SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)

1、CompanyLOGOSAP系統(tǒng)簡(jiǎn)要介紹及審計(jì)工作的開展 SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)簡(jiǎn)要介紹及審計(jì)工作的開展v培訓(xùn)目的v初步了解SAP系統(tǒng)，了解財(cái)務(wù)模塊內(nèi)各項(xiàng)處理的邏輯關(guān)系v介紹SAP系統(tǒng)的基本操作步驟 查找基本的數(shù)據(jù)信息vSAP系統(tǒng)下審計(jì)工作的開展及注意事項(xiàng)SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)簡(jiǎn)介系統(tǒng)簡(jiǎn)介v 一、一、SAP系統(tǒng)簡(jiǎn)介系統(tǒng)簡(jiǎn)介 v 二、二、SAP財(cái)務(wù)模塊組成部分及介紹財(cái)務(wù)模塊組成部分及介紹v 三、三、SAP系統(tǒng)的基本操作系統(tǒng)的基本操作v 四、四、SAP系統(tǒng)下的審計(jì)系統(tǒng)下的審計(jì)SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)簡(jiǎn)介系統(tǒng)簡(jiǎn)介vSAP系統(tǒng)簡(jiǎn)介vSAP R/3是德

2、國(guó)思愛普公司（System Application Products，SAP）推出的企業(yè)資源計(jì)劃（Enterprise Resources Planning， ERP）大型系統(tǒng)集成管理軟件。企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全球化和多元化推動(dòng)了世界范圍內(nèi)企業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，并且使業(yè)務(wù)流程日益復(fù)雜。這種趨勢(shì)推動(dòng)了產(chǎn)品和業(yè)務(wù)流程的革新和信息高速公路的應(yīng)用。所有這些都要求以更短的反應(yīng)時(shí)間來進(jìn)行更多的協(xié)調(diào)與控制工作。時(shí)效性的決策必須基于不斷地提供實(shí)時(shí)的信息。SAP R/3系統(tǒng)提供包括所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)處理流程的集成的解決方案，它是基于三層（可擴(kuò)至多層）的客戶機(jī)/服務(wù)器系統(tǒng)結(jié)構(gòu)，支持多幣種（可同時(shí)使用多達(dá)三種貨幣作為記帳和結(jié)算

3、的本位幣）多語言（15種國(guó)家語言）的完整的企業(yè)管理解決方案。v 三層客戶機(jī)/服務(wù)器系統(tǒng)是指數(shù)據(jù)庫服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器、用戶服務(wù)器這三個(gè)層面。SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)簡(jiǎn)介系統(tǒng)簡(jiǎn)介vSAP系統(tǒng)簡(jiǎn)介（續(xù)）v SAP R/3主要由財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（FI）、財(cái)務(wù)控制（CO）、資產(chǎn)管理（AM）、庫存管理（TR）、銷售與分銷（SD）、物料管理（MM）、生產(chǎn)計(jì)劃（PP）、質(zhì)量管理（QM）、工廠維護(hù)（PM）、人力資源管理（HR）、項(xiàng)目管理（PS）、工作流程管理（WF）、行業(yè)解決方案（IS）等功能模塊組成。而財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、金庫、管理會(huì)計(jì)、投資管理和資產(chǎn)管理等構(gòu)成了整個(gè)SAP集成系統(tǒng)的核心部分財(cái)會(huì)子系統(tǒng)（FI &

4、amp; CO）。SAP產(chǎn)品以其強(qiáng)大功能、高度集成性、實(shí)時(shí)性、靈活性、開放性、可靠性以及國(guó)際普遍適用性得到了業(yè)界的廣泛贊譽(yù)并占有了包括中國(guó)在內(nèi)的廣闊的ERP軟件市場(chǎng)。包括長(zhǎng)虹、康佳、海爾空調(diào)、李寧公司、小天鵝、聯(lián)想集團(tuán)、中化、中航油在內(nèi)的數(shù)十家企業(yè)先后采納了SAP公司的R/3產(chǎn)品作為企業(yè)的應(yīng)用解決方案。SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)簡(jiǎn)介系統(tǒng)簡(jiǎn)介v框架性概念v 集團(tuán)公司（Client）：是SAP中的最高等級(jí)；每一個(gè)集團(tuán)建立主數(shù)據(jù)庫。SAP系統(tǒng)中定義的集團(tuán)公司，可以是實(shí)際的或虛擬存在的集團(tuán)公司，主要用以合并會(huì)計(jì)報(bào)表。一個(gè)集團(tuán)公司可包含一個(gè)或一個(gè)以上的公司代碼，通常是在集團(tuán)公司層次上出具合

5、并財(cái)務(wù)報(bào)表。v 公司(Company)：能夠產(chǎn)生法定財(cái)務(wù)報(bào)表的組織單元；財(cái)務(wù)報(bào)表是在公司級(jí)別上建立合并的；一個(gè)公司可以包含一個(gè)或者多個(gè)公司代碼。v 公司代碼（Company Code）：一個(gè)必須的企業(yè)結(jié)構(gòu)；一個(gè)獨(dú)立核算的會(huì)計(jì)主體；是一個(gè)能夠進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的最小組織單元。資產(chǎn)負(fù)債表和損益表是建立在公司代碼級(jí)別上的。一個(gè)公司（分公司）雖然不是法人，但是如果需要單獨(dú)核算，對(duì)外出具資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，也可以設(shè)置成單獨(dú)的公司代碼。SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)簡(jiǎn)介系統(tǒng)簡(jiǎn)介SAP R/3FI財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)CO管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)AM資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理PS項(xiàng)目系統(tǒng)項(xiàng)目系統(tǒng)WF工作流工作流IS行業(yè)方案行業(yè)

6、方案MM物料管理物料管理HR人力資源人力資源SD銷售分銷銷售分銷PP生產(chǎn)生產(chǎn)QM質(zhì)量管理質(zhì)量管理PM工廠維護(hù)工廠維護(hù)TR司庫司庫財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì)FI 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 集中公司有關(guān)會(huì)計(jì)的所有資料，提供完整的文獻(xiàn)和全面的資訊，同時(shí)作為企業(yè)實(shí)行控制和規(guī)劃的最新基礎(chǔ)。（外部會(huì)計(jì)） CO 管理會(huì)計(jì)管理會(huì)計(jì) 是公司管理系統(tǒng)中規(guī)劃與控制工具的完整體系，具有統(tǒng)一的報(bào)表系統(tǒng)，協(xié)調(diào)公司內(nèi)部處理業(yè)務(wù)的內(nèi)容和過程。（內(nèi)部會(huì)計(jì)）SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP財(cái)務(wù)模塊組成部分財(cái)務(wù)模塊組成部分1、總分類帳：、總分類帳： 一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理一般會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理2、應(yīng)收帳款：對(duì)客戶及應(yīng)收的管理、應(yīng)收帳款：對(duì)客戶及應(yīng)收的管理3

7、、應(yīng)付帳款：對(duì)供應(yīng)商及應(yīng)付帳款的管理、應(yīng)付帳款：對(duì)供應(yīng)商及應(yīng)付帳款的管理4、銀、銀 行：行： 銀行業(yè)務(wù)、利息計(jì)算銀行業(yè)務(wù)、利息計(jì)算5、固定資產(chǎn)：資產(chǎn)管理、固定資產(chǎn)：資產(chǎn)管理6、租賃會(huì)計(jì)核算：融資租賃資產(chǎn)會(huì)計(jì)、租賃會(huì)計(jì)核算：融資租賃資產(chǎn)會(huì)計(jì)7、特殊用途分類帳：、特殊用途分類帳： 匯票、支票、定金、擔(dān)保匯票、支票、定金、擔(dān)保8、差旅管理：出差費(fèi)用管理、差旅管理：出差費(fèi)用管理SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（FI）各個(gè)部分的聯(lián)系）各個(gè)部分的聯(lián)系總帳會(huì)計(jì)總帳會(huì)計(jì) 資金管理資金管理客戶客戶固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)人力資源人力資源供應(yīng)商供應(yīng)商數(shù)據(jù)存儲(chǔ)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)表合并報(bào)表合并總賬會(huì)計(jì)

8、及其他各個(gè)職能模塊的聯(lián)系如左圖SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（FI）部分的主要內(nèi)容）部分的主要內(nèi)容v 總分類帳：總分類帳的記帳數(shù)據(jù)來源于以下方后勤等功能模塊的集成自動(dòng)記帳到總分類帳；明細(xì)分類帳（如應(yīng)收帳款/應(yīng)付帳款）中的記帳相應(yīng)自動(dòng)更新總分類帳；在總分類帳中的直接記帳。v 應(yīng)收賬款模塊：SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)收賬款模塊對(duì)所有客戶的賬戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制。在此模塊中賬戶分析、示警報(bào)告、逾期清單以及靈活的存款功能，應(yīng)收賬款模塊與銷售模塊實(shí)時(shí)集成，都使用戶能夠方便的處理客戶賬務(wù)。 1客戶主記錄管理應(yīng)收賬款中客戶的主記錄是分層維護(hù)的。從集團(tuán)層面上來說，每一個(gè)客戶有唯一的編碼、名稱、地址、納稅登

9、記號(hào)等。對(duì)每個(gè)公司代碼來說，他可以維護(hù)該客戶一些特殊的信息。對(duì)于客戶的訂單幣別，交貨方式等和銷售相關(guān)的信息是維護(hù)在各銷售區(qū)域?qū)哟蔚?，這樣的層次表明SAP系統(tǒng)中客戶的信息也是集成的信息，是為財(cái)務(wù)和銷售部門共用的信息。2總賬和明細(xì)賬集成客戶的編碼就是客戶的明細(xì)賬號(hào)，由于集成了銷售模塊，發(fā)票一般是從銷售開票清單自動(dòng)生成的。SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)中直接用客戶的編碼進(jìn)行賬務(wù)的處理，分錄行也是直接用客戶編碼錄入的。SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（FI）部分的主要內(nèi)容）部分的主要內(nèi)容v 應(yīng)收賬款模塊（續(xù)）：v 3客戶信用控制在SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)中，通過信貸控制范圍來控制客戶風(fēng)險(xiǎn)，不同的公司代碼可以分配

10、相同或不同的信用控制范圍，然后為每個(gè)客戶賦予相應(yīng)的信用額度，客戶就只能在信貸額度范圍內(nèi)使用信用。4催款和自動(dòng)信函往來在客戶有逾期賬款的情況時(shí)，通過運(yùn)行催款程序，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)選擇客戶和逾期賬項(xiàng)，打印催款函。催款函的格式可以自由定義，系統(tǒng)可以動(dòng)態(tài)的獲取相關(guān)信息，包括地址、未清項(xiàng)目、負(fù)責(zé)人等。此外還可以設(shè)立不同的催款等級(jí)，對(duì)于逾期不久的客戶，催款函中的措辭較為溫和；而對(duì)于逾期時(shí)間較長(zhǎng)，已經(jīng)催款數(shù)次無效的客戶，催款函中的措辭將比較強(qiáng)硬，甚至直接通知內(nèi)部法律部門，進(jìn)入法律程序。v 應(yīng)付賬款：SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)付賬款模塊對(duì)所有供應(yīng)商賬戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)和控制。在此模塊中賬戶分析、采購(gòu)控制、采購(gòu)結(jié)算及自動(dòng)付款、應(yīng)付款管

11、理，都使用戶能夠方便的處理供應(yīng)商賬務(wù)。SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（FI）部分的主要內(nèi)容）部分的主要內(nèi)容v 1供應(yīng)商主記錄管理客戶管理類似系統(tǒng)對(duì)供應(yīng)商分三個(gè)層次進(jìn)行管理的。集團(tuán)層的供應(yīng)商信息，包括名稱、地址、語言、電話等對(duì)于每一個(gè)分子公司來說都是統(tǒng)一的。在公司代碼層各個(gè)公司可以根據(jù)與供應(yīng)商的業(yè)務(wù)往來單獨(dú)定義供應(yīng)商信息。比如付款條件，付款方式，開戶銀行，利息計(jì)算，統(tǒng)馭科目。對(duì)于和采購(gòu)相關(guān)的供應(yīng)商信息，在SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)中是在“采購(gòu)組織層”來維護(hù)的。2自動(dòng)付款的內(nèi)部控制點(diǎn)對(duì)于存在大量付款業(yè)務(wù)的企業(yè)，SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)一般使用排隊(duì)自動(dòng)付款的功能，來規(guī)范付款流程和加速業(yè)務(wù)處理。首先，在自

12、動(dòng)付款執(zhí)行的時(shí)候，系統(tǒng)根據(jù)操作員（如：應(yīng)付賬會(huì)計(jì)）輸入的選擇性條件，比如會(huì)計(jì)員、供應(yīng)商、日期、付款方式等，從系統(tǒng)中采集供應(yīng)商主數(shù)據(jù)中的相關(guān)信息，信息包括付款條款、付款方式、開戶銀行，是否凍結(jié)付款等。其次，還會(huì)采集供應(yīng)商的未清項(xiàng)，如未清的發(fā)票金額。另外，SAP系統(tǒng)會(huì)跟據(jù)供應(yīng)商的主數(shù)據(jù)和未清發(fā)票生成一個(gè)付款建議。在付款建議中包含了與付款有關(guān)的所有信息，如供應(yīng)商、付款方式、開戶銀行、對(duì)方開戶行、幣別、金額等。操作員可以對(duì)付款建議進(jìn)行編輯，決定是否付款或更改某些付款條件。編輯完成后開始運(yùn)行自動(dòng)付款程序。SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（FI）部分的主要內(nèi)容）部分的主要內(nèi)容v 應(yīng)付賬款：

13、自動(dòng)付款程序一方面自動(dòng)更新財(cái)務(wù)賬，生成相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄（借：應(yīng)付賬款，貸：銀行存款未達(dá)）；另一方面付款數(shù)據(jù)被送入付款媒介程序，實(shí)際付款。傳統(tǒng)方式是打印付款單據(jù)，比如：套打電匯通知單或支票；有些企業(yè)打印出付款清單，由出納人員直接填寫付款單據(jù)。還可以將SAP系統(tǒng)中的付款程序與電子銀行的客戶端直接相連，通過系統(tǒng)接口將SAP系統(tǒng)的付款指令直接發(fā)給電子銀行的客戶端，客戶端收到指令后連接到銀行的主機(jī)進(jìn)行付款。v 固定資產(chǎn)：v 資產(chǎn)會(huì)計(jì)應(yīng)用程序主要記錄、計(jì)算并處理對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、變賣、轉(zhuǎn)讓、折舊和增記等，除了法律所要求的，還能得到內(nèi)部會(huì)計(jì)所需要的其它方法。SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)管理會(huì)計(jì)（管理會(huì)計(jì)（CO）

14、組成部分）組成部分1、成本要素會(huì)計(jì)：、成本要素會(huì)計(jì)： 一般內(nèi)部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理一般內(nèi)部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)處理2、成本中心會(huì)計(jì)：、成本中心會(huì)計(jì)：記錄組織內(nèi)何處發(fā)生何種記錄組織內(nèi)何處發(fā)生何種 費(fèi)用費(fèi)用3、內(nèi)部訂單：、內(nèi)部訂單：用于內(nèi)部專案或事件所發(fā)生成用于內(nèi)部專案或事件所發(fā)生成 本的計(jì)劃，收集，預(yù)算管控及結(jié)轉(zhuǎn)。本的計(jì)劃，收集，預(yù)算管控及結(jié)轉(zhuǎn)。4、基于作業(yè)的成本會(huì)計(jì)（、基于作業(yè)的成本會(huì)計(jì)（ABC成本法）：成本法）： 作業(yè)成本核算作業(yè)成本核算5、產(chǎn)品成本控制：成本核算、產(chǎn)品成本控制：成本核算6、獲利能力分析：內(nèi)部獲利管理分析、獲利能力分析：內(nèi)部獲利管理分析7、利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)：、利潤(rùn)中心會(huì)計(jì)：內(nèi)部責(zé)任中心損益表內(nèi)部責(zé)任

15、中心損益表SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)的主要特征財(cái)務(wù)系統(tǒng)的主要特征v SAP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)的主要特征：財(cái)務(wù)系統(tǒng)的主要特征：v 會(huì)計(jì)科目表的設(shè)置：在SAP財(cái)務(wù)系統(tǒng)中存在三大類會(huì)計(jì)科目表：運(yùn)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表、集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表和國(guó)家會(huì)計(jì)科目表。其中運(yùn)營(yíng)會(huì)計(jì)科目表是記賬必須的會(huì)計(jì)科目表，集團(tuán)會(huì)計(jì)科目表是集團(tuán)出具合并會(huì)計(jì)報(bào)表使用的會(huì)計(jì)科目表，國(guó)家會(huì)計(jì)科目表是為了滿足某國(guó)要求，出具的符合該國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求的科目表。v 高度的集成性：SAP系統(tǒng)強(qiáng)大的系統(tǒng)集成性決定了SAP系統(tǒng)中的財(cái)務(wù)憑證絕大多數(shù)不是通過手工錄入的，而是通過系統(tǒng)集成的方式由其他業(yè)務(wù)模塊集成生成的。高度集成的系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了一次性記賬：采購(gòu)原材

16、料的收貨入庫、生產(chǎn)領(lǐng)料、完工產(chǎn)品入庫、銷售出庫、收到的供應(yīng)商發(fā)票校驗(yàn)、給客戶開票記賬，這些業(yè)務(wù)在發(fā)生時(shí)會(huì)遵循有關(guān)記賬原則，按照預(yù)先設(shè)置好的會(huì)計(jì)科目，自動(dòng)記入總賬。固定資產(chǎn)的購(gòu)置、折舊和處理都會(huì)在更新每個(gè)明細(xì)資產(chǎn)的同時(shí)更新總賬，而不需要財(cái)務(wù)人員錄入憑證。通過權(quán)限的管理可以使所有子公司或工廠的原始數(shù)據(jù)的來源處于總部的監(jiān)控之下。高度的系統(tǒng)集成實(shí)現(xiàn)了數(shù)據(jù)的單口錄入，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)完全來源于業(yè)務(wù)原始數(shù)據(jù)，既提高了財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，同時(shí)大量減少了財(cái)務(wù)人員的工作量。 SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP 財(cái)務(wù)系統(tǒng)的主要特征財(cái)務(wù)系統(tǒng)的主要特征v 高度的集成性（續(xù)）：v 由于系統(tǒng)高度集成性，數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)更新、共享，橫向上

17、，企業(yè)管理分析所需的大量數(shù)據(jù)信息都可由系統(tǒng)中方便的取得。而且只要權(quán)限許可，原則上任何人在任何位置任何時(shí)間都可得到所需要的最新信息和數(shù)據(jù)，而不再需要專人整理匯總上報(bào)工作；縱向上，對(duì)一個(gè)集團(tuán)來說，可隨時(shí)隨地獲得跨公司、跨區(qū)域、跨部門的最新管理分析數(shù)據(jù)。由于上述特點(diǎn)，我們?cè)诎惭bSAP軟件并獲取相應(yīng)權(quán)限后在所里就可以查詢各種信息，開展我們的工作。v 扁平式的科目設(shè)置：v SAP里面的科目設(shè)置是不分級(jí)次的，不光是應(yīng)收款,包括應(yīng)付固定資產(chǎn)等也是這樣的.因此在SAP中的科目設(shè)置是沒有一般意義上的一級(jí)科目二級(jí)科目之說的,原則上SAP的總帳科目都是最明細(xì)最末級(jí)的.但也有例外,比如說客戶供應(yīng)商固定資產(chǎn)的總帳科目(

18、SAP稱之為統(tǒng)馭總帳科目,這些科目在總帳中是不能直接記帳的,其數(shù)據(jù)的來源是和下屬的客戶供應(yīng)商固定資產(chǎn)明細(xì)帳平行同步更新的,從這個(gè)意義上講SAP的統(tǒng)馭總帳科目有點(diǎn)類似于常說的一級(jí)或二級(jí)科目),因?yàn)樵赟AP中,這三大類都是明細(xì)帳管理的,因此這些統(tǒng)馭總帳科目是連接明細(xì)帳和總帳的橋梁.其中,客戶供應(yīng)商統(tǒng)馭總帳科目在客戶供應(yīng)商主數(shù)據(jù)中維護(hù),在其過帳時(shí)一般這個(gè)科目是不能更改的;固定資產(chǎn)的總帳科目是根據(jù)固定資產(chǎn)類別在后臺(tái)配置中設(shè)定的,過帳時(shí)也是不可更改的.v “穿透”的方式抽查憑證，即可以不斷深入地挖掘，直至進(jìn)入原始憑證。SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)的基本操作系統(tǒng)的基本操作vSAP系統(tǒng)的基本操作

19、v系統(tǒng)登錄v查看科目余額表v查看明細(xì)賬（明細(xì)賬的特征、憑證特征）v各項(xiàng)費(fèi)用與成本中心v其他命令介紹SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)基本操作系統(tǒng)基本操作登陸系統(tǒng)：安裝系統(tǒng)后雙擊SAP Client 端的圖標(biāo)登陸SAP系統(tǒng)后就出現(xiàn)右面的窗口；雙擊登陸進(jìn)入下一個(gè)窗口SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)的基本操作系統(tǒng)的基本操作v 雙擊登陸后出現(xiàn)如下窗口，v 客戶端：400 用戶：輸入用戶名 口令：輸入密碼v 回車進(jìn)入SAP菜單SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)的基本操作系統(tǒng)的基本操作回車確認(rèn)返回 退出該事務(wù)代碼 打開新的會(huì)話窗口 工具欄簡(jiǎn)介SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)的基

20、本操作系統(tǒng)的基本操作v 登陸后進(jìn)入主菜單 如下：也可直接輸入也可直接輸入SAP事務(wù)代碼事務(wù)代碼SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)的基本操作系統(tǒng)的基本操作v顯示資產(chǎn)負(fù)債表v SAP菜單路徑 ：會(huì)計(jì)核算財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總分類帳信息系統(tǒng)總帳報(bào)表（新）財(cái)務(wù)報(bào)表（現(xiàn)金流）一般的實(shí)際/實(shí)際比較財(cái)務(wù)報(bào)表；實(shí)際/實(shí)際比較v SAP事務(wù)代碼 ： S_PL0_86000028 （事務(wù)代碼各個(gè)企業(yè) 間是不同的； 這個(gè)實(shí)務(wù)代碼是找到 這個(gè)案例的代碼， 我們?cè)跇I(yè)務(wù)中碰到 那個(gè)單位的業(yè)務(wù)代 碼是F.01）SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)的基本操作系統(tǒng)的基本操作輸入實(shí)務(wù)代碼后出現(xiàn)的頁面-選擇參數(shù)1/2：需要選擇貨幣類

21、型、公司代碼SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)的基本操作系統(tǒng)的基本操作選擇參數(shù)2/2：選擇報(bào)表結(jié)構(gòu)代碼，這是企業(yè)設(shè)定好的，需要跟企業(yè)人員了解是多少；報(bào)表期間就是你的審計(jì)期間，還有比較期間，就是我們常講的報(bào)表期間和比較期間。SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)的基本操作系統(tǒng)的基本操作如圖生成的就是所選擇期間的科目余額表；這個(gè)余額表是可以導(dǎo)成Excel表格的格式，（例所導(dǎo)出的Excel版余額表）SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)的基本操作系統(tǒng)的基本操作查詢到的總賬科目明細(xì)賬如左圖所示，按照月份的匯總，雙擊任何數(shù)值均可以得明細(xì)，如雙擊3月借方發(fā)生額 43000，顯示借方3月發(fā)生明細(xì)。

22、 SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)的基本操作系統(tǒng)的基本操作查詢總賬科目明細(xì)賬：顯示總帳科目余額表-查詢某一總賬科目的SAP菜單路徑：會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總分類帳帳戶顯示余額SAP實(shí)務(wù)代碼：FS10N（帳戶顯示余額） 需要輸入的參數(shù)：總賬科目編號(hào)公司代碼；會(huì)計(jì)年度SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)的基本操作系統(tǒng)的基本操作雙擊后得如下明細(xì)賬，所顯示的是借方發(fā)生明細(xì)，如果借貸方的發(fā)生額都想看，只要雙擊期末余額即可。SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)的基本操作系統(tǒng)的基本操作vSAP明細(xì)賬的特點(diǎn)：v 發(fā)生額僅有一列（整數(shù)位借方發(fā)生額，負(fù)數(shù)為貸方發(fā)生額）v 憑證類型根據(jù)數(shù)據(jù)來源分多種v 雙擊某

23、行記錄可以聯(lián)查憑證v 月末結(jié)賬的特征會(huì)生成兩類明細(xì)賬：ARAP是重分類明細(xì)賬v GRIR類科目是暫估材料明細(xì)賬 業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)類型憑證類型代碼憑證類型代碼1、總分類張憑證SA2、收款DG3、月末清賬AB4、付款KG5、銷售RVSAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)的基本操作系統(tǒng)的基本操作v 各項(xiàng)費(fèi)用與成本中心介紹v SAP系統(tǒng)是不單獨(dú)設(shè)制造費(fèi)用、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用總賬科目的，這些費(fèi)用的歸集是通過系統(tǒng)后臺(tái)對(duì)成本中心的設(shè)置來完成的，成本中心就是實(shí)現(xiàn)定義好的一般是一個(gè)部門一個(gè)車間等等，在設(shè)置時(shí)指定某一個(gè)成本中心的發(fā)生的各項(xiàng)是作為管理費(fèi)用、還是銷售費(fèi)用或者是作為制造費(fèi)用。所以在科目余額表里面看不到管理

24、費(fèi)用和制造費(fèi)用的。v 其他命令：命令代碼命令代碼主要功能主要功能FS10N總賬余額FBL5N/FBL3N往來帳查詢FD10N某一單位往來MB5B出庫查詢FB03查詢憑證gr55報(bào)表命令SAP簡(jiǎn)介及其審計(jì)簡(jiǎn)介及其審計(jì)SAP系統(tǒng)下的審計(jì)系統(tǒng)下的審計(jì)v 特別提示： 通過前面對(duì)企業(yè)總賬及應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等查詢方法的掌握以及從企業(yè)那兒取得一些事務(wù)代碼可以查詢一些數(shù)據(jù)，但這些數(shù)據(jù)相關(guān)后臺(tái)各個(gè)參數(shù)設(shè)置及數(shù)據(jù)傳遞和分配關(guān)系，就是反應(yīng)企業(yè)的業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)及財(cái)務(wù)核算實(shí)質(zhì)方面的問題，還是需要跟企業(yè)去了解，比如制造費(fèi)用的分配，材料成本差異、產(chǎn)成品成本差異的分配原理等等，SAP是一個(gè)很強(qiáng)大的工具，審計(jì)的關(guān)注點(diǎn)應(yīng)該是業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)核算的本質(zhì)。v 應(yīng)關(guān)注事項(xiàng)v 報(bào)表項(xiàng)目金額的邏輯關(guān)系，比如剛剛提到的管理費(fèi)用里面