差的單位有建議權(quán)。職責(zé)概述1. 辦理應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)、其他應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)及非現(xiàn)金業(yè)務(wù)的報(bào)銷業(yè)務(wù)事宜.2. 處理工程結(jié)算事宜.3. 審查原始憑證的合法性和準(zhǔn)確性并對(duì)其負(fù)責(zé).4. 辦理差旅費(fèi)報(bào)銷及催促還欠事宜.5. 對(duì)各種應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)設(shè)置明細(xì)帳.6. 有關(guān)部門提供債權(quán)債務(wù)情況，協(xié)冋有關(guān)部門及時(shí)清理核對(duì)各種往來款項(xiàng).7. 各種往來款項(xiàng)的帳齡分析。8及時(shí)編制與往來有關(guān)的記帳憑證。責(zé)任1.對(duì)入帳單據(jù)的合法性負(fù)責(zé)。2.對(duì)所管帳簿余額的正確性

18、負(fù)責(zé)。任職 條件1。具有大專以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策；3 .有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說明書部門財(cái)務(wù)部崗位投資崗所受監(jiān)督1。直承受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)視；2.在規(guī)定的權(quán)限，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請示， 經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。所施監(jiān)視1.對(duì)投資工程收集的資料進(jìn)展審核監(jiān)視。2.對(duì)投資方案的執(zhí)行情況進(jìn)展監(jiān)視。職責(zé)概述1 .工程可行性分析。2. 收集整理與工程投資有關(guān)的各種資料和數(shù)據(jù)。3. 工程開展前景預(yù)測和投資風(fēng)險(xiǎn)分析。4. 參與工程投資方向的制定，組織投資方向的評(píng)審。5. 投資工程事后評(píng)估。6. 對(duì)投資資料和檔案進(jìn)展

19、收集整理和歸檔。責(zé)任投資分析的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。任職條件1。具有大專以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策；3 .有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說明書部門財(cái)務(wù)部崗位存貨會(huì)計(jì)所受監(jiān)督1。直承受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)視；2.在規(guī)定的權(quán)限，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請示， 經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。所施監(jiān)視1.對(duì)物資供給價(jià)格進(jìn)展監(jiān)視；2.對(duì)存貨數(shù)量進(jìn)展監(jiān)視。職責(zé)概述1. 辦理材料出入庫業(yè)務(wù)。2. 分析材料價(jià)格升降的原因，計(jì)算升降幅度。3. 分析材料消耗增減變化的原因。4. 及時(shí)登記材料三級(jí)明細(xì)帳。5. 準(zhǔn)確的計(jì)算材料消耗數(shù)量，及時(shí)匯總編制材料出

20、庫表。6. 每季都要與保管員核對(duì)庫存數(shù)量。7. 每月都要與二級(jí)明細(xì)帳進(jìn)展核對(duì)。責(zé)任1。對(duì)發(fā)票的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。2. 保證所管帳簿余額的止確性。任職 條件1。具有大專以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策；3 .有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說明書部門財(cái)務(wù)部崗位稅務(wù)會(huì)計(jì)所受監(jiān)督1。直承受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)視；2.在規(guī)定的權(quán)限，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請示， 經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。所施監(jiān)視1.對(duì)涉稅事宜進(jìn)展監(jiān)視。2.對(duì)財(cái)險(xiǎn)、人險(xiǎn)事宜進(jìn)展監(jiān)視。職責(zé)概述1。掌握國家、地方稅務(wù)法規(guī)政策，做好稅務(wù)工作。2. 及時(shí)登記應(yīng)交稅金帳簿。2. 各

21、種稅金的交納提取工作。3. 辦理公司的納稅申報(bào)。4. 抵扣聯(lián)的簽收。5. 及時(shí)辦理財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)事宜。6. 領(lǐng)導(dǎo)交辦的人身保險(xiǎn)事宜。7. 各種保險(xiǎn)賠付事項(xiàng)。8收入帳簿的登記工作；9.費(fèi)用帳簿的登記工作；責(zé)任1. 對(duì)稅金余額的正確性負(fù)責(zé)。2. 對(duì)所管帳簿的余額正確性負(fù)責(zé)3. 對(duì)發(fā)票領(lǐng)用、使用情況負(fù)責(zé)。任職 條件1. 具有大專以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策；3 .有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說明書部門財(cái)務(wù)部崗位預(yù)算管理崗所受監(jiān)督1。直承受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)視；2.在規(guī)定的權(quán)限，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請示， 經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。

22、所施監(jiān)視1.對(duì)財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)展監(jiān)視。2.對(duì)預(yù)算執(zhí)行執(zhí)行情況進(jìn)展指導(dǎo)和監(jiān)視。職責(zé)概述1. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度的擬制工作2. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)制度的健全工作3. 編制財(cái)務(wù)預(yù)算、進(jìn)展財(cái)務(wù)控制與分析。4. 負(fù)責(zé)各責(zé)任中心的考核和獎(jiǎng)懲工作。責(zé)任對(duì)所提方案的可行性、經(jīng)濟(jì)性負(fù)責(zé)任職 條件1。具有大專以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策；3 .有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說明書部門財(cái)務(wù)部崗位本錢控制崗所受監(jiān)督1。直承受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)視；2.在規(guī)定的權(quán)限，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請示， 經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。所施監(jiān)視1.對(duì)各責(zé)任中心的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)展

23、監(jiān)視；2.對(duì)各責(zé)任中心的考核方案執(zhí)行情況進(jìn)展監(jiān)視。職責(zé)概述1. 負(fù)責(zé)本錢核算事后考核的方案設(shè)計(jì)工作2. 負(fù)責(zé)本錢核算的事后考核工作3. 負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行的事后考核工作4. 負(fù)責(zé)收集反應(yīng)信息，糾正偏差責(zé)任對(duì)考核結(jié)果的真實(shí)性負(fù)責(zé)任職 條件1。具有大專以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)技術(shù)資格；2. 熟悉國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策；3 .有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.崗位說明書部門財(cái)務(wù)部崗位本錢會(huì)計(jì)所受監(jiān)督1。直承受財(cái)務(wù)經(jīng)理的指令和監(jiān)視；2.在規(guī)定的權(quán)限，獨(dú)立完成業(yè)務(wù)，權(quán)限之外事項(xiàng)，須向財(cái)務(wù)經(jīng)理請示， 經(jīng)批準(zhǔn)前方可執(zhí)行。所施監(jiān)視1. 對(duì)各中心的本錢費(fèi)用監(jiān)視。2. 對(duì)收入完成情況進(jìn)展監(jiān)視。3.對(duì)材料

24、本錢差異情況進(jìn)展分析和監(jiān)視。職責(zé)概述1. 負(fù)責(zé)銷售收入、銷售本錢帳的登記。2. 負(fù)責(zé)生產(chǎn)本錢、制造費(fèi)用帳的登記。3. 填制與收入本錢有關(guān)的記帳憑證。4. 每天都要及時(shí)的登記有關(guān)帳簿。5. 分析影響銷售收入變動(dòng)的原因，價(jià)格上下對(duì)銷售的影響。6. 分析生產(chǎn)本錢增減變動(dòng)的直接因素；寫出本錢升降的具體情況。7. 負(fù)責(zé)其他業(yè)務(wù)收入、營業(yè)外收支帳薄的登記，結(jié)轉(zhuǎn)本錢。8負(fù)責(zé)與保管科核對(duì)廢料銷售發(fā)票的準(zhǔn)確性。9.編制五金材料耗用表，分?jǐn)偛牧喜町?，編與本錢費(fèi)用分析報(bào)告。責(zé)任1. 對(duì)銷售收入的真實(shí)性負(fù)責(zé)。2. 對(duì)生產(chǎn)本錢的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。3. 對(duì)所管帳簿余額的正確性負(fù)責(zé)任職 條件1。具有大專以上文化程度或初級(jí)會(huì)計(jì)專業(yè)

25、技術(shù)資格；2. 熟悉國家的財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)早和方針政策；3 .有良好的職業(yè)道德和較強(qiáng)的工作能力.3、崗位作業(yè)及考核標(biāo)準(zhǔn)崗位名稱主管會(huì)計(jì)崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)崗位考核標(biāo)準(zhǔn)1、每月25日前將次月會(huì)計(jì)工作安1、工作安排不及時(shí)，一次扣2分，二次下崗。排完畢。2、預(yù)算編制不及時(shí)，一次扣2分，二次下崗。2、每年11月15日前編制完年度3、報(bào)表編制不及時(shí)，每拖延天扣2分，二次財(cái)務(wù)預(yù)算，偏差不得超過5%o下崗。報(bào)表分析不準(zhǔn)確、工作總結(jié)不全面，每3、每月5日前編制完上月財(cái)務(wù)報(bào)次扣5分，二次下崗。表、財(cái)務(wù)分析及工作總結(jié)。4、審核憑證、記賬不及時(shí)、出現(xiàn)過失扣 2分，4、當(dāng)日審核記賬憑證，次日記賬，預(yù)算、分析、總結(jié)不及時(shí)每次

26、扣 2分。次月4日結(jié)賬。5、考核不及時(shí)、不全面每次扣5分，二次下崗。5、每月5日前完成考核。6、現(xiàn)金盤點(diǎn)少一次，每次扣2分。6、季度財(cái)務(wù)狀況說明書應(yīng)于季度7、未及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù)，每次扣 2完結(jié)后10日編制完成。分7、半年度財(cái)務(wù)狀況說明書于年度7月15日前編報(bào)完畢。&每一會(huì)計(jì)年度完結(jié)后，應(yīng)編報(bào)年度財(cái)務(wù)狀況說明書并于次年1月31日完成。9、每周組織現(xiàn)金盤點(diǎn)兩次。崗位名稱出納會(huì)計(jì)崗崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)崗位考核標(biāo)準(zhǔn)1、隨時(shí)接單，隨時(shí)辦理，當(dāng)日 制證當(dāng)日記賬保證日清月結(jié)， 正確率100%。2、登記現(xiàn)金銀行日記賬，過失 率為0。3、每日盤點(diǎn)現(xiàn)金，賬賬、賬實(shí) 相符。4、每日編報(bào)現(xiàn)金、銀行存款日 報(bào)

27、表，過失率為0。5、及時(shí)辦理貸、還款事項(xiàng)，過 失率為0。6、整理歸檔貸款合同。7、保證資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)，過失率J | A零。&每月8日前編制完銀行存款 余額調(diào)節(jié)表。9、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見率85%，風(fēng)險(xiǎn)防率85%。10、在規(guī)定的時(shí)間完成領(lǐng)導(dǎo)交 給的工作，完成率95%。1、當(dāng)日接單未辦理、未制證、未記賬母次扣2分； 出現(xiàn)過失每次扣2分；給公司造成重大損失者另 行處理。2、記賬每錯(cuò)處扣2分，賬賬不符每次扣2分。3、現(xiàn)金盤點(diǎn)賬賬不符、賬實(shí)不符次扣 2分。4、日報(bào)表母漏報(bào)一次扣2分，出現(xiàn)過失一次扣2 分，二次下崗。5、延誤借款、還款及收款每次扣 5分。6、貸款整理不規(guī)，不全面每次扣 2分。7、資金周轉(zhuǎn)不靈、出

28、現(xiàn)過失一次扣 2分。&未按時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，每次扣1分。9、應(yīng)預(yù)見風(fēng)險(xiǎn)未預(yù)見、應(yīng)防風(fēng)險(xiǎn)未防第次扣10 分，二次下崗。10、在規(guī)定的時(shí)間未完成領(lǐng)導(dǎo)交給的工作，每次 扣2分。崗位名稱稅務(wù)會(huì)計(jì)崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)崗位考核標(biāo)準(zhǔn)1、當(dāng)日憑證次日記賬完成率100%,正確率 100%。2、登記稅金、費(fèi)用、其他收支 賬薄。3、各種稅金的交納提取工作， 過失率為0。4、每月10日前辦理完納稅申 報(bào)并交納稅款。5、抵扣聯(lián)金額合計(jì)必須和進(jìn)項(xiàng) 稅余額致，過失率0。6、嚴(yán)格按照增值稅發(fā)票使用標(biāo) 準(zhǔn)填開，做好登記，保管好發(fā) 票，過失率0。7、隨時(shí)辦理人身保險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)保 險(xiǎn)，漏保率0。&事故發(fā)生隨時(shí)到達(dá)現(xiàn)場，

29、30 日之辦理完索賠手續(xù)。1、發(fā)現(xiàn)憑證錯(cuò)誤，每處扣2分。2、記賬不及時(shí)、出現(xiàn)過失，每處扣 2分。3、稅金交納提取有缺漏，每次扣 5分。4、未按規(guī)疋辦理納稅申報(bào)拖延 天扣 5分，一次 下崗。5、所保管抵扣聯(lián)出現(xiàn)過失每次扣 5分，并處以抵 扣聯(lián)金額2倍以上罰款。6、發(fā)票未保管好，庫存記錄與庫存發(fā)票不符直接 下崗。7、未及時(shí)辦理財(cái)保、人保及其他保險(xiǎn)漏保每次扣 2分。8處理事故不及時(shí)每次扣2分。崗位名稱預(yù)算管理崗崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)崗位考核標(biāo)準(zhǔn)1、在經(jīng)理指定的時(shí)間及時(shí)完成財(cái) 務(wù)制度的擬制，完成率100%。2、健全財(cái)務(wù)制度的完善工作，完 成率100%。3、編制財(cái)務(wù)預(yù)算，正確率100%， 完成率100%。4、隨時(shí)

30、進(jìn)展財(cái)務(wù)控制與分析，完 成率100%,準(zhǔn)確率95%。5、對(duì)各責(zé)任中心進(jìn)展考核和獎(jiǎng) 懲，完成時(shí)間每月5日前，完成 率100%，正確率100%。1、擬制財(cái)務(wù)制度未及時(shí)完成扣1分，完成率每 下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分。2、財(cái)務(wù)制度出現(xiàn)缺漏，每一項(xiàng)扣1分，完成率 每下降1個(gè)百分點(diǎn)扣1分。3、編制財(cái)務(wù)預(yù)算不正確、未完成扣1分，完成 率每下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分。4、未進(jìn)展財(cái)務(wù)控制與分析扣5分，不正確、未 完成扣1分，完成率、正確率每下降5個(gè)百分 點(diǎn)扣1分。5、未進(jìn)展考核和獎(jiǎng)懲每次扣5分，拖延1天扣1 分,不止確、未完成扣1 分，完成率、止確率 每下降5個(gè)百分點(diǎn)扣1分。崗位名稱往來會(huì)計(jì)崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)崗位考核標(biāo)準(zhǔn)1、嚴(yán)

31、格審查原始憑證的準(zhǔn)確性和 合法性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)解決。2、應(yīng)收應(yīng)付、其他應(yīng)收應(yīng)付事宜， 單到即刻辦理，準(zhǔn)確率100%。3、當(dāng)日的業(yè)務(wù)，當(dāng)日編制記帳憑 證、次日入帳，過失率為0。4、辦理工程結(jié)算，過失率為0。5、每月30號(hào)以前統(tǒng)計(jì)完個(gè)人借 款余額，監(jiān)視個(gè)人借款的周轉(zhuǎn)金 限額。6、每月清理欠款。7、每月5號(hào)前和母公司對(duì)往來帳， 并編制“其他應(yīng)付款對(duì)帳單。8、每季度核對(duì)一次應(yīng)收賬款余 額，每月核對(duì)一次應(yīng)付賬款余額。9、每月30號(hào)分析應(yīng)收款項(xiàng)的帳 齡，并與次月2號(hào)前遞交帳齡分 析報(bào)告。1、原始憑證審核不正確、漏審，一次扣 5分， 二次下崗。2、業(yè)務(wù)辦理拖延，每次扣2分；業(yè)務(wù)過失，每筆扣2分。3、制證

32、記賬不及時(shí)，每拖延天扣 2分，過失 每筆扣2分。4、工程結(jié)算不及時(shí)，每拖延天扣 2分，過失 每筆扣2分。5、個(gè)人借款未統(tǒng)計(jì)、出現(xiàn)過失、出現(xiàn)漏記，每 次扣2分。6、清理欠款不及時(shí)，每次扣 2分。7、對(duì)賬不及時(shí)、對(duì)賬出現(xiàn)過失，未編制對(duì)賬單， 每次扣2分，&未按規(guī)定對(duì)賬，每次扣2分。9、帳齡分析報(bào)告出現(xiàn)嚴(yán)重失誤，每次扣 2分。崗位名稱崗位作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)11、依、報(bào)經(jīng)告理數(shù)指據(jù)示與所承提受供工數(shù)程據(jù)投資資料的不可符行、性報(bào)分告析延方遲案遞交在一考天察宀?？鄢?后分一。周2之、宀兀收成集并歸遞檔交整分理析投報(bào)資告工O程2資、料月不初及5時(shí)號(hào)、之不、八刖宀兀收整集已異投常資變工動(dòng)程未的提資出料解決歸方檔

33、案整每理項(xiàng)O扣32、分每季。3度、末未進(jìn)及展時(shí)投進(jìn)資展工投程資進(jìn)工展程跟的蹤時(shí)分候析評(píng)并估提、寫遞報(bào)交告分析于報(bào)次告月1、報(bào)0告日失、八刖實(shí)遞交每分次析扣報(bào)2告分O4二、次工下程崗的。評(píng)4估、/嚴(yán)要格本按著昭八、/嚴(yán)收34 / 52、人益標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估工程決不徇私否那么謹(jǐn)、科學(xué)、負(fù)責(zé)的態(tài)度認(rèn)直/、撰寫報(bào)告經(jīng)發(fā)現(xiàn)扣崗位名稱存貨會(huì)計(jì)崗位名稱1、及時(shí)辦理材作業(yè)標(biāo)庫業(yè)務(wù)，隨時(shí)接 單鬧依據(jù)稅務(wù)會(huì)計(jì)開具的發(fā)制完成率三級(jí)確料明皺過失率零、3、次月10日前分析材料價(jià)格升降本錢、制造費(fèi)用、財(cái)務(wù)經(jīng)理0、2、登記收入、生產(chǎn)本錢原因,計(jì)算升降過嶷報(bào)及本錢會(huì)計(jì)，據(jù)以編制本錢分析報(bào)3、每月依據(jù)本錢實(shí)際情況，查明本 告告升降原因

34、，編寫本錢分析報(bào)告， 提出月低本日前完成記®財(cái)務(wù)對(duì)賬 工作、5、每季的次 賬工作，做到5、及時(shí)編制2 材料本錢每月分析月售利潤變動(dòng)的原因?qū)ο鄬?duì)、育耗匯總表，分?jǐn)?時(shí)差異考核標(biāo)準(zhǔn)間每月月末最后一日前。6、及時(shí)編制制造費(fèi)用分配表，完成時(shí)間每月月末最后一日前。7、及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)各損益類賬戶，完成時(shí)間每月月末最后一日前。&月末和保管處核對(duì)廢料發(fā)票，準(zhǔn)確率100%。1、不能及時(shí)接單、,業(yè)務(wù)客戶反潰2分。一次扣2分1、誤厲項(xiàng)扣2分2、登記賬薄不及時(shí)、錯(cuò)誤一筆、月末賬賬不 符每不能按2寸分析材料價(jià)格升降原因，完成相 關(guān)報(bào)告，每次扣2分。3、本錢分析報(bào)告不及時(shí)、不全面、本錢降低 ，每次扣 2 不能

35、及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)本錢每次扣- 當(dāng)日發(fā)票，當(dāng)日制證，不能及時(shí)完成、錯(cuò) 打錯(cuò)記、記賬混亂、記賬不及時(shí)，每。4、措施不能按住分。4、銷售利潤變動(dòng)原因分析不及時(shí)、不全面每 次扌不能分。完成與保管員完成數(shù)量對(duì)賬工作， 每次扣2分。5、未按規(guī)定時(shí)間編制材料消耗匯總表，報(bào)表 實(shí)不符，每項(xiàng)扣 2分，并2分。處以損按規(guī)定額寸間編以制罰費(fèi)用分表,數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確每處扣2分。7、損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)不及時(shí)、不準(zhǔn)確，每次扣2分。&月末未能及時(shí)核對(duì)廢料發(fā)票，或核對(duì)不符, 未能及時(shí)查明原因，每月扣2分。34 / 52崗位名稱本錢控制作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)考核標(biāo)準(zhǔn)1、每月依據(jù)各中心的費(fèi)用消耗或材 料消耗，參與各中心的考核方案設(shè) 計(jì)工作，考核方案于次

36、月10日前報(bào) 出，完成率100%。2、每月參與本錢核算的事后考核， 考核結(jié)果于次月10日前報(bào)出，完成 率 100%。3、每月檢查預(yù)算執(zhí)行，對(duì)預(yù)算執(zhí)行 進(jìn)展考核，查明責(zé)任中心執(zhí)行偏差 原因，提出糾偏措施，完成時(shí)間次 月10日前，完成率100%。1、考核方案報(bào)告不及時(shí)完成、容不全面、不 能提供相應(yīng)改進(jìn)措施，每次扣2分。2、本錢核算的事后考核公開、公平、公正， 不能到達(dá)要求，每月扣2分。3、不能按時(shí)執(zhí)行考核，提出糾偏措施，考核 力度不夠，每月扣2分。財(cái)務(wù)部部考核方案一. 考核目的為了提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)人員的工作業(yè)績，使財(cái)務(wù)管 理更具體、更準(zhǔn)確、數(shù)字更真實(shí)，特制定本方案。二. 考核對(duì)象財(cái)

37、務(wù)部全體人員。三. 考核方式財(cái)務(wù)總監(jiān)考核全體財(cái)務(wù)人員。四. 考核任務(wù)一 例行性工作考核（分值：50分）1. 各財(cái)務(wù)工作人員要嚴(yán)格按照？崗位說明書？、？崗位作業(yè)及考核標(biāo)準(zhǔn)？處理 常規(guī)性業(yè)務(wù)；2. 如違反？崗位說明書？、？崗位作業(yè)及考核標(biāo)準(zhǔn)？規(guī)定的，按該規(guī)定的扣罰 標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)展處分；3. 部稽核人員發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)處理錯(cuò)誤，要如實(shí)登記 ？崗位作業(yè)過失記錄表？。 二月度重點(diǎn)工作考核分值：30分1. 各業(yè)務(wù)人員要按時(shí)根據(jù)經(jīng)理安排的工作任務(wù)及本崗位的工作任務(wù)編制？ 月度重點(diǎn)工作確認(rèn)表？;2. ?月度重點(diǎn)工作確認(rèn)表？的編制時(shí)間為每月25日，28日前報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理。3. ?月度重點(diǎn)工作確認(rèn)表？的編制標(biāo)準(zhǔn)，由？月度重點(diǎn)工作

38、確認(rèn)表編制方法？ 規(guī)定，并按其考核。三業(yè)務(wù)研究考核分值：10分1. 各財(cái)務(wù)人員在工作閑瑕及業(yè)余時(shí)間要認(rèn)真鉆研與本崗位相關(guān)的業(yè)務(wù)；2. 每月25日組織考試，考試成績按10%折算為本項(xiàng)考核成績。四 工作積極性評(píng)價(jià)分值：10分財(cái)務(wù)部總監(jiān)每月最后一日根據(jù)各財(cái)務(wù)人員本月的實(shí)際表現(xiàn)，客觀、公正的給予評(píng)價(jià)。五. 考核頻次日考與月考結(jié)合。六. 考核原那么實(shí)事，對(duì)事不對(duì)人的原那么七. 考核結(jié)果的運(yùn)用：1. 當(dāng)月累計(jì)超過扣罰20分者，另加罰5分;2. 每月初將考核成績納入薪酬體系。40 / 52三、財(cái)務(wù)管理制度本局部主要容有三：(1) 會(huì)計(jì)核算制度(2) 財(cái)務(wù)管理制度(3) 部控制制度XX財(cái)務(wù)制度編號(hào)HL/CW/

39、ZD0O1版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁1總那么1.1本公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理，除國家法令制度已有規(guī)定者外， 悉依本準(zhǔn)那么及 程序的規(guī)定處理。1.2本公司以公歷每年1月1日起至12月31日止為一會(huì)計(jì)年度，會(huì)計(jì)核算根 底采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。月份間損益，應(yīng)予以嚴(yán)格劃分。1.3本公司于會(huì)計(jì)年度開場前，根據(jù)年度方案編制營業(yè)預(yù)算及資本支出預(yù)算，在經(jīng)營過程中為便于資金調(diào)度起見，應(yīng)按月編制分月現(xiàn)金預(yù)算，營業(yè)預(yù)算、資本支出預(yù)算及分月現(xiàn)金預(yù)算的編制執(zhí)行與考核，依照本公司預(yù)算制度的規(guī)定處理。1.4本公司的款項(xiàng)，應(yīng)存入國家商業(yè)銀行本公司。1.5本公司有關(guān)現(xiàn)金及有價(jià)證券收支事項(xiàng)， 依照本準(zhǔn)那么及程序第三章現(xiàn)金及 有價(jià)

40、證會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序辦理。1.6本公司普通事項(xiàng)，依照本準(zhǔn)那么及程序第二章一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理辦理。2 一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序2.1會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)圍及其執(zhí)行本公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員處理。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)包括以下各項(xiàng)1）原始憑證的核簽；2）記帳憑證的編制；3）會(huì)計(jì)賬簿的登記；4）會(huì)計(jì)報(bào)告的編制、分析與解釋；5）會(huì)計(jì)用于企業(yè)管理各種事項(xiàng)的辦理；XX財(cái)務(wù)制度編號(hào)HL/CW/ZD001版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁6）部的稽核；7）會(huì)計(jì)檔案的整理保管；8）其他依照法令及慣例應(yīng)辦理的會(huì)計(jì)事項(xiàng)9）各項(xiàng)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)包括預(yù)算、決算、本錢、出納及其他各種會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理程序，應(yīng)依本公司的規(guī)定，根據(jù)合法的原始憑證，

41、編制 記帳憑證；根據(jù)合法的記帳憑證，登記會(huì)計(jì)簿記，編制會(huì)計(jì)報(bào)告。但原始憑證不得代替為記帳憑證。各種特殊會(huì)計(jì)事項(xiàng)，依本公司的規(guī)定處理有滯礙難行時(shí)，須參酌一般會(huì)計(jì)的原理、原那么、方法或慣例，在不違背國家法令及會(huì)計(jì)制度的圍處理。原始憑證關(guān)系現(xiàn)金、票據(jù)、給予證券的出納者，非經(jīng)資金領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)， 出納不得執(zhí)行。公司財(cái)務(wù)部，對(duì)于現(xiàn)金、票據(jù)、證券及其他各項(xiàng)財(cái)物應(yīng)隨時(shí)清查，不定 期盤點(diǎn)。會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的處理發(fā)生過失時(shí)，應(yīng)于發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，隨時(shí)予以更正。會(huì)計(jì)人員辦理業(yè)務(wù)時(shí)，須使用本名，不得用別名、別號(hào)或簡名。2.2會(huì)計(jì)憑證處理程序但凡能證明會(huì)計(jì)事項(xiàng)發(fā)生及其經(jīng)過的文書單據(jù)均為原始憑證，原始憑證 有國家法令制度規(guī)定須具備某種

42、條件者，必須依其規(guī)定。原始憑證應(yīng)先詳細(xì)審核，如有以下情況者，當(dāng)視為不合法；1）法令明確規(guī)定為不當(dāng)?shù)闹С稣撸?）數(shù)據(jù)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤者；編號(hào)HL/CW/ZD0O1版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁3）收支數(shù)字與規(guī)定及事實(shí)經(jīng)過不符者;4）有涂改挖補(bǔ)等而未按規(guī)定改正者；5）與本公司有關(guān)規(guī)定不合者。223原始憑證的223.1支出憑證的審核1）支付款項(xiàng)應(yīng)取得受款人的統(tǒng)一發(fā)票為原那么，支付欠款的也可以受款 人簽章的收據(jù)作依據(jù)。2）對(duì)于購進(jìn)物品或支付費(fèi)用的原始憑證，必須由銷貨方或提供勞務(wù)方簽 章，并記明以下事項(xiàng)：a. 該公司或商號(hào)名稱、地址；b. 貨品名稱、規(guī)格及數(shù)量或費(fèi)用性質(zhì)；c. 單價(jià)及總價(jià)；d. 日期

43、；e. 本公司的名稱及地址。3）對(duì)于個(gè)人支付費(fèi)用的原始憑證，應(yīng)記明以下各項(xiàng)：a. 該受款人的、住址、統(tǒng)一編號(hào)，必要時(shí)應(yīng)檢送復(fù)印件；b. 支付款項(xiàng)事由；c. 實(shí)收金額；e.收到日期；h.本公司的名稱及地址。4）對(duì)于其他機(jī)構(gòu)支出的原始憑證，應(yīng)記明以下各項(xiàng)，并視法令規(guī)定辦理編號(hào)HL/CW/ZD001版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁a. 受款機(jī)構(gòu)名稱、地址；b. 支付款項(xiàng)事由；c. 實(shí)收金額；e.收到日期h.本公司的名稱及地址。5）對(duì)于本公司部支出的原始憑證，應(yīng)依本公司有關(guān)規(guī)定辦理。6）購進(jìn)材料的原始憑證均應(yīng)檢附材料驗(yàn)收單。收料單、請購單、入庫單 或托運(yùn)單。7）購進(jìn)物料及其他消耗品的原始憑證，

44、均應(yīng)檢附物料驗(yàn)收單。收料單及 請購單。8）購進(jìn)固定資產(chǎn)的原始憑證，應(yīng)檢附 固定資產(chǎn)驗(yàn)收單及請購單。9）登載廣告及印刷費(fèi)的發(fā)票或收據(jù)均應(yīng)際具欄本或樣，有合同或協(xié)議的 并應(yīng)際具原合同或協(xié)議。10）員工出差旅費(fèi)應(yīng)依照本公司 員工出差旅費(fèi)報(bào)支方法支給，并填具 差旅費(fèi)報(bào)告表檢附有關(guān)單據(jù)報(bào)銷。11）支出憑證單據(jù)上的實(shí)付金額應(yīng)用大寫數(shù)字書寫，不得涂改或挖補(bǔ)。12）非中文的憑證單據(jù)應(yīng)由經(jīng)辦人將其容摘要譯成中文，一并附送。13）各部門的費(fèi)用開支應(yīng)受部門費(fèi)用預(yù)算的限制，并依該預(yù)算的規(guī)定辦理。14）各項(xiàng)支出憑證應(yīng)由經(jīng)辦部門主管及經(jīng)辦人簽章， 會(huì)計(jì)人員審核及財(cái)務(wù) 主管核準(zhǔn)始為有效。編號(hào)HL/CW/ZD0O1版本：20

45、07會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁223.2收入憑證的1）各項(xiàng)收入無論屬于營業(yè)收入或營業(yè)外收入均為應(yīng)取得足資證明收入的 憑證為準(zhǔn)。2）凡屬出售資產(chǎn)的收入，應(yīng)以合同、契約或開標(biāo)議價(jià)的記錄，或其他有 關(guān)書據(jù)為其審核的依據(jù)。交換資產(chǎn)所得的利益收入，應(yīng)依交換合同、契約或其他有關(guān)的書據(jù)為其審核 的依據(jù)。3）各項(xiàng)成品銷售及其他資產(chǎn)出售，應(yīng)開具統(tǒng)一發(fā)票，并載明以下事項(xiàng)；a. 銷售或出售日期；b. 客戶名稱及地址；c. 銷售成品及其他資產(chǎn)名牌、規(guī)格和數(shù)量；d. 單價(jià)及總價(jià)；e. 本公司名稱、地址及印章；f. 開具增值稅專用發(fā)票時(shí)，必須依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定辦理.h.其他事項(xiàng)。4）收入憑證有以下情況之一者，當(dāng)視為不合者；

46、a. 收入計(jì)算及條件與規(guī)定不合者；b. 收入原與事實(shí)經(jīng)過不符者；c. 書據(jù)數(shù)字計(jì)算錯(cuò)誤者；5. 形式未具或手續(xù)不全者；6. 其他與法令規(guī)章不合者。編號(hào)HL/CW/ZD0O1版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁224不生效力或不合法的原始憑證不得作為編制記帳憑證或登記會(huì)計(jì)帳簿 的根據(jù)。記帳憑證的編制，除整理結(jié)算、結(jié)賬等事項(xiàng)，確無原始憑證者外，均 應(yīng)根據(jù)原始憑證處理。應(yīng)具備原始憑證而事實(shí)上無原始憑證或原始憑證無法取得的會(huì)計(jì)事 項(xiàng)，應(yīng)由經(jīng)辦人員簽報(bào)，經(jīng)其各級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)核轉(zhuǎn)及公司財(cái)務(wù)部會(huì)簽，呈報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，始得據(jù)此編制記帳憑證。記帳憑證所記載的會(huì)計(jì)事項(xiàng)及金額，應(yīng)悉與原始憑證全部相符.記賬憑證有以下

47、情況著，視為不合法的憑證，應(yīng)予更正：1）記帳憑證根據(jù)不合法的原始憑證編制者；2）未依規(guī)定程序編制者；3）記載容與原始憑證不符者；4）會(huì)計(jì)法規(guī)定應(yīng)記載的事項(xiàng)未經(jīng)記明者；5）依照規(guī)定，應(yīng)經(jīng)各級(jí)人員簽章，而未經(jīng)其簽名蓋章者；但各單位主管 已在原始憑證簽章者，記賬憑證上不得簽章。6）有記載繕寫計(jì)算錯(cuò)誤，而未經(jīng)遵照規(guī)定更正者；7）其他與法令、公司規(guī)章不符者。凡由一科目轉(zhuǎn)入他一科目時(shí)，其借貸雙方會(huì)計(jì)科目雖屬一樣，而會(huì)計(jì) 事項(xiàng)的容并不一樣，或總分類帳科目雖屬一樣，而明細(xì)分類帳科目并不一 樣者，均應(yīng)編制記帳憑證轉(zhuǎn)正。但屬本錢計(jì)算科目另有規(guī)定處理方法者， 不在此限。編號(hào)HL/CW/ZD001版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)

48、務(wù)處理方法共14頁2210現(xiàn)金、證券、票據(jù)及財(cái)物的增減、保管、轉(zhuǎn)移，應(yīng)隨時(shí)根據(jù)合法的 原始憑證，編制記帳憑證，但有關(guān)生產(chǎn)本錢已隨時(shí)根據(jù)合法原始憑證，直 接記入明細(xì)分類帳者，可按期分類匯總編制記帳憑證。2.3會(huì)計(jì)薄記處理程序會(huì)計(jì)薄記除本章另有規(guī)定者外，均應(yīng)根據(jù)記賬憑證登記。根據(jù)記賬憑證記入會(huì)計(jì)薄記時(shí)，除總分類賬應(yīng)先匯編科目余額表，然后根據(jù)該表過入外，其明細(xì)分類賬應(yīng)根據(jù)記賬憑證記入。應(yīng)收票據(jù)明細(xì) 賬及材料明細(xì)賬得根據(jù)原始憑證記入。記賬時(shí)其賬薄所記載的會(huì)計(jì)科目、金額及其他事項(xiàng)，應(yīng)悉與記賬憑證所科目余額表的編制應(yīng)以每月為準(zhǔn)，各種賬薄的登記以每日為準(zhǔn)。賬薄有以下情況者，視為不合法的賬薄，應(yīng)予以更正，如不

49、更正，不得 據(jù)以編制會(huì)計(jì)報(bào)告：1科目余額及賬薄的登記，未根據(jù)規(guī)定的記賬憑證或原始憑證者；2過入總分類賬未根據(jù)規(guī)定的科目余額表者；3科目余額表及賬薄的容與記賬憑證或原始憑證不符，或總分類賬的容與科目余額表不符者；4記載繕寫計(jì)算等錯(cuò)誤，不依規(guī)定更正者；5其他與法令不符者?？偡诸愘~及明細(xì)賬，原那么上均應(yīng)按日結(jié)算借貸的余額，如事實(shí)上無此必要時(shí)，可依據(jù)實(shí)際情況改為每周為準(zhǔn)，但每月終了時(shí)必須辦理結(jié)總一次，編號(hào)HL/CW/ZD001版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁計(jì)算各賬戶 本月合計(jì)及 截止本月累計(jì)，以利月報(bào)的編制237本公司有以下情況之一時(shí)，應(yīng)辦理結(jié)賬：1會(huì)計(jì)年度終了時(shí)；2公司改組合并時(shí)；3公司解散

50、時(shí)；238結(jié)賬前應(yīng)編制以下各項(xiàng)的整理分錄：1所有預(yù)收、預(yù)付、應(yīng)收、應(yīng)付各科目及其他權(quán)責(zé)已發(fā)生而尚未入賬各事項(xiàng)的整理分錄；2折舊壞賬及其他應(yīng)屬于本結(jié)賬期的費(fèi)用整理分錄；3材料、成品等實(shí)際存量與賬面存量不符的整理記錄；4其他應(yīng)列為本結(jié)賬期的損益及截至本結(jié)賬期止已發(fā)生的債權(quán)債務(wù)而未入 賬各事的整理分錄。年度結(jié)賬時(shí)，各賬目經(jīng)整理后，其借貸方余額應(yīng)依以下規(guī)定處理：1收入、支出各科目的余額應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn) 本年利潤科目，作為損益的計(jì)算；2資產(chǎn)負(fù)債及凈值各科目余額，應(yīng)轉(zhuǎn)入下年度各科目。收支各科目的結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)編制記帳憑證，資產(chǎn)負(fù)債及凈值各科目的結(jié)轉(zhuǎn)直接在 賬薄上處理。賬薄及重要備查薄記載錯(cuò)誤而當(dāng)時(shí)發(fā)現(xiàn)者，應(yīng)由原記賬人員劃紅

51、線注 銷更正，并于更正處蓋章證明，不得挖補(bǔ)、擦刮或用藥水涂改，不得重新抄寫。如錯(cuò)誤于事后覺察，而其錯(cuò)誤不影響結(jié)數(shù)者，由查覺人員將情況呈報(bào)財(cái)務(wù)主管加以更正。假設(shè)錯(cuò)誤影響結(jié)數(shù)或相對(duì)賬戶的余額者，應(yīng)另編憑證編號(hào)HL/CW/ZD0O1版本：2007會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理方法共14頁加以更正數(shù)字書寫錯(cuò)誤，均應(yīng)將該錯(cuò)誤數(shù)字全部用紅線劃去，另行書寫正確數(shù)字，并由會(huì)計(jì)人員蓋章證明。賬薄及重要備查薄應(yīng)按頁次順序連續(xù)登記，不得跳行隔頁，如發(fā)生跳行隔頁，應(yīng)劃斜紅線注銷，將誤空行劃紅線注銷，劃紅線注銷的賬頁空行均應(yīng)由 記賬人員蓋章證明。2312啟用會(huì)計(jì)帳簿時(shí)，應(yīng)在封面上寫明單位名稱和帳薄名稱；帳薄的扉頁應(yīng) 附啟用表標(biāo)明公司名稱或各廠名稱、年度、賬薄名稱、冊次頁數(shù)、啟用日 期、記帳人員會(huì)計(jì)主管人員并加蓋手章和單位公章。凡經(jīng)管賬薄人員遇有 職務(wù)更調(diào)時(shí)，須將各項(xiàng)賬薄由原經(jīng)管人員、接收人員及監(jiān)交人員于上述賬 薄 經(jīng)管人員一覽表書明交接年月日并蓋章證明。2313各種賬薄賬頁的編號(hào)，除訂本式應(yīng)按賬頁順序編號(hào)外，活頁式的賬薄, 應(yīng)按各賬戶所用的賬頁順序編號(hào)，予