銀行主要業(yè)務(wù)分類及其說明

1、|1負(fù)債業(yè)務(wù)存款業(yè)務(wù)、借款業(yè)務(wù)2資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)、債券投資業(yè)務(wù)、現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)3中間業(yè)務(wù)交易業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù) 理財(cái)業(yè)務(wù)、電子銀行業(yè)務(wù)本章通過負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)三大類對(duì)銀行的主要業(yè)務(wù)進(jìn)行介紹。負(fù)債業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行形成資金來源的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)和中間業(yè)務(wù)的重要基礎(chǔ)。商業(yè)銀行負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。存款包括人民幣存款和外幣存款兩類，而借款包括短期借款和長(zhǎng)期借款兩大類。存款是商業(yè)銀行最主要的資金來源，存款業(yè)務(wù)也是商業(yè)銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。本章對(duì)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)的介紹主要 針對(duì)存款業(yè)務(wù)。資產(chǎn)是銀行過去的交易或事項(xiàng)形成的、由銀行擁有或控

2、制、預(yù)期會(huì)給銀行帶來經(jīng)濟(jì)利益的資源。商業(yè) 銀行的資產(chǎn)主要包括貸款、債券投資和現(xiàn)金資產(chǎn)三大類。貸款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)，也是最主要的資金運(yùn)用。本章對(duì)銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)的介紹主要針對(duì)貸款業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)，包括交易業(yè)務(wù)、清算業(yè)務(wù)、支付結(jié)算業(yè)務(wù)、銀行卡業(yè)務(wù)、代理業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)、擔(dān)保業(yè)務(wù)、承諾業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)和電子銀行 業(yè)務(wù)等。本章包括負(fù)債、資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù)三節(jié)內(nèi)容。3.1負(fù)債業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的負(fù)債主要由存款和借款構(gòu)成。存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款：又分為個(gè)人存款、單位存款和同業(yè)存款，外幣存款又分為個(gè)人 外匯存款和機(jī)構(gòu)外匯存款。借款：包括

3、短期借款和長(zhǎng)期借款兩大類。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款。主要包括同業(yè) 拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等。長(zhǎng)期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。個(gè)人存歎"單陸存款" f嚇卜匯存款4 外幣存款I(lǐng)機(jī)構(gòu)蚪匯存款+同業(yè)拆借+塩期省歌二I證券回購協(xié)I僧執(zhí)向中央密行僧款4長(zhǎng)朗僭款+金駁責(zé)埠（翱&金酬5蹲.炭經(jīng)全融俵券.融藍(lán)掘布債券可轉(zhuǎn)換債券）存款是銀行對(duì)存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類。人民幣存款

4、又分為個(gè)人存款、單位存款和同 業(yè)存款。存款業(yè)務(wù)細(xì)講1. 個(gè)人存款業(yè)務(wù)個(gè)人存款又叫儲(chǔ)蓄存款。辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則（18字原則）自2000年4月1日起，個(gè)人在 金融機(jī)構(gòu)開立個(gè)人存款賬戶時(shí)，實(shí)行實(shí)名制。（1）活期存款的主要規(guī)定活期存款是指不規(guī)定存款期限，客戶可以隨時(shí)存取的存款?？蛻魬{存折或 銀行卡及預(yù)留密碼可在銀行營業(yè)時(shí)間內(nèi)通過銀行柜面或通過銀行自助設(shè)備隨時(shí)存取現(xiàn)金?；钇诖婵钔ǔ?元起存，部分銀行的客戶可憑存折或銀行卡在全國各網(wǎng)點(diǎn)通存通兌。 計(jì)息金額存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。利息金額算至分位，分以下尾數(shù)四舍五入。分段計(jì)息算 至厘位，合

5、計(jì)利息后分以下四舍五入。除活期存款在每季結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下季的本金計(jì)算復(fù) 利外，其他存款不論存期多長(zhǎng)，一律不計(jì)復(fù)利。 計(jì)息時(shí)間從2005年9月21日起，我國對(duì)活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。 計(jì)息方式除年按360、按月30天計(jì)息期外，也可按實(shí)際天數(shù)計(jì)算利息，即每年為365天（閏年為366天），每月為當(dāng)月公歷的實(shí)際天數(shù)。中國人民銀行將計(jì)結(jié)息方式選擇權(quán)下放到銀行，意味著對(duì)于同一存款種類，各家銀行之間將會(huì)岀現(xiàn)計(jì) 息方式的差異，從而使儲(chǔ)戶的最終利息收入并不相同。人民幣存款計(jì)息的通用公式：利息=本金X利率（年或月或日）X時(shí)間（年或月或日）人民幣存款利率的換算公式：

6、日利率（%。0）= 年利率（）- 360，月利率（o）= 年利率（）- 12積數(shù)計(jì)息法：按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)帳戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前，各家銀行多使 用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。計(jì)算公式為：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)X日利率其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù)逐筆計(jì)息法：按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取 定期存款利息。計(jì)息期為整年（月）的，計(jì)息公式為：利息=本金X年（月）數(shù)X年（月）利率計(jì)息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為：利息=本金X年（月）數(shù)X年（月）利率+本金X零頭天數(shù)X日利率（2）定期存款的主要規(guī)定定期存款是個(gè)人事先約定償還期

7、的存款，其利率視期限長(zhǎng)短而定。整存整取最為常見，是定期存款的 典型代表。P54表3-3定期存款種類整存整取定期存款零握取I整存零取I存本取息 存款利率定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定，通常，期限越長(zhǎng)，利率越高。 到期支取的定期存款計(jì)息到期支取的：定期存款按約定期限和約定利率計(jì)付利息?！景咐磕晨蛻粼?007年1月8日存入一筆12345.67 元的一年期整存整取定期存款，假定年利率為3.00% ，一年后存款到期時(shí)，他從銀行取回的全部金額是多少？解答：連本帶息=12345.67 * (1+3%) 逾期支取的定期存款計(jì)息逾期支取的：定期存款計(jì)息：超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期

8、存 款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金?！景咐磕晨蛻?006年2月28日存入10000元，定期整存整取六個(gè)月，假定利率為2.70% ，到期日為2006年8月28日，支取日為2006年9月18日。假定2006年9月18日，活期儲(chǔ)蓄存款利 率為0.72%。解答：分成兩部分處理：8月28日，定期整存整取到期，連本帶息一共是10000*(1+2.7%/2)=10135元8月29日至9月18日，共計(jì)20天，按照活期存款計(jì)算計(jì)息10135 X (1+ 0.72%/360 X 20) =10139.05 元 提前支取的定期存款計(jì)息支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。 存期內(nèi)遇有利

9、率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。(3) 其他種類的儲(chǔ)蓄存款教育儲(chǔ)除常見的活期存款和定期存款外，還有下列四種存款種：定活兩便儲(chǔ)蓄存款、個(gè)人通知存款、 蓄存款、保證金存款(詳見p55此略)2. 單位存款業(yè)務(wù)單位存款又叫對(duì)公存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資 金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定 存款等。(1) 單位活期存款單位活期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行開立結(jié)算賬戶，辦理不規(guī)定存期、可隨時(shí)轉(zhuǎn)賬、存取的存款 類型。單位活期存款賬

10、戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存 款賬戶。 基本存款賬戶基本存款賬戶簡(jiǎn)稱基本戶，是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算賬戶。基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶，企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場(chǎng)所開立一 個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。 一般存款帳戶一般存款賬戶簡(jiǎn)稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行 營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 專用存款帳戶專用存款賬戶是指存款人對(duì)其特定用途的資金進(jìn)

11、行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。 臨時(shí)存款帳戶臨時(shí)存款帳戶是指存款人因臨時(shí)需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異 地臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資。該種賬戶的有效期最長(zhǎng)不得超過二年。(2) 單位定期存款單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦理的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類 型。(3) 單位通知存款客戶在存入款項(xiàng)時(shí)不約定存期，支取時(shí)需提前通知商業(yè)銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的 存款類型。不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，按存款人提前通知的期限長(zhǎng)短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩 個(gè)品種。(4) 單位協(xié)定存款單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的

12、形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保 留的基本存款額度，對(duì)超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對(duì)基本存款額 度按活期存款利率付息的存款類型。(5) 保證金存款可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類。3. 人民幣同業(yè)存款同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放予商業(yè)銀行的款項(xiàng)。同業(yè)存放屬于商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)，與此相對(duì)應(yīng)的概念是存放同業(yè)，即存放在其他商業(yè)銀行的款項(xiàng)， 屬于商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。4. 外幣存款業(yè)務(wù)目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有九種：美元、 歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、

13、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兌換的外幣，不能直接存入賬戶，需由存款人自由選擇上述 貨幣中的一種，按存入日的 外匯牌價(jià)折算存入?！颈尘爸R(shí)】匯買價(jià)、鈔買價(jià)、賣岀價(jià)的區(qū)別現(xiàn)匯買入價(jià)/現(xiàn)鈔買入價(jià)/現(xiàn)匯賣出價(jià)/現(xiàn)鈔賣出價(jià)/中間價(jià)(基準(zhǔn)價(jià))銀行外匯牌價(jià)表中的這幾個(gè)價(jià)格 (除中間價(jià)外)都是以銀行為主體的表示方法?，F(xiàn)匯是指可自由兌換的 匯票、支票等外幣票據(jù)?，F(xiàn)鈔是具體的、實(shí)在的外國紙幣、硬幣。中間價(jià)(基準(zhǔn)價(jià))：中國人民銀行公布的當(dāng)日外匯牌價(jià)。個(gè)人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則。現(xiàn)匯買入價(jià)和現(xiàn)鈔買入價(jià)往往不同。鈔買價(jià)比匯買 價(jià)要低。(1)外匯儲(chǔ)蓄存款中國人民銀行發(fā)布的個(gè)人外匯管理辦法(以下

14、簡(jiǎn)稱辦法，從 2007年2月1日起施行)規(guī)定:個(gè)人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個(gè)人外匯賬戶和境外個(gè)人外匯賬戶；按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲(chǔ)蓄賬戶?！蓖鈪R結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲(chǔ)蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。不再區(qū)分現(xiàn)鈔和現(xiàn)匯賬戶，對(duì)個(gè)人非經(jīng)營性外匯收付統(tǒng)一通過外匯儲(chǔ)蓄賬戶進(jìn)行管理。(2)單位外匯存款 單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個(gè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核 單位資本項(xiàng)目外匯賬戶包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。3.1.2 借款業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長(zhǎng)期借款兩種。短期借款是指期限在一年或一年以下的借款，主要包括同業(yè)拆借、證券回購協(xié)議和向中央銀行借款等形式。長(zhǎng)期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級(jí)金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。1. 同業(yè)拆借我國的同業(yè)拆借，是指經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆 借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保