電大金融專業(yè)論文(多篇匯總)

1、芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂

2、蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆

3、芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃

4、膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇

5、莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂

6、芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆

7、蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀

8、芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅

9、膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿

10、莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆

11、膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀

12、蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄

13、芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿

14、膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃

15、莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇

16、膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄

17、蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈

18、芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅

19、聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇

20、莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈

21、膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊

22、蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)

23、羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇

24、聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁

25、莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅

26、膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿

27、莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄

28、艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈

29、蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅

30、莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿

31、膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅

32、荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅膄蒞羃袈蒃蒄蚃肅荿蒃螅袆芅蒂羈肂芁蒂蚇羅膇蒁螀膀蒆蒀袂羃莁葿羄膈芇蒈蚄羈膃薇螆膇聿薆衿罿莈薆薈膅莄薅螀肈芀薄袃芃膆薃羅肆蒅薂蚅衿莁蟻螇肄芇蝕衿袇膃蝕蕿肅聿蠆螁裊蕆蚈襖膁莃蚇羆羄艿蚆蚆腿膅蚅螈羂蒄螄袀膇莀螄羃羀芆螃螞膆膂荿襖罿膈莈羇芄蒆莈蚆肇莂莇蝿節(jié)羋莆袁肅羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆蟻裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖腿芄薆蚇膅芃螈袂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羀袃芀螞螃膂艿莂罿肈莈蒄螁

33、羄莈薇羇袀莇蠆螀羋莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂莂蒅蠆膁蒂薇裊肇蒁蝕蚇羃蒀荿袃衿葿薂蚆羋蒈蚄羈膄蕆螆螄肀蒆蒆罿羅肅薈螂袁肂蟻羈膀膁莀螁肆膀蒂羆羂膀蚅蝿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆蟻裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖腿芄薆蚇膅芃螈袂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羀袃芀螞螃膂艿莂罿肈莈蒄螁羄莈薇羇袀莇蠆螀羋莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂莂蒅蠆膁蒂薇裊肇蒁蝕蚇羃蒀荿袃衿葿薂蚆羋蒈蚄羈膄蕆螆螄肀蒆蒆罿羅肅薈螂袁肂蟻羈膀膁莀螁肆膀蒂羆羂膀蚅蝿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆蟻裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖腿芄薆蚇膅芃螈袂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羀袃芀螞螃膂艿莂罿肈莈蒄螁羄莈薇羇袀莇蠆螀羋莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂莂蒅蠆膁蒂薇裊肇蒁蝕蚇羃蒀荿袃衿葿薂蚆

34、羋蒈蚄羈膄蕆螆螄肀蒆蒆罿羅肅薈螂袁肂蟻羈膀膁莀螁肆膀蒂羆羂膀蚅蝿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆蟻裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖腿芄薆蚇膅芃螈袂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羀袃芀螞螃膂艿莂罿肈莈蒄螁羄莈薇羇袀莇蠆螀羋莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂莂蒅蠆膁蒂薇裊肇蒁蝕蚇羃蒀荿袃衿葿薂蚆羋蒈蚄羈膄蕆螆螄肀蒆蒆罿羅肅薈螂袁肂蟻羈膀膁莀螁肆膀蒂羆羂膀蚅蝿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆蟻裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖腿芄薆蚇膅芃螈袂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羀袃芀螞螃膂艿莂罿肈莈蒄螁羄莈薇羇袀莇蠆螀羋莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂莂蒅蠆膁蒂薇裊肇蒁蝕蚇羃蒀荿袃衿葿薂蚆羋蒈蚄羈膄蕆螆螄肀蒆蒆罿羅肅薈螂袁肂蟻羈膀膁莀螁肆膀蒂羆羂膀蚅蝿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕

35、聿膆蟻裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖腿芄薆蚇膅芃螈袂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羀袃芀螞螃膂艿莂罿肈莈蒄螁羄莈薇羇袀莇蠆螀羋莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂莂蒅蠆膁蒂薇裊肇蒁蝕蚇羃蒀荿袃衿葿薂蚆羋蒈蚄羈膄蕆螆螄肀蒆蒆罿羅肅薈螂袁肂蟻羈膀膁莀螁肆膀蒂羆羂膀蚅蝿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆蟻裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖腿芄薆蚇膅芃螈袂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羀袃芀螞螃膂艿莂罿肈莈蒄螁羄莈薇羇袀莇蠆螀羋莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂莂蒅蠆膁蒂薇裊肇蒁蝕蚇羃蒀荿袃衿葿薂蚆羋蒈蚄羈膄蕆螆螄肀蒆蒆罿羅肅薈螂袁肂蟻羈膀膁莀螁肆膀蒂羆羂膀蚅蝿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆蟻裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖腿芄薆蚇膅芃螈袂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羀袃芀螞螃膂艿莂罿肈莈蒄螁羄莈薇羇

36、袀莇蠆螀羋莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂莂蒅蠆膁蒂薇裊肇蒁蝕蚇羃蒀荿袃衿葿薂蚆羋蒈蚄羈膄蕆螆螄肀蒆蒆罿羅肅薈螂袁肂蟻羈膀膁莀螁肆膀蒂羆羂膀蚅蝿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆蟻裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖腿芄薆蚇膅芃螈袂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羀袃芀螞螃膂艿莂罿肈莈蒄螁羄莈薇羇袀莇蠆螀羋莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂莂蒅蠆膁蒂薇裊肇蒁蝕蚇羃蒀荿袃衿葿薂蚆羋蒈蚄羈膄蕆螆螄肀蒆蒆罿羅肅薈螂袁肂蟻羈膀膁莀螁肆膀蒂羆羂膀蚅蝿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆蟻裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖腿芄薆蚇膅芃螈袂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羀袃芀螞螃膂艿莂罿肈莈蒄螁羄莈薇羇袀莇蠆螀羋莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂莂蒅蠆膁蒂薇裊肇蒁蝕蚇羃蒀荿袃衿葿薂蚆羋蒈蚄羈

37、膄蕆螆螄肀蒆蒆罿羅肅薈螂袁肂蟻羈膀膁莀螁肆膀蒂羆羂膀蚅蝿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆蟻裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖腿芄薆蚇膅芃螈袂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羀袃芀螞螃膂艿莂罿肈莈蒄螁羄莈薇羇袀莇蠆螀羋莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂莂蒅蠆膁蒂薇裊肇蒁蝕蚇羃蒀荿袃衿葿薂蚆羋蒈蚄羈膄蕆螆螄肀蒆蒆罿羅肅薈螂袁肂蟻羈膀膁莀螁肆膀蒂羆羂膀蚅蝿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆蟻裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖腿芄薆蚇膅芃螈袂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羀袃芀螞螃膂艿莂罿肈莈蒄螁羄莈薇羇袀莇蠆螀羋莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂莂蒅蠆膁蒂薇裊肇蒁蝕蚇羃蒀荿袃衿葿薂蚆羋蒈蚄羈膄蕆螆螄肀蒆蒆罿羅肅薈螂袁肂蟻羈膀膁莀螁肆膀蒂羆羂膀蚅蝿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆蟻裊

38、羅芅莁蚈袁芄蒃襖腿芄薆蚇膅芃螈袂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羀袃芀螞螃膂艿莂罿肈莈蒄螁羄莈薇羇袀莇蠆螀羋莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂莂蒅蠆膁蒂薇裊肇蒁蝕蚇羃蒀荿袃衿葿薂蚆羋蒈蚄羈膄蕆螆螄肀蒆蒆罿羅肅薈螂袁肂蟻羈膀膁莀螁肆膀蒂羆羂膀蚅蝿羈腿螇螞芇膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆蟻裊羅芅莁蚈袁芄蒃襖腿芄薆蚇膅芃螈袂肁節(jié)蒈螅羇芁薀羀袃芀螞螃膂艿莂罿肈莈蒄螁羄莈薇羇袀莇蠆螀羋莆蒈薃膄蒞薁袈肀莄蚃蟻羆莃莃袆袂莂蒅蠆膁蒂薇裊肇蒁蝕蚇羃蒀荿袃衿葿薂蚆羋蒈 電大金融專業(yè)論文(多篇匯總) 金融學論文 題目：國有商業(yè)銀行信貸風險 的防范對策分析姓名：鄭瑜學號：3080921022專業(yè)：軟件電話錄 1 引言 .

39、22 現狀 . 22.1商業(yè)銀行不良貸款現狀 . 22.2商業(yè)銀行存貸款比例現狀 . 33. 商業(yè)銀行信貸中存在的問題 . 33.1政府干預 . 43.2道德困境 . 43.3管理失誤 . 44 商業(yè)銀行信貸風險成因分析 . 44.1借款人方面的信貸風險 . 44.2銀行經營管理方面的信貸風險 . 45 商業(yè)銀行信貸風險解決對策 . 55.1統(tǒng)一制訂信貸風險的衡量標準 . 55.2建立貸款風險預警機制 . 55.3實施信貸審批人員專職化，完善激勵機制 . 65.4健全和完善銀行內部控制機制 . 6 1 國有商業(yè)銀行信貸風險的防范對策分析1 引言經濟改革和社會主義市場經濟的發(fā)展為商業(yè)銀行的進一步

40、發(fā)展提供了契機，但由于現代市場經濟的條件下，銀行信貸市場是一個典型的信息不對稱市場，信貸風險仍是國有商業(yè)銀行最大、最突出的風險。目前,我國商業(yè)銀行信貸資產風險高是金融領域面臨的突出問題,銀行業(yè)經營風險因此增大,為金融危機的發(fā)生留下隱患,影響中國經濟的長期穩(wěn)定。截至 2009年底,我國全部商業(yè)銀行不良貸款率仍高達為 6.7%,不良貸款額為 12009.9 億元,其中國有商業(yè)銀行不良貸款率為 8.0%,總額為 11149.5 億元;股份制商業(yè)銀行情況好些,不良貸款總額為 860.3億元,比率為 2.1%;城市商業(yè)銀行不良貸款余額 511.5 億元,不良貸 款率 3.0%；農村商業(yè)銀行不良貸款余額

41、130.6 億元,不良貸款率 4.0%；外資銀行不良貸款余 額 32.2億元,不良貸款率 0.5%.然而全部不良貸款中 82.8%都是可疑和損失類貸款,按照五 級分類標準這些貸款必然要遭受損失。因此,強化信貸風險管理,提高信貸資產質量,降低不良貸款比例已成為國有商業(yè)銀行當前面臨的緊迫而又繁重的任務。解決中國商業(yè)銀行信貸風險高的問題, 對于保證中國金融體系穩(wěn)健高效運行,提高中國商業(yè)銀行競爭力,實現經濟的可持續(xù)發(fā)展,具有十分重要的理論和現實意義。2 現狀2.1商業(yè)銀行不良貸款現狀中國商業(yè)銀行體系的不良貸款一直受到國內外的高度關注,中國金融監(jiān)管當局也一直在 采取種種措施來降低中國商業(yè)銀行尤其是四大國

42、有商業(yè)銀行的不良貸款。國家先后組建了東 方、信達、長城和華融四大資產管理公司,把四大國有商業(yè)銀行的近1.4萬億元的銀行不良 債權剝離和轉移到這四大資產管理公司。2008 年以來,中資商業(yè)銀行努力克服經濟增速放緩,房地產價格下降,地震等自然災害,國際金融危機蔓延等因素對資產質量的不利影響,銀行業(yè)整體依然實現了不良貸款余額和占比的“雙降”。來自中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會的最新統(tǒng)計報告表明,截至 2009 年第三季度我國境內商業(yè)銀行(包括國有商業(yè)銀行,股份制商業(yè)銀行, 城市商業(yè)銀行,農村商業(yè)銀行和外資銀行)不良貸款余額5045.1億元, 比年初減少450.3 億元,不良貸款率為 1.66%, 比年初下

43、降0.76個 2百分點。從分機構類型看,主要商業(yè)銀行(國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行)不良貸款余額4296.9億元,不良貸款率2.45%。其中,國有商業(yè)銀行不良貸款余額 3642.2 億元,不良貸款率1.86%,股份制商業(yè)銀行不良貸款余額 654.7 億元,不良貸款率0.99%。表1 中小企業(yè)的貸款及不良貸款率情況（截至2009年底）在對中小企業(yè)的貸款中,股份制商業(yè)銀行的不良貸款率最低為 2.4%；而農村合作金融機構的不良貸款率最高為14.8%；2008 年商業(yè)銀行的不良貸款總額為5602.5億元,比例為 2.42%。由此可知,中小企業(yè)的信貸風險遠遠大于大型企業(yè),而城市的信貸風險則要遠遠小于農村

44、地區(qū)。2.2商業(yè)銀行存貸款比例現狀近幾年來,我國的商業(yè)一直面臨存款活期化,貸款長期化,銀行存貸款期限錯配差距加 大的現狀,從而增大了潛在的信貸風險。表2 主要商業(yè)銀行貸款對存款的比例（2006-2009）2009年我國全部金融機構各項貸款合計 277746.5 億元,其中短期貸款118898.0億元, 比上年增長16.9%,中長期貸款額138581.0億元,比上年增長22.6%,中長期貸款在新增貸款 中占比例較高。全部貸款比上年增加39466.7億元,其中25571.2億元為中長期貸款,占全部新增比例64.8%。而 2006年和2005年的新增貸款中,中長期貸款占比分別為63.8%和65.3%

45、。 貸款期限的延長,令奉行謹慎原則和一向以發(fā)放短期貸款為主的商業(yè)銀行積累了大量潛在風險,因為中長期貸款比短期貸款具有更高的信用風險。3. 商業(yè)銀行信貸中存在的問題當前，我國有不良資產量多面廣、積累加速。存在的主要問題是產權制度殘缺、市場機制扭曲、管理體制不完善、信用基礎薄弱。具體表現為以下幾點： 33.1政府干預各級政府部門為了本地區(qū)經濟的發(fā)展和為了“為官一任，造福一方”而要求企業(yè)“大干快上”，盲目擴大生產規(guī)模和增加新上項目，或者為了各種“安定團結”之類的政治需要，過多地插手企業(yè)經營權、投資權、改制權，迫使銀行發(fā)放“政策性”貸款，造成銀行貸款被動受損。有的地方政府部門甚至片面追求任期效績，好大

46、喜功，重長期輕短期利益，重局部輕全局利益，重視地方輕視中央利益，片面追求產值數量、項目數量、改制數量，結果助推了一次次的經濟過熱，并直接或間接地給銀行實施壓力，迫使銀行貸款，導致貸款質量先天不足。3.2道德困境隨著企業(yè)經營自主權的不斷擴大，特別是在建立社會主義市場經濟體制中，企業(yè)和個人的主體地位更加明確，企業(yè)以經濟效益為驅動力竭力追求利潤最大化，個人追求收入最大化，精神道德上的約束力就顯得蒼白無力了。同時，由于法制不健全和信用觀念淡薄，企業(yè)在經濟利益的驅動下，通過名目和方法，有意識地逃、廢金融債務。3.3管理失誤從銀行內部環(huán)境看，員工風險意識不強，內控機制不全，管理手段不力，特別是防范風險的措

47、施不力，使銀行成為信貸風險的承擔者。例如，申請（擔保）人資格和資信審查不嚴；對貸款對象和項目以及抵押物沒有進行調查和評估或調查失誤和評估失準；超越權限發(fā)貸款；發(fā)放假名、冒名貸款；向關系人發(fā)放信用貸款；借款（擔保）合同不規(guī)范、不合法等。 4 商業(yè)銀行信貸風險成因分析4.1借款人方面的信貸風險（1）借款人的收入波動和道德風險。貸款發(fā)放后,一些借款人由于收入大幅下降或暫時失業(yè)等市場原因,無法按期還款,有的雖然具備還款能力,但遲遲拖延還款,使銀行信貸風險大大增加。中國目前尚未建立起一套完備的個人信用體系,銀行缺乏征詢和調查借款人資信的有效手段,加之個人收入的不透明和個人征稅機制的不完善,銀行難以對借款

48、人的財產,個人收入的完整性、穩(wěn)定性和還款意愿等資信狀況做出正確判斷。（2）借款人蓄意詐騙貸款。借款人以非法占有為目的,編造引進資金,項目等虛假理由,使用虛假的經濟合同,使用虛假的證明文件,使用虛假的產權證明作擔保,超出抵押物價值重復擔?；蛘咭云渌椒?詐騙銀行貸款。他們得手后大多攜款潛逃,揮霍或改變貸款用途,將貸款用于高風險的經濟活動,造成重大經濟損失,致使貸款無法償還。4.2銀行經營管理方面的信貸風險4（1）缺乏完善的風險管理信息數據庫。任何信用風險量化技術,都需要龐大的歷史數據庫作為支撐。目前各銀行已經或正在建立的信用管理信息系統(tǒng)主要是信息采集系統(tǒng),以收集客戶信息,提供綜合查詢和統(tǒng)計報表等

49、功能為主,大部分商業(yè)銀行缺少企業(yè)詳盡完整真實的信息數據庫,銀行間無法迅速傳遞,反饋和分析信息,以便及時降低商業(yè)銀行經營中的風險,甚至有些客戶經理為了完成一個項目虛報客戶信息,給銀行的信用風險管理埋下了很大的隱患。基礎數據庫不統(tǒng)一以及準確性比較差,從而使分析結果缺乏可信度。（2）信貸資金使用缺乏監(jiān)控。如果借款人對信貸資金的每筆使用都能被商業(yè)銀行觀察到,商業(yè)銀行就有能力及早發(fā)現并糾正借款人的高風險投資行為,從而控制了商業(yè)銀行的信用風險。然而目前我國商業(yè)銀行缺乏對信貸資金使用規(guī)模,資金流向,使用效率的有效監(jiān)控,借款人的高風險行為不能及時因此商業(yè)被銀行觀察到,等到銀行獲知信貸資金的使用風險過高時,往往

50、風險損失已經發(fā)生。銀行有必要采取相關技術對信貸資金的使用進行有效監(jiān)控,在信用風險發(fā)生前將其及時遏制。（3）缺乏必要的信用風險度量模型和有效的管理工具。目前,我國還沒有商業(yè)銀行真正建立自己的信用風險度量模型,信貸資產的信用風險評價基本是各家銀行自己的主觀判斷,無法做出令外人認可的客觀評價,因此信貸資產無法量化定價從而也難以進行交易,信用風險就不能在不同主體間進行轉移,大量的信用風險只能由商業(yè)銀行自己承擔。5 商業(yè)銀行信貸風險解決對策5.1統(tǒng)一制訂信貸風險的衡量標準一般說來，銀行必須每一年或半年對現有信貸客戶進行一次信用等級評審，并對照原有評級進行調整；為了實現我國金融業(yè)與國際慣例接軌，新的貸款分

51、類方法應盡早制定細則予以實施，使我國的信貸資金分類真實反映其質量狀況；人行應結合不同時期的國家宏觀經濟資料，定期發(fā)布行業(yè)經營信息，明確哪些產業(yè)已經出現風險，在此基礎上提出相對統(tǒng)一的貸款方式建議，以供商業(yè)銀行選擇。商業(yè)銀行統(tǒng)一制訂信貸風險的衡量標準后，商業(yè)銀行能更好地進行信貸工作，知道能不能貸，如何貸，貸給誰。商業(yè)銀行正是在這樣的情況下正確選擇貸款方式，調整自身信貸結構，消化不良資產，優(yōu)化資產質量，提高經營層次，切實做到防范信貸風險。5.2建立貸款風險預警機制拓寬信息來源的渠道，改變單一依靠貸款企業(yè)報送報表獲取信息的做法，廣泛收集有關行及相關企業(yè)的企業(yè)法人代表個人資料，企業(yè)的信用狀況及有無違約記

52、錄，企業(yè)的償債能力、成長能力、盈利能力，生產經營狀況、資金營運狀況、企業(yè)財務管理狀況及有無違紀記錄， 5企業(yè)經營水平及市場發(fā)展前景等資料，并及時進行分析和評價，從而獲取足夠的信息，才能對企業(yè)實行有效監(jiān)測，防范信貸風險。二是發(fā)揮銀行同業(yè)工會的作用，及時互通信息，共同防范企業(yè)利用銀行之間的競爭，采取欺騙的行為。三是加強與財政、審計、稅務等政府職能部門的聯(lián)系，及時了解和掌握政府職能部門對企業(yè)（或企業(yè)法人代表）監(jiān)督檢查中的信息和資料，再將資料進行分析和判斷，及時發(fā)現有可能要出現的風險，并提出防范措施，做好防范工作。5.3實施信貸審批人員專職化，完善激勵機制實行審批人員專職化。信貸審批人員往往是由有一定

53、行政職務的行領導或部門領導擔任，審批人員不能將主要精力集中于審核分析，審批工作只是其繁瑣行政事務工作中的一個方面。審批人員可由專人進行管理，并設審批會議制度對其表現進行評判。對審批人員的任職資格應有所規(guī)定，如一定的工作年限，一定的技術水平等等。但更為重要的是專職審批人這一制度本身產生的壓力與動力，可以有效提高目前國有商業(yè)銀行增量信貸資產的質量。對信貸經營部門建立相應的激勵機制。防范風險并非對銀行信貸業(yè)務束手縛腳，而是要激勵為銀行效益努力工作的員工，約束損害銀行利益的做法。將責任與利益二者緊密相聯(lián)，以增進經營人員在艱苦市場環(huán)境中積極開拓的動力，從而更好地防范信貸風險。5.4健全和完善銀行內部控制

54、機制完善國有商業(yè)銀行內控管理是防范當前信貸風險的根本措施。目前，我國銀行信貸風險在所有的風險中表現最為突出。雖然國有商業(yè)銀行經過兩次不良資產剝離，但不良資產仍然較高，這已成為威脅我國銀行安全的首患。應該說，不良資產剝離后，上至中央領導，下到各級行長對控制不良貸款要求不可謂不嚴，決心不可謂不大，但為什么成效不夠明顯呢？這當然有市場判斷不準、決策水平不高等原因，但關鍵還在于缺乏嚴格、有效的內控管理機制，未能從內部做好防范信貸風險的工作。完善國有商業(yè)銀行的內控管理要從培育內控制度入手，建立事前內控機制，強化過程監(jiān)控，突出內控重點，逐步實現補救性控制向預防性控制的轉變，切實防范風險，穩(wěn)健經營。 金融學專業(yè)本科畢業(yè)