《論文_建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理(定稿)》

1、建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理摘要：所謂風(fēng)險(xiǎn)管理(riskmanagement )?就是人們對(duì)潛 在的意外損失進(jìn)行辨識(shí)、評(píng)估，并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的 措施進(jìn)行處理，即在主觀上盡可能有備無(wú)患或在無(wú)法避免時(shí) 亦能尋求切實(shí)可行的補(bǔ)償措施，從而減少意外損失或進(jìn)而使 風(fēng)險(xiǎn)為我所用。關(guān)鍵詞：建設(shè)工程管理一、風(fēng)險(xiǎn)管理概述所謂風(fēng)險(xiǎn)管理(riskmanagement),就是人們對(duì)潛在的意 外損失進(jìn)行辨識(shí)、評(píng)估，并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)的措施進(jìn) 行處理，即在主觀上盡可能有備無(wú)患或在無(wú)法避免時(shí)亦能尋 求切實(shí)可行的補(bǔ)償措施，從而減少意外損失或進(jìn)而使風(fēng)險(xiǎn)為 我所用。風(fēng)險(xiǎn)管理事關(guān) 企業(yè)的存亡。不少企業(yè)家特別是投資商 因忽視了風(fēng)險(xiǎn)管理或

2、因?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足或判斷錯(cuò)誤，從而在 經(jīng)營(yíng)或在投資活動(dòng)中遭受巨額虧損，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)倒閉。風(fēng)險(xiǎn)管理直接 影響 企業(yè)的經(jīng)濟(jì) 效益。做好風(fēng)險(xiǎn)管理 工作，可避免許多不必要的損失，從而降低成本，增加企業(yè) 利潤(rùn)。通過(guò)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，可將潛在的重大損失轉(zhuǎn)移給他人，例 如保險(xiǎn)公司。通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)?分析,做出正確的預(yù)測(cè)，可采取斷然措施以獲取意外利益。如果企業(yè)很好地管理了它可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)產(chǎn)生安定和充滿信心的局企業(yè)的管理者就可以放心地 研究 并大膽地承擔(dān)有利可圖的業(yè) 務(wù)。否則，就只能束手束腳，錯(cuò)過(guò)贏利的大好時(shí)機(jī)。例如， 當(dāng)承包商不得不考慮其工程用材料可能漲價(jià)，他就勢(shì)必要囤 積足夠的材料，從而占用大量資金。如

3、果他同業(yè)主簽署的合 同中，寫有對(duì)通貨膨脹的補(bǔ)救措施，如對(duì)材料按實(shí)結(jié)算或根 據(jù)價(jià)格調(diào)值公式對(duì)材料差價(jià)給予補(bǔ)償，則該承包商就不必為 此而擔(dān)憂，他可以將大筆資金用到更需要的地方。做好風(fēng)險(xiǎn)管理有助于提高重大決策的質(zhì)量，例如，承包 商考慮按租賃辦法解決施工所需機(jī)具問(wèn)題，如果他忽視了 租賃辦法可能帶來(lái)的除租金以外的麻煩問(wèn)題，如損壞賠償， 他很可能做出錯(cuò)誤的決定。當(dāng)投資者或承包商做出投機(jī)冒險(xiǎn)的決策時(shí)，如果能妥善 地處理好采取這種決策時(shí)可能出現(xiàn)的一般風(fēng)險(xiǎn)，那么他就能 更有效地處理該冒險(xiǎn)舉動(dòng)中的特殊風(fēng)險(xiǎn)。例如，一個(gè)企業(yè)有 充分把握防止或應(yīng)付進(jìn)入某一承包市場(chǎng)可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)，他 就可能更積極地?cái)U(kuò)大業(yè)務(wù)面，大膽地承攬

4、大型工程。風(fēng)險(xiǎn)管理能減弱企業(yè)的年利潤(rùn)和現(xiàn)金流量的波動(dòng)。如果 企業(yè)管理人員能把這種波動(dòng)控制在一定的幅度內(nèi)，其制定的 計(jì)劃將會(huì)更加周密完善、實(shí)用可行。如果企業(yè)家事前已有高度的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，即使企業(yè)遭到一 定的損失，也會(huì)臨危不亂，采取有效的補(bǔ)救措施。做好風(fēng)險(xiǎn)管理，有助于確立企業(yè)的良好信譽(yù)，從而為企 業(yè)的廣泛開(kāi)拓業(yè)務(wù)打下良好的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)管理還有助于加強(qiáng)企業(yè)的 社會(huì) 地位，有助于其履 行社會(huì)責(zé)任，自然也有助于企業(yè)發(fā)展與其他合作者的友 好協(xié)作關(guān)系。隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，行業(yè)間相互依賴日趨緊密，但彼 此間的商業(yè)關(guān)系卻因競(jìng)爭(zhēng)激烈而變化無(wú)常。永恒的信任不復(fù) 存在，新的損失風(fēng)險(xiǎn)也不斷增加。因此風(fēng)險(xiǎn)研究與管理已成 為企業(yè)

5、的重要工作。二、風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)與衡量（一）風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)辨 識(shí)風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的第一步。這項(xiàng)工作相當(dāng)重要，它是整個(gè) 風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的基礎(chǔ)。缺乏這一基礎(chǔ)，任何風(fēng)險(xiǎn)管理都是空 中樓閣，毫無(wú)實(shí)現(xiàn)之可能。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程通常分6個(gè)步驟: 1.確認(rèn)不確定性的客觀存在 這項(xiàng)工作包括兩項(xiàng)內(nèi)容：即 首先要辨認(rèn)所發(fā)現(xiàn)或推測(cè)的因素是否存在不確定性。如果是 確定無(wú)疑的，則無(wú)所謂風(fēng)險(xiǎn)。眾所周知的結(jié)果不會(huì)構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)。 例如承包商已知工程所在國(guó)的物價(jià)高昂而仍然決定投標(biāo)，則 物價(jià)高昂便不會(huì)成為風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)槌邪桃呀?jīng)準(zhǔn)備了對(duì)付高昂 物價(jià)的辦法，有備而投標(biāo)。確認(rèn)不確定性的客觀存在的第二 項(xiàng)內(nèi)容就是確認(rèn)這種不確定性是客觀存在的，是確定無(wú)疑的， 而不是憑

6、空想像的。辨識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的第一步工作就是確認(rèn)不確定 性和它的客觀存在。2.建立初步清單建立初步清單是辨 識(shí)風(fēng)險(xiǎn)的操作起點(diǎn)。清單中應(yīng)明確列出客觀存在的和潛在的 各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)包括各種影響生產(chǎn)率、操作運(yùn)行、質(zhì)量和經(jīng)濟(jì) 效益的各種因素。人們通常憑借企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的經(jīng)驗(yàn)對(duì)其作出 判斷。建立清單可采用商業(yè)清單辦法或通過(guò)對(duì)一系列調(diào)查表 進(jìn)行深入研究、分析而制定。例如工程承包中材料保管和運(yùn) 輸階段的風(fēng)險(xiǎn)初步清單可按以下模式制定（見(jiàn)下表）。材料 保管和運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn)清 會(huì)計(jì)科目 材料、人員或活動(dòng) 潛在損 失 危險(xiǎn) 存貨 原材料供應(yīng)商的生產(chǎn)廠家保管 運(yùn)至供 應(yīng)商倉(cāng)庫(kù)途中存放于供應(yīng)商倉(cāng)庫(kù)運(yùn)至承包商的預(yù)制構(gòu)件廠 存放于構(gòu)件廠倉(cāng)庫(kù) 運(yùn)

7、至加工車間預(yù)制過(guò)程中預(yù)制完畢養(yǎng) 護(hù) 運(yùn)至工地途中存放于工地 進(jìn)入工程整體 財(cái)產(chǎn)損失 直接損失間接損失凈收入損失責(zé)任損失火災(zāi)，風(fēng)暴爆炸 其他自然危險(xiǎn)盜竊其他人為危險(xiǎn)過(guò)失 違約傷害雇員汽 車事故 初步檢查清單通常作為風(fēng)險(xiǎn)管理工作的起點(diǎn)，作 為確定更準(zhǔn)確的清單的基礎(chǔ)。多數(shù)情況下，清單中必須列出 有分析或 參考 價(jià)值的各種數(shù)據(jù)。3.確立各種風(fēng)險(xiǎn)事件并 推測(cè)其結(jié)果 根據(jù)初步風(fēng)險(xiǎn)清單中開(kāi)列的各種重要的風(fēng)險(xiǎn)來(lái) 源，推測(cè)與其相關(guān)聯(lián)的各種合理的可能性，包括贏利和損失、 人身傷害、自然災(zāi)害、時(shí)間和成本、節(jié)約或超支等方面，重 點(diǎn)應(yīng)是資金的財(cái)務(wù)結(jié)果。4.制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)圖風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)圖 采用二維結(jié)構(gòu)（見(jiàn)下圖）。圖中，第一維的

8、不確定因素的 評(píng)價(jià)與其發(fā)生概率相關(guān)，第二維的風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)與潛在的危害 相關(guān)。這種二維圖形是一種重要的圖形表示，通過(guò)這種二維 圖形評(píng)價(jià)某一潛在風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重要性。鑒于風(fēng)險(xiǎn)是一種不確 定性，并且與潛伏的危害性密切相關(guān)，因而可通過(guò)一種由曲 的風(fēng)險(xiǎn)，但不確定性或者說(shuō)其發(fā)生的概率與潛在的危害有所 不同，因此各條曲線所反應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)程度也就不同。曲線距離 原點(diǎn)越遠(yuǎn)，風(fēng)險(xiǎn)就越大。5.進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分 類具有雙重目的：首先，通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類能加深對(duì)風(fēng)險(xiǎn) 的認(rèn)識(shí)和理解，其次，通過(guò)分類，辨清了風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，從而 有助于制定風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)分類有多種方法，有些 人注重于開(kāi)列清單，不管概率大小和輕重程度，統(tǒng)統(tǒng)羅列

9、， 有些人則根據(jù)其造成影響的嚴(yán)重程度分類列舉；但許多人往 往忽視了不同風(fēng)險(xiǎn)事件之間的聯(lián)系。正確的方法應(yīng)該是依據(jù) 風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和可能的結(jié)果及彼此間可能發(fā)生的關(guān)系進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn) 分類。這樣的風(fēng)險(xiǎn)分類能更徹底地理解風(fēng)險(xiǎn)，預(yù)測(cè)其結(jié)果， 且有助于發(fā)現(xiàn)與其關(guān)聯(lián)的各方面的因素。常見(jiàn)的分類方法是 以若干個(gè)目錄組成框架形式，每個(gè)目錄中都列出不同種類的 風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面檢查。這樣可避免僅重視某 一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)而忽視其他風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)象。以工程承包為例（見(jiàn)表）， 分類框架可由6個(gè)風(fēng)險(xiǎn)目錄組成，各個(gè)目錄中均列出典型風(fēng) 險(xiǎn)。雖然難免有某些遺漏，但畢竟多數(shù)典型的風(fēng)險(xiǎn)能反映出 來(lái)。風(fēng)險(xiǎn)分類 風(fēng)險(xiǎn)目錄 典型的風(fēng)險(xiǎn) 不可預(yù)見(jiàn)損失 洪

10、水、地震、火災(zāi)，狂風(fēng)、閃電、塌方有形的損失結(jié)構(gòu)破 壞、設(shè)備損壞、勞務(wù)人員傷亡、材料設(shè)備發(fā)生火災(zāi)或被盜竊 財(cái)務(wù)和經(jīng)濟(jì) 通貨膨脹、能否得到業(yè)主資金、匯率浮動(dòng)、分 包商的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)政治和環(huán)境法律和法規(guī)的變化、戰(zhàn)爭(zhēng) 和內(nèi)亂、注冊(cè)和審批、污染和安全規(guī)則、沒(méi)收、禁運(yùn) 設(shè)計(jì) 設(shè)計(jì)失誤、忽略、錯(cuò)誤、規(guī)范不充分 與施工有關(guān)的事件 氣 候、勞務(wù)爭(zhēng)端（dispute ）和罷工，勞動(dòng)生產(chǎn)率、不同的現(xiàn) 場(chǎng)條件、失誤的工作、設(shè)計(jì)變更，設(shè)備缺陷（defect ） 上 表僅為風(fēng)險(xiǎn)分類的一個(gè)實(shí)例。不同的項(xiàng)目，其分類的內(nèi)容自 然不會(huì)一樣。但以框架形式分列能給人一目了然的效果，且 能顯示邏輯開(kāi)發(fā)分類框架的優(yōu)點(diǎn)。6.建立風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要

11、這是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)過(guò)程的最后一個(gè)步驟。通過(guò)建立風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要， 可將項(xiàng)目可能面臨的風(fēng)險(xiǎn)匯總并排列出輕重緩急，能給人一 種總體風(fēng)險(xiǎn)印象圖。而且能把全體項(xiàng)目人員都統(tǒng)一起來(lái)，使 各人不再僅僅考慮自己所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，而且能自覺(jué)地意識(shí)到 項(xiàng)目的其他管理人員的風(fēng)險(xiǎn)，還能預(yù)感到項(xiàng)目中各種風(fēng)險(xiǎn)之 間的聯(lián)系和可能發(fā)生的連鎖反應(yīng)。當(dāng)然，風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要并非 一成不變，風(fēng)險(xiǎn)管理人員應(yīng)隨著信息的變化和風(fēng)險(xiǎn)的演變而 及時(shí)更新。下表為風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要的實(shí)例，供風(fēng)險(xiǎn)管理人員參 考。風(fēng)險(xiǎn)目錄摘要清單范項(xiàng)目名稱評(píng)述日期負(fù)責(zé)人 風(fēng)險(xiǎn)事件 風(fēng)險(xiǎn)事件摘要 風(fēng)險(xiǎn)條件變量 （二）風(fēng)險(xiǎn)衡 量 辨識(shí)企業(yè)或經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)之后，應(yīng)分別對(duì)各 種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡

12、量，從而進(jìn)行比較，以確定各種風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)重 要性。衡量風(fēng)險(xiǎn)時(shí)應(yīng)考慮兩個(gè)方面：損失發(fā)生的頻率或發(fā)生 的次數(shù)和這些損失的嚴(yán)重性，而損失的嚴(yán)重性比其發(fā)生的頻 率或次數(shù)更為重要。例如工程完全毀損雖然只有一次，但這 一次足可造成致命損傷；而局部塌方雖有多處或發(fā)生較為頻 繁，卻不致使工程全部毀損。衡量風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失的最重要 的方法是研究風(fēng)險(xiǎn)的概率分布。這也是當(dāng)前國(guó)際工程風(fēng)險(xiǎn)管線群構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)曲線群中每一曲線均表示相同理最常用的方法之一。概率分布不僅能使人們能比較準(zhǔn)確地 衡量風(fēng)險(xiǎn)，還可能有助于選定風(fēng)險(xiǎn)管理決策。三、風(fēng)險(xiǎn) 分 析與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)分析是指應(yīng)用 各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)，用定性、定量 或兩者相結(jié)合的方式處理不確

13、定性的過(guò)程，其目的是評(píng)價(jià)風(fēng) 險(xiǎn)的可能影響。風(fēng)險(xiǎn)分析和評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)和管理之間聯(lián) 系的紐帶，是決策的基礎(chǔ)。在項(xiàng)目生命周期的全過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)各種不確定性，這 些不確定性將對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生積極或消極影響。項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)分析就是對(duì)將會(huì)出現(xiàn)的各種不確定性及其可能造成的各 種影響和影響程度進(jìn)行恰如其分的分析和評(píng)估。通過(guò)對(duì)那些 不太明顯的不確定性的關(guān)注，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響的揭示，對(duì)潛在風(fēng) 險(xiǎn)的分析和對(duì)自身能力的評(píng)估，采取相應(yīng)的對(duì)策，從而達(dá)到 降低風(fēng)險(xiǎn)的不利影響或減少其發(fā)生的可能性之目的。風(fēng)險(xiǎn)分析具有以下好處：(1) 使項(xiàng)目選定在成本估計(jì)和進(jìn)度安排方面更現(xiàn)實(shí)、可 靠。(2) 使決策人能更好地、更準(zhǔn)確地認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)

14、項(xiàng) 目的影響及風(fēng)險(xiǎn)之間的相互作用。(3 )有助于決策人制定更完備的應(yīng)急計(jì)劃，有效地選擇 風(fēng)險(xiǎn)防范措施。(4 )有助于決策人選定最合適的委托或承攬方式。(5 )能提高決策者的決策水平，加強(qiáng)他們的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)， 開(kāi)闊視野，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。風(fēng)險(xiǎn)分析包括以下三個(gè)必不可少的主要步驟：1采集數(shù)據(jù)首先必須采集與所要分析的風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的各種數(shù)據(jù)。這些 數(shù)據(jù)可以從投資者或者承包商過(guò)去類似項(xiàng)目經(jīng)驗(yàn)的歷史記 錄中獲得。所采集的數(shù)據(jù)必須是客觀的、可統(tǒng)計(jì)的。某些情況下，直接的歷史數(shù)據(jù)資料還不夠充分，尚需主 觀評(píng)價(jià)，特別是哪些對(duì)投資者來(lái)講在技術(shù)、商務(wù)和環(huán)境方面 都比較新的項(xiàng)目，需要通過(guò)專家調(diào)查方法 獲得具有經(jīng)驗(yàn)性 和專業(yè)知識(shí)的

15、主觀評(píng)價(jià)。2.完成不確定性模型以已經(jīng)得到的有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的信息為基礎(chǔ)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可 能性和可能的結(jié)果給以明確的定量化。通常用概率來(lái)表示風(fēng) 險(xiǎn)發(fā)生的可能性，可能的結(jié)果體現(xiàn)在項(xiàng)目現(xiàn)金流表上，用貨 幣表示。3對(duì)風(fēng)險(xiǎn)影響進(jìn)行評(píng)價(jià)在不同風(fēng)險(xiǎn)事件的不確定性已經(jīng)模型化后，緊接著就要 評(píng)價(jià)這些風(fēng)險(xiǎn)的全面影響。通過(guò)評(píng)價(jià)把不確定性與可能結(jié)果 結(jié)合起來(lái)。常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)分析方法有八種：即調(diào)查和專家打分法、層 次分析法、模糊數(shù)學(xué)法、統(tǒng)計(jì)和概率法、敏感性分析法、蒙 特卡羅模擬、cim模型、影響圖。其中前兩種方法側(cè)重于定性分析，中間三種側(cè)重于定量分析，而后三種則側(cè)重綜合分析。四、風(fēng)險(xiǎn)防范與對(duì)策風(fēng)險(xiǎn)的防范手段有多種多樣，但歸納起來(lái)不

16、外乎以下兩 種最基本的手段：采用風(fēng)險(xiǎn)控制措施來(lái)降低企業(yè)的預(yù)期損失或使這種損 失更具有可測(cè)性，從而改變風(fēng)險(xiǎn)。這種手段包括風(fēng)險(xiǎn)回避、 損失控制、風(fēng)險(xiǎn)分隔及風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移等。采用財(cái)務(wù)措施處理業(yè)經(jīng)發(fā)生的損失，包括購(gòu)買保險(xiǎn)、風(fēng) 險(xiǎn)自留和自我保險(xiǎn)等。(一)風(fēng)險(xiǎn)控制措施1 風(fēng)險(xiǎn)回避風(fēng)險(xiǎn)回避主要是中斷風(fēng)險(xiǎn)源，使其不致發(fā)生或遏制其 發(fā) 展。這種手段主要包括：(1) 拒絕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)采取這種手段有時(shí)可能不得不做出一些必要的犧牲，但 較之承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，這些犧牲比風(fēng)險(xiǎn)真正發(fā)生時(shí)可能造成的損失 要小得多，甚至微不足道。例如投資因選址不慎而在河谷建 造的工廠，而保險(xiǎn)公司又不愿為其承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。當(dāng)投資人 意識(shí)到在河谷建廠將必不可避免要受

17、到洪水威脅，且又別無(wú) 防范措施時(shí)，他只好放棄該建廠項(xiàng)目。雖然他在建廠準(zhǔn)備階 段耗費(fèi)了不少投資，但與其廠房建成后被洪水沖毀，不如及 早改弦易轍，另謀理想的廠址。這種破財(cái)消災(zāi)的辦法在國(guó)際 事務(wù)中也是常見(jiàn)的。(2 )放棄業(yè)經(jīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)以避免更大的損失實(shí)踐中這種情況經(jīng)常發(fā)生。事實(shí)證明這是緊急自救的最 佳辦法。作為工程承包商，在投標(biāo)決策階段難免會(huì)因?yàn)槟承?失誤而鑄成大錯(cuò)。如果不及時(shí)采取措施，就有可能一敗涂地。 例如某承包商在投標(biāo)承包一項(xiàng)皇宮建造項(xiàng)目的，誤將純金扶 手譯成鍍金扶手，按鍍金扶手報(bào)價(jià)，僅此一項(xiàng)就相差100多 萬(wàn)美元，而承包商又不能以自己所犯的錯(cuò)誤為由要求廢約， 否則要承擔(dān)違約責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)注定

18、，只有尋找機(jī)會(huì)讓業(yè)主 自動(dòng)提出放棄該項(xiàng)目。于是他們通過(guò)各種途徑，求助于第三 者游說(shuō)，使國(guó)王自己主動(dòng)下令放棄該項(xiàng)工程。這樣承包商不 僅避免了業(yè)已注定的風(fēng)險(xiǎn)，而且利用業(yè)主主動(dòng)放棄項(xiàng)目進(jìn)行 索賠，從而獲得一筆可觀的額外收入。轉(zhuǎn)包工程也是回避風(fēng)險(xiǎn)的有效手段之一。許多情況下， 業(yè)主并不禁止轉(zhuǎn)包。如果承包商經(jīng)過(guò)分析認(rèn)定工程已注定難 逃虧損厄運(yùn)，他只有采取轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)的辦法。有些項(xiàng)目對(duì)于某 些承包商可能風(fēng)險(xiǎn)較大，但對(duì)于另一些承包商則并不一定有 風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)椴煌某邪叹哂胁煌膬?yōu)勢(shì)。例如中國(guó)一家 承包商以低價(jià)標(biāo)獲取非洲某國(guó)的一項(xiàng)大型公路項(xiàng)目。該承包 商在當(dāng)?shù)貨](méi)有基地，所有物資及人員都必須由國(guó)內(nèi)調(diào)撥。這 種情況下，

19、如果堅(jiān)持獨(dú)家實(shí)施該項(xiàng)目，勢(shì)必虧損相當(dāng)嚴(yán)重。 該承包商經(jīng)過(guò)分析比較，決定將工程的大部分轉(zhuǎn)包給另一家 在當(dāng)?shù)匾延惺┕ぴO(shè)備和人員的公司，只留下很小的一部分任 務(wù)自己完成，從而轉(zhuǎn)移了風(fēng)險(xiǎn)，而這一風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于承接轉(zhuǎn)包任 務(wù)的承包商則不再是風(fēng)險(xiǎn)了，因?yàn)樗哂凶銐虻臈l件承接這 項(xiàng)任務(wù)?；乇茱L(fēng)險(xiǎn)雖然是一種風(fēng)險(xiǎn)防范措施，但應(yīng)該承認(rèn)這是一 種消極的防范手段。因?yàn)榛乇茱L(fēng)險(xiǎn)固然能避免損失，但同時(shí) 也失去了獲利的機(jī)會(huì)。處處回避，事事回避，其結(jié)果只能是 停止發(fā)展。如果企業(yè)家想生存圖發(fā)展，又想回避其預(yù)測(cè)的某 種風(fēng)險(xiǎn)，最好的辦法是采用除回避以外的其他手段。2 損失控制風(fēng)險(xiǎn)防范的第二種手段是控制損失。損失控制包括兩方 面的工作：減

20、少損失發(fā)生的機(jī)會(huì)即損失預(yù)防；降低損失 的嚴(yán)重性即遏制損失加劇，設(shè)法使損失最小化。(1)預(yù)防損失預(yù)防損失系指采取各種預(yù)防措施以杜絕損失發(fā)生的可 能。例如房屋建造者通過(guò)改變建筑用料以防止用料不當(dāng)而倒 塌；供應(yīng)商通過(guò)擴(kuò)大供應(yīng)渠道以避免貨物滯銷；承包商通過(guò) 提高質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)以防止因質(zhì)量不合格而返工或罰款；生產(chǎn) 管理人員通過(guò)加強(qiáng)安全 教育 和強(qiáng)化安全措施，減少事故發(fā) 生的機(jī)會(huì)等等。在商業(yè)交易中，交易的各方都把損失預(yù)防作 為重要事項(xiàng)。業(yè)主要求承包商出具各種保函就是為了防止承 包商不履約或履約不力；而承包商要求在合同條款中賦予其 索賠權(quán)利也是為了防止業(yè)主違約或發(fā)生種種不測(cè)事件。(2) 減少損失減少損失系指在

21、風(fēng)險(xiǎn)損失已經(jīng)不可避免地發(fā)生的情況下，通過(guò)種種措施以遏制損失繼續(xù)惡化或局限其擴(kuò)展范 其不再蔓延或擴(kuò)展，也就是說(shuō)使損失局部化。例如承包商在 業(yè)主付款誤期超過(guò)合同規(guī)定期限情況下采取停工或撤出隊(duì)伍 并提出索賠要求甚至提起訴訟；業(yè)主在確信某承包商無(wú)力繼 續(xù)實(shí)施其委托的工程時(shí)立即撤換承包商；施工事故發(fā)生后采 取緊急救護(hù)；安裝火災(zāi)警報(bào)系統(tǒng)；投資商控制內(nèi)部核算；制 定種種資金運(yùn)籌方案等都是為了達(dá)到減少損失的目的。(3) 損失控制控制損失通?？刹捎靡韵罗k法：%1 預(yù)防危險(xiǎn)源的產(chǎn)生；%1 減少構(gòu)成危險(xiǎn)的數(shù)量因素；%1 防止已經(jīng)存在的危險(xiǎn)的擴(kuò)散；%1 降低危險(xiǎn)擴(kuò)散的速度，限制危險(xiǎn)空間；%1 在時(shí)間和空間上將危險(xiǎn)與保

22、護(hù)對(duì)象隔離；%1 借助物質(zhì)障礙將危險(xiǎn)與保護(hù)對(duì)象隔離；%1 改變危險(xiǎn)的有關(guān)基本特征；%1 增強(qiáng)被保護(hù)對(duì)象對(duì)危險(xiǎn)的抵抗力，如增強(qiáng)建筑物的防 火和防震性能；%1 迅速處理環(huán)境危險(xiǎn)已經(jīng)造成的損害；%1 穩(wěn)定、修復(fù)、更新遭受損害的物體?？刂茡p失應(yīng)采取主動(dòng)，以預(yù)防為主，防控結(jié)合。應(yīng)認(rèn)真研 究測(cè)定風(fēng)險(xiǎn)的根源。就某一行為或項(xiàng)目而言，應(yīng)在計(jì)劃、執(zhí) 行及施救各個(gè)階段進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制分析?？刂茡p失的第一步是識(shí)別和分析已經(jīng)發(fā)生或已經(jīng)引起或?qū)⒁鸬奈ｋU(xiǎn)。分析應(yīng) 從兩方面著手：損失分析。通?？刹扇〗⑿畔⑷藛T網(wǎng)絡(luò)和編制損 失報(bào)表。分析損失報(bào)表時(shí)不能只考慮已造成損失的數(shù)據(jù)，應(yīng) 將僥幸事件或幾乎失誤或險(xiǎn)些造成損失的事件和現(xiàn)象都

23、列入 報(bào)表并認(rèn)真研究和分析。危險(xiǎn)分析。危險(xiǎn)分析包括對(duì)已經(jīng)造成事故或損失的危 險(xiǎn)和很可能造成損失或險(xiǎn)些造成損失的危險(xiǎn)的分析。除對(duì)與 事故直接相關(guān)的各方面因素進(jìn)行必要的調(diào)查外，還應(yīng)調(diào)查那 些在早期損失中曾給企業(yè)造成損失的其他危險(xiǎn)重復(fù)發(fā)生的可 能性。此外，還應(yīng)調(diào)查其他同類企業(yè)或類似項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中 曾經(jīng)有過(guò)的危險(xiǎn)或損失。3 分離風(fēng)險(xiǎn)分離風(fēng)險(xiǎn)系指將各風(fēng)險(xiǎn)單位分離間隔，以避免發(fā)生連鎖 反應(yīng)或互相牽連。這種處理可以將風(fēng)險(xiǎn)局限在一定的范圍內(nèi)， 從而達(dá)到減少損失的目的。風(fēng)險(xiǎn)分離常用于承包工程中的設(shè)備采購(gòu)。為了盡量減少 因匯率波動(dòng)而遭致的匯率風(fēng)險(xiǎn)，承包商可在若干不同的國(guó)家 采購(gòu)設(shè)備，付款采用多種貨幣。比如在德國(guó)采

24、購(gòu)支付馬克， 在日本采購(gòu)支付日元，在美國(guó)采購(gòu)支付美元等。這樣即使發(fā) 生大幅度波動(dòng)，也不會(huì)全都導(dǎo)致?lián)p失風(fēng)險(xiǎn)。以日元.馬克支 付的采購(gòu)可能因其升值而導(dǎo)致?lián)p失，但以美元支付的采購(gòu)則 可以因其貶值而獲得節(jié)省開(kāi)支的機(jī)會(huì)。在施工過(guò)程中，承包 商對(duì)材料進(jìn)行分隔存放也是風(fēng)險(xiǎn)分離手段。因?yàn)榉指舸娣艧o(wú) 疑分離了風(fēng)險(xiǎn)單位。各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位不會(huì)具有同樣的風(fēng)險(xiǎn)源， 而且各自的風(fēng)險(xiǎn)源也不會(huì)互相影響。這樣就可以避免材料集 中于一處時(shí)可能遭受同樣的損失。4. 風(fēng)險(xiǎn)分散風(fēng)險(xiǎn)分散與風(fēng)險(xiǎn)分離不一樣，后者是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行分 隔、限制以避免互相波及，從而發(fā)生連鎖反應(yīng)；而風(fēng)險(xiǎn)分散 則是通過(guò)增加風(fēng)險(xiǎn)單位以減輕總體風(fēng)險(xiǎn)的壓力，達(dá)到共同分 攤集體

25、風(fēng)險(xiǎn)的目的。例如企業(yè)內(nèi)部擴(kuò)張，增設(shè)實(shí)體以分散風(fēng) 險(xiǎn)或企業(yè)兼并從而加大風(fēng)險(xiǎn)承受能力。對(duì)于工程承包商，風(fēng) 險(xiǎn)分散應(yīng)成為其經(jīng)營(yíng)的主要策略之一。例如多攬項(xiàng)目、廣種 博收即可避免單一項(xiàng)目上的過(guò)大風(fēng)險(xiǎn)。承包工程付款采用多 種貨幣組合也是基于風(fēng)險(xiǎn)分散的原理。5. 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是風(fēng)險(xiǎn)控制的另一種手段。經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中有些風(fēng) 險(xiǎn)無(wú)法通過(guò)上述手段進(jìn)行有效控制，經(jīng)營(yíng)者只好采取轉(zhuǎn)移手 段以保護(hù)自己。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移并非損失轉(zhuǎn)嫁。這種手段也不能被 認(rèn)為是損人利己有損商業(yè)道德，因?yàn)橛性S多風(fēng)險(xiǎn)對(duì)一些人的 確可能造成損失，但轉(zhuǎn)移后并不一定同樣給他人造成損失。 其原因是各人的優(yōu)劣勢(shì)不一樣，因而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力也不 一樣。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的手段常

26、用于工程承包中的分包和轉(zhuǎn)包、技術(shù) 轉(zhuǎn)讓或財(cái)產(chǎn)出租。合同、技術(shù)或財(cái)產(chǎn)的所有人通過(guò)分包或轉(zhuǎn) 包工程、轉(zhuǎn)讓技術(shù)或合同、出租設(shè)備或房屋等手段將應(yīng)由其 自身全部承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)部分或全部轉(zhuǎn)移至他人，從而減輕自身 的風(fēng)險(xiǎn)壓力。（二）運(yùn)用財(cái)務(wù)對(duì)策控制風(fēng)險(xiǎn)1.風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移所謂風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移，系指風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移人尋求用外來(lái)資金 補(bǔ)償確實(shí)會(huì)發(fā)生或業(yè)已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移包括保 險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移即通過(guò)保險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，和非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái) 務(wù)轉(zhuǎn)移即通過(guò)合同條款達(dá)到轉(zhuǎn)移之目的。保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段是購(gòu)買保險(xiǎn)。通過(guò)保險(xiǎn)， 投保人將自己本應(yīng)承擔(dān)的歸咎責(zé)任（因他人過(guò)失而承擔(dān)的責(zé) 任）和賠償責(zé)任（因本人過(guò)失或不可抗力所造成損失的

27、賠償 責(zé)任）轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司，從而使自己免受風(fēng)險(xiǎn)損失。非保險(xiǎn) 的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的實(shí)施手段則是除保險(xiǎn)以外的其他 經(jīng)濟(jì) 行 為。例如，根據(jù)工程承包合同，業(yè)主可將其對(duì)公眾在建筑物 附近受到傷害的部分或全部責(zé)任轉(zhuǎn)移至建筑承包商，這種轉(zhuǎn) 移屬于非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移。而建筑承包商則可以通過(guò)投 保第三者責(zé)任險(xiǎn)又將這一風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至保險(xiǎn)公司，這種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn) 移屬于保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移。非保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移的另一種形式就是通過(guò)擔(dān)保銀行 或保險(xiǎn)公司開(kāi)具保證書或保函。根據(jù)保證書或保函，保證人 保證委托人對(duì)債權(quán)人履行某種明確的義務(wù)。保證人必須履行 擔(dān)保義務(wù)。否則債權(quán)人可以依據(jù)保證書或保函向保證人索要 罰金，然后保證人可以向委托人追償其損失。通常情況下， 保證人或擔(dān)保人簽發(fā)保證書或保函時(shí)，要求委托人提交一筆 現(xiàn)金或債券或不動(dòng)產(chǎn)作抵