應(yīng)收賬款質(zhì)押

1、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記介紹中小企業(yè)在獲取貸款方面處于不利的地位。特別是小企業(yè)， 由于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)高、信用等級(jí)低，商業(yè)銀行一般不愿意貸款給小企業(yè)。在向中小企業(yè)提供貸款時(shí)，銀行往往要企業(yè)提供擔(dān)保。企業(yè)的不動(dòng)產(chǎn)有限，而以往法律允許的可以用作擔(dān)保的動(dòng)產(chǎn)范圍很窄，企業(yè)提供擔(dān)保的能力非常有限，因而很難獲得銀行貸款。2007年 10 月 1 日實(shí)施的中華人民共和國(guó)物權(quán)法為企業(yè)的擔(dān)保融資提供了便利，在擔(dān)保法的基礎(chǔ)上，新實(shí)施的中華人民共和國(guó)物權(quán)法擴(kuò)大了可以用作擔(dān)保的動(dòng)產(chǎn)范圍，比如企業(yè)現(xiàn)有及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品和產(chǎn)品、應(yīng)收賬款都可以用來(lái)做擔(dān)保。 特別是應(yīng)收賬款可以用作擔(dān)保， 為企業(yè)向銀行貸款增加了籌碼。一、什么是

2、應(yīng)收賬款質(zhì)押融資？應(yīng)收賬款質(zhì)押融資是指企業(yè)用它的應(yīng)收賬款作為質(zhì)押， 向銀行或者其他企業(yè)申請(qǐng)貸款或其他融資形式， 以解決臨時(shí)性的資金短缺， 滿(mǎn)足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要。物權(quán)法第 223 條明確規(guī)定應(yīng)收賬款可以出質(zhì)，為企業(yè)以應(yīng)收賬款質(zhì)押實(shí)現(xiàn)融資提供了法律依據(jù)。允許應(yīng)收賬款出質(zhì)，一方面，對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，可以以應(yīng)收賬款第三方付款人較高的信用彌補(bǔ)出質(zhì)人自身信用的不足，獲得銀行等債權(quán)人的信任， 這就能使企業(yè)更好地用活應(yīng)收賬款資源，解決企業(yè)發(fā)展中的資金問(wèn)題。另一方面，對(duì)于信貸機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，物權(quán)法給應(yīng)收賬款出質(zhì)提供了法律保證，信貸機(jī)構(gòu)在做好風(fēng)險(xiǎn)和成本控制后，將會(huì)大力推廣應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)品種，這既可以拓展本機(jī)構(gòu)新的業(yè)

3、務(wù)、發(fā)掘新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，又能使更多的中小企業(yè)從中受益。二、債權(quán)人認(rèn)可的能用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款包括哪些， 是否與會(huì)計(jì)學(xué)上的應(yīng)收賬款含義相同？根據(jù)中國(guó)人民銀行發(fā)布的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法的規(guī)定，債權(quán)人認(rèn)可的能用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款一般是廣義范圍的應(yīng)收賬款，是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：銷(xiāo)售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷(xiāo)售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用等；出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；提供貸款

4、或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。由此可見(jiàn)，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法中的應(yīng)收賬款的范圍，要比一般會(huì)計(jì)學(xué)中的應(yīng)收賬款更廣。三、什么是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記？為什么要登記？物權(quán)法第228 條規(guī)定，“以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同。質(zhì)權(quán)自信貸征信機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。 ”信貸征信機(jī)構(gòu)即是中國(guó)人民銀行征信中心。也就是說(shuō)，交易雙方同意以應(yīng)收賬款質(zhì)押后，還需要到登記機(jī)關(guān)就該事項(xiàng)進(jìn)行登記。 登記公示的目的是向社會(huì)公眾告知應(yīng)收賬款已被質(zhì)押的事實(shí)，從而維護(hù)交易安全。根據(jù)物權(quán)法的規(guī)定，以應(yīng)收賬款出質(zhì)的，當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同，然后辦理質(zhì)押登記。金融機(jī)構(gòu)在決定是否提供應(yīng)收賬款質(zhì)押融資時(shí)，需要綜合考慮出質(zhì)人的還款能力、信用狀況

5、、被質(zhì)押的應(yīng)收賬款質(zhì)量等因素，但登記不是金融機(jī)構(gòu)決定是否提供融資的依據(jù)。四、如何進(jìn)行應(yīng)收賬款質(zhì)押登記？應(yīng)收賬款質(zhì)押登記是通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)以電子方式進(jìn)行，登錄應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)的網(wǎng)址（中國(guó)人民銀行征信中心）進(jìn)行登記。登記前需要注冊(cè)成為該系統(tǒng)的用戶(hù)，先在互聯(lián)網(wǎng)上填寫(xiě)用戶(hù)資料，然后到當(dāng)?shù)氐恼餍欧种行倪M(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審核，審核通過(guò)后用戶(hù)啟用即可進(jìn)行登記。應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)由中國(guó)人民銀行征信中心建立并維護(hù)的、服務(wù)于應(yīng)收賬款質(zhì)押登記與查詢(xún)的、全國(guó)集中統(tǒng)一的互聯(lián)網(wǎng)電子登記系統(tǒng)。該系統(tǒng)由全國(guó)集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)、互聯(lián)網(wǎng)和電腦終端組成。其中，登記信息存儲(chǔ)在全國(guó)集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)中， 登記信息錄入由當(dāng)事人通過(guò)可訪(fǎng)問(wèn)互聯(lián)網(wǎng)

6、的電腦終端進(jìn)行。人民銀行征信中心負(fù)責(zé)運(yùn)行、 維護(hù)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)，征信中心是應(yīng)收賬款質(zhì)押登記的法定機(jī)構(gòu)。應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系統(tǒng)是我國(guó)第一個(gè)基于現(xiàn)代動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保登記理念建設(shè)的登記系統(tǒng)，具有以下特點(diǎn)：一是登記機(jī)構(gòu)，即中國(guó)人民銀行征信中心不承擔(dān)對(duì)登記內(nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查的責(zé)任；二是登記內(nèi)容的真實(shí)性、合法性和準(zhǔn)確性由登記當(dāng)事人負(fù)責(zé)；三是公示性登記，登記內(nèi)容有限，包括質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人身份識(shí)別信息、質(zhì)押財(cái)產(chǎn)描述等，目的是通過(guò)公示權(quán)利對(duì)抗第三人；四是登記系統(tǒng)是基于互聯(lián)網(wǎng)的全國(guó)集中統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫(kù)，凡是接通互聯(lián)網(wǎng)的電腦均可成為登記系統(tǒng)的信息錄入終端；五是登記過(guò)程簡(jiǎn)單，登記內(nèi)容由當(dāng)事人錄入，只要登記要素齊備、提供信息

7、的格式符合登記機(jī)構(gòu)要求，就可以完成登記；六是查詢(xún)方便，社會(huì)公眾可以通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)查詢(xún)質(zhì)押登記信息；七是高效便捷、成本低廉。五、應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由誰(shuí)去辦理？按照應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法的要求，應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人或其代理人進(jìn)行。 質(zhì)權(quán)人是應(yīng)收賬款質(zhì)押交易中的當(dāng)事人，是簽訂應(yīng)收賬款質(zhì)押交易合同的一方， 享有當(dāng)主債權(quán)到期不能清償時(shí)就出質(zhì)人的質(zhì)押財(cái)產(chǎn)受償?shù)臋?quán)利，一般為金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保公司、企業(yè)等。但是，質(zhì)權(quán)人在進(jìn)行初始、變更、展期登記時(shí)都需要和出質(zhì)人簽訂登記協(xié)議。目的是防止質(zhì)權(quán)人在出質(zhì)人不知情的情況下進(jìn)行惡意登記，從而對(duì)出質(zhì)人造成不利的影響。簽訂登記協(xié)議表示出質(zhì)人已知曉登記相關(guān)事項(xiàng)。另外，出質(zhì)人可以到登記系

8、統(tǒng)查看和自己相關(guān)的登記是否屬實(shí)、準(zhǔn)確，以防止不恰當(dāng)?shù)牡怯浛赡芙o出質(zhì)人帶來(lái)的不利影響。應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法中國(guó)人民銀行令 2007第 4 號(hào)根據(jù)中華人民共和國(guó)物權(quán)法等法律規(guī)定，中國(guó)人民銀行制定了應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法 ，經(jīng) 2007 年 9 月 26 日第 21 次行長(zhǎng)辦公會(huì)議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2007 年 10 月 1 日起施行。行長(zhǎng)：周小川二七年九月三十日應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法第一章總則第一條為規(guī)范應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，保護(hù)質(zhì)押當(dāng)事人和利害關(guān)系人的合法權(quán)益，根據(jù)中華人民共和國(guó)物權(quán)法，制定本辦法。第二條中國(guó)人民銀行征信中心（以下簡(jiǎn)稱(chēng)征信中心）是應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記機(jī)構(gòu)。征信中心建立應(yīng)收賬款質(zhì)押登記公示系

9、統(tǒng)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)登記公示系統(tǒng)），辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記，并為社會(huì)公眾提供查詢(xún)服務(wù)。第三條中國(guó)人民銀行對(duì)征信中心辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記有關(guān)活動(dòng)進(jìn)行管理。第四條本辦法所稱(chēng)的應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來(lái)的金錢(qián)債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。本辦法所稱(chēng)的應(yīng)收賬款包括下列權(quán)利：（一）銷(xiāo)售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷(xiāo)售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用等；（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。第五條在同一

10、應(yīng)收賬款上設(shè)立多個(gè)質(zhì)權(quán)的，質(zhì)權(quán)人按照登記的先后順序行使質(zhì)權(quán)。第二章登記與查詢(xún)第六條應(yīng)收賬款質(zhì)押登記通過(guò)登記公示系統(tǒng)辦理。第七條應(yīng)收賬款質(zhì)押登記由質(zhì)權(quán)人辦理。質(zhì)權(quán)人也可以委托他人辦理登記。委托他人辦理登記的，適用本辦法關(guān)于質(zhì)權(quán)人辦理登記的規(guī)定。第八條質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記前應(yīng)與出質(zhì)人簽訂協(xié)議。協(xié)議應(yīng)載明如下內(nèi)容：（一）質(zhì)權(quán)人與出質(zhì)人已簽訂質(zhì)押合同；（二）由質(zhì)權(quán)人辦理質(zhì)押登記。第九條質(zhì)權(quán)人辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押登記時(shí)，應(yīng)注冊(cè)為登記公示系統(tǒng)的用戶(hù)。第十條登記內(nèi)容包括質(zhì)權(quán)人和出質(zhì)人的基本信息、應(yīng)收賬款的描述、登記期限。質(zhì)權(quán)人應(yīng)將本辦法第八條規(guī)定的協(xié)議作為登記附件提交登記公示系統(tǒng)。出質(zhì)人或質(zhì)權(quán)人為單位的，應(yīng)填寫(xiě)單

11、位的法定注冊(cè)名稱(chēng)、注冊(cè)地址、法定代表人或負(fù)責(zé)人姓名、組織機(jī)構(gòu)代碼或金融機(jī)構(gòu)代碼、工商注冊(cè)碼等。出質(zhì)人或質(zhì)權(quán)人為個(gè)人的，應(yīng)填寫(xiě)有效身份證件號(hào)碼、有效身份證件載明的地址等信息。質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人約定將主債權(quán)金額等項(xiàng)目作為登記內(nèi)容。第十一條質(zhì)權(quán)人應(yīng)將填寫(xiě)完畢的登記內(nèi)容提交登記公示系統(tǒng)。登記公示系統(tǒng)記錄提交時(shí)間并分配登記編號(hào)，生成應(yīng)收賬款質(zhì)押登記初始登記證明和修改碼提供給質(zhì)權(quán)人。第十二條質(zhì)權(quán)人自行確定登記期限，登記期限以年計(jì)算，最長(zhǎng)不得超過(guò)5 年。登記期限界滿(mǎn)，質(zhì)押登記失效。第十三條在登記期限屆滿(mǎn)前90 日內(nèi)，質(zhì)權(quán)人可以申請(qǐng)展期。質(zhì)權(quán)人可以多次展期，每次展期期限不得超過(guò)5 年。第十四條登記內(nèi)容存在遺漏

12、、錯(cuò)誤等情形或登記內(nèi)容發(fā)生變化的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)辦理變更登記。質(zhì)權(quán)人在原質(zhì)押登記中增加新的應(yīng)收賬款出質(zhì)的，新增加的部分視為新的質(zhì)押登記，登記時(shí)間為質(zhì)權(quán)人填寫(xiě)新的應(yīng)收賬款并提交登記公示系統(tǒng)的時(shí)間。第十五條質(zhì)權(quán)人辦理登記時(shí)所填寫(xiě)的出質(zhì)人法定注冊(cè)名稱(chēng)或有效身份證件號(hào)碼變更的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)在變更之日起4 個(gè)月內(nèi)辦理變更登記。未辦理變更登記的，質(zhì)押登記失效。第十六條質(zhì)權(quán)人辦理展期、變更登記的，應(yīng)當(dāng)提交與出質(zhì)人就展期、變更事項(xiàng)達(dá)成的協(xié)議。第十七條有下列情形之一的，質(zhì)權(quán)人應(yīng)自該情形產(chǎn)生之日起10 個(gè)工作日內(nèi)辦理注銷(xiāo)登記：（一）主債權(quán)消滅；（二）質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)；（三）質(zhì)權(quán)人放棄登記載明的應(yīng)收賬款之上的全部質(zhì)權(quán)；（四）其他

13、導(dǎo)致所登記質(zhì)權(quán)消滅的情形。第十八條質(zhì)權(quán)人憑修改碼辦理展期、變更登記、注銷(xiāo)登記。第十九條出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人認(rèn)為登記內(nèi)容錯(cuò)誤的，可以要求質(zhì)權(quán)人變更登記或注銷(xiāo)登記。質(zhì)權(quán)人不同意變更或注銷(xiāo)的，出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人可以辦理異議登記。辦理異議登記的出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人可以自行注銷(xiāo)異議登記。第二十條出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人應(yīng)在異議登記辦理完畢的同時(shí)通知質(zhì)權(quán)人。第二十一條出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人自異議登記之日起15 日內(nèi)不起訴的， 征信中心撤銷(xiāo)異議登記。第二十二條征信中心應(yīng)按照出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人、質(zhì)權(quán)人的要求，根據(jù)生效的法院判決或裁定撤銷(xiāo)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記或異議登記。第二十三條質(zhì)權(quán)人辦理變更登記和注銷(xiāo)登

14、記、出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人辦理異議登記后，登記公示系統(tǒng)記錄登記時(shí)間、分配登記編號(hào)，并生成變更登記、注銷(xiāo)登記或異議登記證明。第二十四條 質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人和其他利害關(guān)系人應(yīng)當(dāng)按照登記公示系統(tǒng)提示項(xiàng)目如實(shí)登記。質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人提供虛假材料辦理登記，給他人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。第二十五條 任何單位和個(gè)人均可以在注冊(cè)為登記公示系統(tǒng)的用戶(hù)后，查詢(xún)應(yīng)收賬款質(zhì)押登記信息。第二十六條 出質(zhì)人為單位的，查詢(xún)?nèi)艘猿鲑|(zhì)人完整、準(zhǔn)確的法定注冊(cè)名稱(chēng)進(jìn)行查詢(xún)。出質(zhì)人為個(gè)人的，查詢(xún)?nèi)艘猿鲑|(zhì)人的身份證件號(hào)碼進(jìn)行查詢(xún)。第二十七條征信中心根據(jù)查詢(xún)?nèi)说纳暾?qǐng)，提供查詢(xún)證明。第二十八條 質(zhì)權(quán)人、出質(zhì)人或其他利害關(guān)系人、查詢(xún)?nèi)丝?/p>

15、以通過(guò)證明編號(hào)在登記公示系統(tǒng)對(duì)登記證明和查詢(xún)證明進(jìn)行驗(yàn)證。第三章征信中心的職責(zé)第二十九條 征信中心應(yīng)當(dāng)采取必要的措施，維護(hù)登記公示系統(tǒng)安全、正常運(yùn)行。征信中心因不可抗力不能辦理登記或提供查詢(xún)服務(wù)的，不承擔(dān)法律責(zé)任。第三十條 征信中心應(yīng)當(dāng)制定質(zhì)押登記操作規(guī)則和內(nèi)部管理制度，并報(bào)中國(guó)人民銀行備案。第三十一條 登記注銷(xiāo)或登記期限屆滿(mǎn)后， 征信中心應(yīng)當(dāng)對(duì)登記記錄進(jìn)行保存，保存期限為 15 年。第四章附則第三十二條本辦法自2007 年10 月1 日起施行。淺析應(yīng)收賬款質(zhì)押在法律上，應(yīng)收賬款是一種債權(quán)，應(yīng)收賬款質(zhì)押是一種權(quán)利質(zhì)押。就擔(dān)保法第七十五條承認(rèn)的可以用于質(zhì)押的權(quán)利品種看，匯票、支票、本票、債券、存

16、款單所代表的也是一種債權(quán)。這些債權(quán)與普通應(yīng)收賬款債權(quán)的區(qū)別在于，這些債權(quán)由于有一定的書(shū)面憑證作為記載而表征化和固定化了，一定程度上已經(jīng)具備了物化的性質(zhì)。 而普通應(yīng)收賬款債權(quán)由于不具備類(lèi)似的權(quán)利憑證作為表征，在權(quán)利的公示、權(quán)利的期限及金額以及支付方式等要素方面仍存在不確定性，從而在作為質(zhì)押的標(biāo)的方面存在一定的不足。但是，擔(dān)保法第七十五條第四款關(guān)于“依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利”之規(guī)定，給普通應(yīng)收賬款債權(quán)質(zhì)押的合法性地位留下了空間。從國(guó)外的立法來(lái)看，應(yīng)收賬款作為一種普通債權(quán)來(lái)設(shè)定質(zhì)押，也得到許多國(guó)家如德國(guó)、瑞士等的立法承認(rèn)。一、應(yīng)收賬款質(zhì)押的必備特征盡管我國(guó)法律并不禁止當(dāng)事人以一定的應(yīng)收賬款來(lái)設(shè)定質(zhì)押，

17、但并不是所有應(yīng)收賬款都可以成為質(zhì)押的標(biāo)的，用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須具備以下特征：（ 1）可轉(zhuǎn)讓性，即用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款必須是依照法律和當(dāng)事人約定允許轉(zhuǎn)讓的。 如當(dāng)事人在產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)貿(mào)易或者服務(wù)合同中明確約定，基于該基礎(chǔ)合同所產(chǎn)生的一切權(quán)利是不可以轉(zhuǎn)讓的，基礎(chǔ)合同的權(quán)利義務(wù)只及于合同雙方。則履行這樣的合同產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)就不能作為質(zhì)押標(biāo)的。此外，基于特定的與人身性質(zhì)不能分割的緣由產(chǎn)生的應(yīng)收賬款債權(quán)，也不適宜作為質(zhì)押標(biāo)的。（ 2）特定性，亦即用于設(shè)立質(zhì)押的應(yīng)收賬款的有關(guān)要素，包括金額、期限、支付方式、債務(wù)人的名稱(chēng)和地址、產(chǎn)生應(yīng)收賬款的基礎(chǔ)合同、基礎(chǔ)合同的履行程度等必須明確、 具體和固定化

18、。 由于應(yīng)收賬款作為普通債權(quán)沒(méi)有物化的書(shū)面記載來(lái)固定化作為權(quán)利憑證， 質(zhì)權(quán)人對(duì)于質(zhì)物主張質(zhì)權(quán)的依據(jù)主要依靠上述要素來(lái)予以明確。為此，各承認(rèn)應(yīng)收賬款質(zhì)押國(guó)家的立法，都對(duì)質(zhì)押合同關(guān)于用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款的描述，作出盡可能詳盡的要求，否則在面臨訴訟時(shí)，就可能得不到法院的支持。（ 3）時(shí)效性，即用于設(shè)定質(zhì)押的應(yīng)收賬款債權(quán)必須尚未超過(guò)訴訟時(shí)效。訴訟時(shí)效超過(guò)，便意味著債權(quán)人的債權(quán)從法律權(quán)利已蛻變?yōu)橐环N自然權(quán)利。因此，從保障銀行債權(quán)的角度出發(fā)， 一方面， 銀行在選取用于質(zhì)押的應(yīng)收賬款時(shí)應(yīng)確保該應(yīng)收賬款債權(quán)尚未超過(guò)訴訟時(shí)效； 另一方面， 在融資期限內(nèi)也要對(duì)應(yīng)收賬款債權(quán)的時(shí)效予以充分關(guān)注，及時(shí)督促出質(zhì)人中斷訴訟時(shí)

19、效。二、應(yīng)收賬款質(zhì)押的效力應(yīng)收賬款質(zhì)押一旦成立，將具備以下效力：（ 1）就設(shè)質(zhì)應(yīng)收賬款主張優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。質(zhì)押的根本特征就在于優(yōu)先受償權(quán)，即質(zhì)權(quán)人在向主債務(wù)人請(qǐng)求履行義務(wù)未獲清償?shù)那闆r下， 有權(quán)就設(shè)立質(zhì)押的出質(zhì)財(cái)產(chǎn)特定的應(yīng)收賬款進(jìn)行處分， 并就處分收益優(yōu)先于應(yīng)收賬款債權(quán)人和其他任意第三人受償。（ 2）制止出質(zhì)人和設(shè)質(zhì)應(yīng)收賬款債務(wù)人損害質(zhì)權(quán)人質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)的行為。最高人民法院關(guān)于適用中華人民共和國(guó)擔(dān)保法若干問(wèn)題的解釋第一百零六條規(guī)定，質(zhì)權(quán)人向出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人行使質(zhì)權(quán)時(shí)，出質(zhì)人、出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人拒絕的，質(zhì)權(quán)人可以起訴出質(zhì)人和出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人， 也可以單獨(dú)起訴出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人。在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，一旦質(zhì)權(quán)人發(fā)現(xiàn)出質(zhì)人有惡意放棄、減免、向第三方轉(zhuǎn)讓出質(zhì)債權(quán)情況發(fā)生， 有權(quán)要求當(dāng)事人立即停止上述不適當(dāng)行為。在質(zhì)權(quán)人制止出質(zhì)人、 出質(zhì)債權(quán)的債務(wù)人損害質(zhì)權(quán)行為無(wú)效，或者單純通過(guò)自身要求無(wú)法實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情況下， 可以向人民法院提起訴訟， 主張對(duì)當(dāng)事人損害自身債權(quán)的不當(dāng)行為予以撤銷(xiāo)，或者就質(zhì)權(quán)人行使質(zhì)權(quán)有關(guān)事項(xiàng)作出裁判。（ 3）對(duì)設(shè)質(zhì)應(yīng)收賬款代位物的追及權(quán)。在應(yīng)收賬款付款期限先于主債務(wù)清償期限屆至的情況下，