農(nóng)工委20XX年部門決算分析報(bào)告[大全五篇] (3)

1、農(nóng)工委20xx年部門決算分析報(bào)告大全五篇 附件3： 部門決算分析報(bào)告提綱 第一部分：部門（單位情況） （一）基本情況1.主要職能。 2.機(jī)構(gòu)情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。 3、人員情況，包括當(dāng)年變動(dòng)情況及原因。 （二）當(dāng)年取得的主要事業(yè)成效 概述部門（單位）工作開展情況及主要事業(yè)成效。 第二部分：收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析 （一）收入支出預(yù)算安排情況 包括部門（單位）收入、支出年初預(yù)算安排情況，與上年對(duì)比情況及增減變動(dòng)原因，年度執(zhí)行中調(diào)整情況，調(diào)整原因說明。 （二）收入支出執(zhí)行情況 當(dāng)年收入支出基本情況，與上年度對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因（可用柱形圖或折線圖）。 1、收入支

2、出與預(yù)算對(duì)比分析 （1）預(yù)、決算差異情況，可分收入、支出功能科目、分單位、分收入支出具體項(xiàng)目逐項(xiàng)對(duì)比（可列表）。 1（2）差異原因分析。差異較大的應(yīng)分析到具體收入支出功能科目和具體單位。 2、收入支出結(jié)構(gòu)分析 （1）各項(xiàng)收入占總收入的比重，各項(xiàng)支出占總支出的比重（可分別制作餅狀圖）。 （2）收入支出按部門所屬單位分布情況（可列表）。 3、重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出執(zhí)行情況 （1）“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況?？蛇M(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。 （2）會(huì)議費(fèi)支出情況。可進(jìn)行上下年對(duì)比、預(yù)決算對(duì)比，人均支出情況分析（可做表、柱圖、折線圖）。 （3）重點(diǎn)經(jīng)濟(jì)分類支出中存在的問題及

3、改進(jìn)措施。（4）其他對(duì)部門（單位）影響較大的支出情況。 4、當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在的問題、原因及改進(jìn)措施 （三）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余情況 1、分資金來源、資金性質(zhì)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況，特別是項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余情況。 2、分單位結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)情況。 3、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模較大的原因分析。 （四）當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行中存在問題、原因及改進(jìn)措施第三部分：資產(chǎn)負(fù)債情況分析 2年末部門（單位）資產(chǎn)、負(fù)債基本情況，與上年度對(duì)比情況，包括增減絕對(duì)值與幅度，增減變動(dòng)主要原因（可用柱形圖或折線圖）。 （一）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)情況 對(duì)資產(chǎn)負(fù)債具體構(gòu)體進(jìn)行分析，可從占比、上下年變動(dòng)等方面進(jìn)行分析（可用餅圖、柱圖或折線圖），重點(diǎn)說明主要資產(chǎn)、負(fù)債基本情況、變動(dòng)情況及

4、原因。 （二）資產(chǎn)負(fù)債對(duì)比分析 計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率，可進(jìn)行連續(xù)年度的對(duì)比，分析部門（單位）資產(chǎn)負(fù)債管理中存在的問題，加強(qiáng)資產(chǎn)效益管理，避免潛在的資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)。 第四部分：本年度部門決算等財(cái)務(wù)工作開展情況 （一）本部門（單位）財(cái)務(wù)管理、決算組織、編報(bào)、審核情況。 （二）本部門（單位）決算公開工作、主管部門對(duì)所屬單位按規(guī)定批復(fù)決算工作開展情況。 （三）對(duì)部門（單位）決算管理及報(bào)表涉及的意見建議。 （四）對(duì)加強(qiáng)部門決算數(shù)據(jù)分析利用工作的建議。注。收入支出預(yù)算執(zhí)行情況分析可參考部門決算分析評(píng)價(jià)表（見軟件查詢模板）及行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo)（附后）。 3附： 行政事業(yè)單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 一、行政單位財(cái)務(wù)分析指

5、標(biāo) 1.支出增長(zhǎng)率，衡量行政單位支出的增長(zhǎng)水平。計(jì)算公式為：支出增長(zhǎng)率=（本期支出總額÷上期支出總額-1）×100%2.當(dāng)年預(yù)算支出完成率，衡量行政單位當(dāng)年支出總預(yù)算及分項(xiàng)預(yù)算完成的程度，計(jì)算公式為： 當(dāng)年預(yù)算支出完成率=年中執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù) 3.人均開支，衡量行政事業(yè)單位人均年消費(fèi)經(jīng)費(fèi)水平。計(jì)算公式為： 人均開支=本期支出數(shù)÷本期平均在職人員數(shù)×100%4.項(xiàng)目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為： 項(xiàng)目支出比率=本期項(xiàng)目支出數(shù)÷

6、本期支出總數(shù)×100%5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為： 人員支出比率=本期人員支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%公用支出比率=本期公用支出數(shù)÷本期支出總數(shù)×100%6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況，計(jì)算公式為： 4人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數(shù) 7.人車比例，衡量行政單位公務(wù)用車配備情況。計(jì)算公式為：人車比例=本期末在職人員數(shù)÷本期末公務(wù)用車實(shí)有數(shù)：1 二、行政單位財(cái)務(wù)分析指標(biāo) 1.預(yù)算收入和支出完成率，衡量事業(yè)單位收入和支出總預(yù)算及分項(xiàng)

7、預(yù)算完成的程度。計(jì)算公式為： 預(yù)算收入完成率=年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù) 預(yù)算支出完成率=年終執(zhí)行數(shù)÷（年初預(yù)算數(shù)±年中預(yù)算調(diào)整數(shù)）×100%年終執(zhí)行數(shù)不含上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余支出數(shù) 2.人員支出、公用支出占事業(yè)支出的比率，衡量事業(yè)單位事業(yè)支出結(jié)構(gòu)。計(jì)算公式為： 人員支出比率=人員支出÷事業(yè)支出×100%公用支出比率=公用支出÷事業(yè)支出×100%3.人均基本支出，衡量事業(yè)單位按照實(shí)際在編人數(shù)平均的基本支出水平。計(jì)算公式為： 人均基本支出=（基本支出-離退休人員支出）÷實(shí)際在編人數(shù)4.資產(chǎn)負(fù)債率，衡量事業(yè)單位利用債權(quán)人提