淺談農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行風(fēng)險管理

1、淺談農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行風(fēng)險管理彭明友目前，隨著我國社會主義新農(nóng)村建設(shè)的深入推進，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱 農(nóng)發(fā)行）業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐明顯加快，在發(fā)展過程中如何加強風(fēng)險管理，本文擬就 此談點淺見。一、加強風(fēng)險管理勢在必行風(fēng)險是指可能發(fā)生的危險，也就是一些不確定的未來因素，直接影響組織 達(dá)到目標(biāo)的可能性，這些目標(biāo)包括政策和效益目標(biāo)。對于銀行風(fēng)險來說，世界各 國銀行監(jiān)管當(dāng)局和我國銀監(jiān)會普遍遵循的國際規(guī)則，巴塞爾新資本協(xié)議中明確了 銀行經(jīng)營的三大風(fēng)險即：一是以違約為標(biāo)志的信用風(fēng)險；二是以利率、匯率變化 給銀行帶來可能損失為標(biāo)志的市場風(fēng)險。三是以內(nèi)部制度失控、操作程序失誤、 員工違規(guī)、外部事件等導(dǎo)致可能損失為標(biāo)志的

2、操作風(fēng)險。加強風(fēng)險管理，是當(dāng)前 銀行業(yè)經(jīng)營管理中的重要環(huán)節(jié)。從農(nóng)發(fā)行當(dāng)前的的現(xiàn)狀看，經(jīng)營中的三大風(fēng)險難以防控。主要表現(xiàn)在：一是 企業(yè)貸款違約時有發(fā)生。如：有的糧食購銷企業(yè)不按照借款合同規(guī)定的用途使用 貸款，挪作他用，有的農(nóng)業(yè)小企業(yè)或產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)不按借款合同約定還本付息 等。二是市場風(fēng)險加大。根據(jù)糧改和新農(nóng)村建設(shè)的需要，農(nóng)發(fā)行的業(yè)務(wù)范圍發(fā)生 了很大變化，其信貸資金來源和籌措渠道主要是面向市場發(fā)行金融債券，利率隨 市場行情變化升高或降低。但目前農(nóng)發(fā)行對利率的利率風(fēng)險管理的意識不夠，相 關(guān)管理人才缺乏，只把利率、匯率管理作為業(yè)務(wù)經(jīng)營的附屬職能，停留于對存貸 款利率的簡單管理，急需創(chuàng)新或引進先進的利

3、率、匯率風(fēng)險管理方法。三是內(nèi)控 管理難度大。近年來，各級農(nóng)發(fā)行在內(nèi)控機制建設(shè)，防控操作風(fēng)險方面做了大量 工作，并取得了明顯成效，但仍有個別員工在內(nèi)部規(guī)章制度的執(zhí)行和相關(guān)程序的 操作中不同程度存在一些問題，導(dǎo)致事故、案件時有發(fā)生。二、強化風(fēng)險管理的主要對策銀行是經(jīng)營風(fēng)險較大的行業(yè)，風(fēng)險管理是銀行永恒的主題。當(dāng)前，在農(nóng)發(fā) 行經(jīng)營的風(fēng)險管理中，應(yīng)當(dāng)切實采取以下措施：（一）倡導(dǎo)科學(xué)理念，增強全員風(fēng)險意識。一是要積極引導(dǎo)員工要明確一 個觀點，即“風(fēng)險管理就是效益管理”的觀點，走出目前在認(rèn)識上存在風(fēng)險就是 損失，風(fēng)險管理等于損失管理、風(fēng)險是信貸部門的事，與己無關(guān)的誤區(qū)。現(xiàn)代銀 行經(jīng)營觀念認(rèn)為，風(fēng)險具有雙重

4、性，它既包括形成損失的可能性，也是形成收益 的來源之一，其本質(zhì)是通過管理風(fēng)險而獲得最佳收益，風(fēng)險管理實際上也是對提 高效益的管理。農(nóng)發(fā)行雖以執(zhí)行國家政策、服務(wù)“三農(nóng)”為目的，但作為銀行， 只有管理好風(fēng)險，才能獲得風(fēng)險收益，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。風(fēng)險管理貫 穿于銀行經(jīng)營與管理的方方面面，涉及到每一位員工所從事的崗位工作，應(yīng)積極 引導(dǎo)員工不斷增強對現(xiàn)階段農(nóng)發(fā)行打造現(xiàn)代銀行，構(gòu)筑全面風(fēng)險防控體系的重要 性、緊迫性和長期性的認(rèn)識，從而真正樹立起全員風(fēng)險防范意識和全面風(fēng)險管理 理念。二是要引導(dǎo)員工處理好兩個關(guān)系，即處理好執(zhí)行政策與風(fēng)險管理的關(guān)系、 業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險控制的關(guān)系。既不能因執(zhí)行國家政策而放松

5、了對市場風(fēng)險、操作 風(fēng)險、信用風(fēng)險的監(jiān)控，也不能因業(yè)務(wù)拓展而忽視了資產(chǎn)質(zhì)量的提高，要緊緊抓 住資產(chǎn)質(zhì)量是農(nóng)發(fā)行發(fā)展的重要前提這一基本原則，不能只關(guān)注短期利益而忽視 農(nóng)發(fā)行長遠(yuǎn)發(fā)展的要求。三是要引導(dǎo)員工實現(xiàn)三個轉(zhuǎn)變，即管理模式要從靜態(tài)風(fēng) 險管理向動態(tài)風(fēng)險管理轉(zhuǎn)變，對資產(chǎn)實行動態(tài)跟蹤評估，積極防控增量風(fēng)險；管 理重點要從事后處置向事前控制轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險資產(chǎn)管理向資產(chǎn)風(fēng)險管理轉(zhuǎn)變，改 變被動接受損失的局面，提高風(fēng)險管管理理工作的主動性、前瞻性，完善對信貸 資產(chǎn)質(zhì)量、貸款有效發(fā)展的流動預(yù)測；管理手段要從個別風(fēng)險的分散管理系統(tǒng)向 通過風(fēng)險組合進行統(tǒng)一管理的系統(tǒng)轉(zhuǎn)變，依托現(xiàn)代銀行風(fēng)險控制技術(shù)，通過風(fēng)險 組合

6、和分散方法，達(dá)到減少風(fēng)險損失、實現(xiàn)風(fēng)險與收益相匹配的目的。（二）切實采取施，努力防控三大風(fēng)險。一是依托各方力量，有效防范 信用風(fēng)險。要依靠黨政、人行和銀監(jiān)等部門，加強政策引導(dǎo)，優(yōu)化信用環(huán)境，通 過加強誠實守信的道德宣傳教育，培養(yǎng)良好的信用意識，使企業(yè)認(rèn)識到良好的信 用是最重要的無形資產(chǎn)，積極推行信用公示制度，讓誠實守信企業(yè)得到更多、更 好的金融服務(wù)和支持，讓不講信用的企業(yè)受到曝光，并受到聯(lián)合制裁；應(yīng)借鑒西 方發(fā)達(dá)國家建設(shè)信用記錄制度的經(jīng)驗，建立完善信用記錄制度，依托人行征信系 統(tǒng)、銀監(jiān)部門1104工程等，建立企業(yè)信用公共信息平臺，防止銀行誤入“信用 陷阱”；通過與保險公司加強合作，開辦信用保險

7、業(yè)務(wù)，降低銀行信用風(fēng)險損失; 妥善落實好貸款擔(dān)保制度，認(rèn)真審查擔(dān)保人的資格及實力，防止出現(xiàn)新的信用風(fēng) 險;健全信用法規(guī)制度，適時調(diào)整完善與農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)發(fā)展需要相匹配的信用評級、 統(tǒng)一授信等制度，依靠法律手段清收已經(jīng)出現(xiàn)信用風(fēng)險的貸款，努力將損失降低 到最低程度。二是加強利率、匯率管理，切實防范市場風(fēng)險。由于農(nóng)發(fā)行商業(yè)性 貸款的資金來源來源主要依靠市場化籌資，各級農(nóng)發(fā)行必須轉(zhuǎn)變過去重信用風(fēng)險 而輕利率、匯率風(fēng)險的觀念，學(xué)習(xí)借鑒國內(nèi)外商業(yè)銀行重定價模型計量和管理利 率、匯率風(fēng)險的先進經(jīng)驗，加強對利率、匯率市場的分析，依據(jù)對利率、匯率走 勢的預(yù)測，通過選擇債券種類和改變投資策略來調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)

8、，努力 規(guī)避利率、匯率風(fēng)險；目前農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款利率上下浮動的空間已開始放開， 各級行應(yīng)根據(jù)企業(yè)狀況實施合理的定價機制，將市場籌資成本傳遞到商業(yè)性貸款 價格中去，做到新放貸款能夠根據(jù)市場利率變動進行調(diào)整，從而保持相對穩(wěn)定的 利差空間。同時，各級行可通過加大存款組織力度，不斷增加低成本資金，以達(dá) 到總行減少金融債券的發(fā)行而降低市場風(fēng)險，并增加經(jīng)營效益的目的。三是強化 內(nèi)控執(zhí)行力，努力規(guī)避操作風(fēng)險。俗話說“十案十違章”，操作風(fēng)險事件大部分 是由于“有章不循、違規(guī)操作”造成的，因此必須把提高制度執(zhí)行力和風(fēng)險文化 的灌輸作為風(fēng)險防范的關(guān)鍵措施。要堅持以人為本，在不斷提高員工業(yè)務(wù)素質(zhì)的 同時，大力加強對

9、員工的職業(yè)道德、行為操守、法律法規(guī)、風(fēng)險意識教育，消除 員工對操作風(fēng)險認(rèn)識上的各種誤區(qū)，使遵紀(jì)守法、按章辦事成為各級行領(lǐng)導(dǎo)和員 工的職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣，切實防范“不道德”風(fēng)險的發(fā)生。必須強調(diào)規(guī)章制度 的嚴(yán)肅性，堅持按制度和程序辦事，不能搞“特殊化”。同時，要注重查找內(nèi)控 的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險關(guān)鍵點、空白點，完善相關(guān)制度，切實增強內(nèi)控制度的系統(tǒng)性、 規(guī)范性和可操作性；建立完善分工合理、職責(zé)明確、相互協(xié)調(diào)、權(quán)力制衡的組織 結(jié)構(gòu)，保證內(nèi)控機制的有效運作。女口：在業(yè)務(wù)拓展與信貸風(fēng)險防范方面，應(yīng)兼顧 市場開拓和風(fēng)險控制的“雙向”要求，根據(jù)各地經(jīng)濟環(huán)境、信用環(huán)境和資產(chǎn)質(zhì)量狀 況，探索推行差別授權(quán)和動態(tài)授權(quán)制度

10、，這樣既控制了風(fēng)險，又有效拓展業(yè)務(wù)領(lǐng) 域。（三）完善內(nèi)控機制，加強監(jiān)督與評價。一是完善監(jiān)督檢查機制。應(yīng)切實加強機 構(gòu)、部門、崗位、人員的相互實時監(jiān)督制約，積極落實定期輪崗和強制休假制度, 充分發(fā)揮事前防范、事中控制、事后監(jiān)督的作用；重點加強對管錢、管物、管人、 管貸等環(huán)節(jié)的監(jiān)督，把權(quán)力運行置于有效的制約和監(jiān)督之中；進一步深化內(nèi)審體 制改革，應(yīng)建立從總行到二級分行的垂直管理體系，按照銀監(jiān)會出臺的銀行業(yè) 機構(gòu)內(nèi)部審計指引，進一步充實內(nèi)審力量，提高內(nèi)審人員素質(zhì)，完善內(nèi)審操作 規(guī)程，增強內(nèi)部審計的真實性，不斷強化內(nèi)部審計的廣度和深度，充分利用內(nèi)審 成果，有效發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督效能。專業(yè)部門也要加大檢查力度，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險隱 患或問題，及時整改完善，不斷提高內(nèi)部精細(xì)化管理水平。二是完善風(fēng)險評價機 制。應(yīng)修改完善農(nóng)發(fā)行的內(nèi)部控制評價體系，通過內(nèi)控評價、評級，促進被評價 單位不斷加強自律監(jiān)督，把各項規(guī)章制度真正落實到實處。同時，應(yīng)建立完善風(fēng) 險排查和預(yù)警機制。組織力量定期開展內(nèi)部風(fēng)險點排查，并加強對企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)狀、 資金運行狀況、償還銀行貸款利息、信用等級評定、信用違規(guī)記錄、違規(guī)處罰及 違規(guī)整改和企業(yè)法人思想政治素質(zhì)、組織經(jīng)營能力、誠信守約等情況進行綜合評 價，及時進行風(fēng)險提示，提出有效、具體的風(fēng)險控制和化解措施；應(yīng)完善信貸退 出機制，對有退出意向的企業(yè)，列入預(yù)警類，對明確退出的，列入實施類，以實