【精品】業(yè)務(wù)管理制度

1、業(yè)務(wù)管理制度第一章總則第一條 為加強本公司業(yè)務(wù)管理，明確職責范圍和執(zhí)業(yè)人員的崗位責任，不 斷提高專業(yè)水平和工作質(zhì)量，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，根據(jù)中華人民共和國公司 法精神，結(jié)合本公司實際情況，特制訂本制度。第二條全公司人員在執(zhí)業(yè)中必須執(zhí)行相關(guān)執(zhí)業(yè)準則規(guī)范的有關(guān)規(guī)定，嚴格 按本公司制訂的執(zhí)業(yè)手冊和各項規(guī)章制度操作。第三條 在堅持獨立、客觀、公正原則在前提下，加強與客戶的溝通，及時 通報執(zhí)業(yè)進度，征詢客戶對重大問題調(diào)整的意見，協(xié)商處理好包含在咨詢報告中 的各種事項，對公司討論的問題與結(jié)論撰寫備忘錄存檔。第四條 執(zhí)業(yè)質(zhì)量與職業(yè)道德是我公司的生命所在。對于執(zhí)業(yè)準則規(guī)范等規(guī) 定，應(yīng)切實執(zhí)行，不能有絲毫的含糊

2、，決不允許示意、默認或串通作弊，或出具 不實、虛假之報告，對一切違規(guī)行為，將嚴肅處理。第五條 業(yè)務(wù)承接。對外拓展業(yè)務(wù)，必須以公司名義承攬。事先應(yīng)調(diào)查了解 客戶的基本情況，進行初步的風險評估，以決定是否予以承接。業(yè)務(wù)承攬后，應(yīng) 及時簽訂業(yè)務(wù)約定書。業(yè)務(wù)約定書一式三份，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署。業(yè)務(wù)項目由公司 統(tǒng)一調(diào)度，任何人不得自攬自做，禁止一個人單獨執(zhí)業(yè)，凡執(zhí)業(yè)人員與委托人有 利害關(guān)系的應(yīng)予以回避。第六條 業(yè)務(wù)實施。本公司執(zhí)業(yè)一般實行項目負責人責任制，項目負責人按 崗位職責合理組織技術(shù)人員執(zhí)業(yè)。第七條 報告簽發(fā)。為控制本公司的業(yè)務(wù)風險，穩(wěn)步發(fā)展業(yè)務(wù)，報告必須經(jīng) 分級復(fù)核、公司領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)、咨詢費用收妥后方可

3、發(fā)出。各級執(zhí)業(yè)人員應(yīng)認真履行本管理制度第二章規(guī)定的崗位職責，并按照本管理制度 第三章的內(nèi)容進行分級復(fù)核。特別重大的業(yè)務(wù)問題必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)集體研究決定，否則，報告不能發(fā)出。第八條 檔案入庫。工作底稿是重要的業(yè)務(wù)檔案，各級技術(shù)人員應(yīng)按規(guī)定編 制工作底稿，并分類、編號，經(jīng)項目經(jīng)理復(fù)核后裝訂成冊，業(yè)務(wù)報告發(fā)出一周內(nèi) 檔案必須歸檔。第二章崗位職責第九條 為明確工作職責，提高工作效率，本公司實行業(yè)務(wù)分級負責制，即: 總經(jīng)理、總技術(shù)負責人、項目負責人和專職人員分級負責。第十條 總技術(shù)負責人。是對全公司經(jīng)營管理、執(zhí)業(yè)質(zhì)量、業(yè)務(wù)開拓全面負 責。具體包括：1、組織制訂本公司的各項業(yè)務(wù)工作計劃，落實、總結(jié)各項計劃的

4、完成情況。2、組織全公司專業(yè)人員按照獨立執(zhí)業(yè)準則的規(guī)定和要求，獨立、客觀、公 正執(zhí)業(yè)，出具真實、合法的業(yè)務(wù)報告，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。3、組織制訂和完善質(zhì)量控制體系，包括建立和落實崗位責任制度，分級復(fù) 核制度，內(nèi)部控制制度等，并建立和完善專業(yè)人員的獎懲辦法，嚴格全公司的質(zhì) 量控制。4、組織制訂的修改專業(yè)操作規(guī)程和工作底稿，使工作符合執(zhí)業(yè)準則和規(guī)范 指南的要求。5、對重大項目的風險進行評估，并形成相應(yīng)的工作底稿。6、組織、協(xié)調(diào)公司內(nèi)各部之間的工作，督導(dǎo)業(yè)務(wù)部按時、按質(zhì)、按量完成 各項工作。7、統(tǒng)一調(diào)度重大項目的執(zhí)業(yè)人員，批準重大項目的工作計劃，審定重大問 題的處理意見，確定重大項目的收費，簽發(fā)各種

5、業(yè)務(wù)報告。8、對簽發(fā)的業(yè)務(wù)報告的工作底稿進行重點復(fù)核，以確保工作質(zhì)量。9、加強與各主要客戶的聯(lián)系，及時了解客戶的需求與動向，鞏固老客戶， 開拓新業(yè)務(wù)。10、密切各有關(guān)主管部門的關(guān)系，適時組織大型項目的業(yè)務(wù)洽談，努力拓展 業(yè)務(wù)領(lǐng)域。11、組織、實施全公司專業(yè)人員的后續(xù)教育，不斷提高專業(yè)水平。第十一條 各公司領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在各自分管的職責范圍內(nèi)，格盡職守，各司其職, 相互合作，搞好全面工作。公司領(lǐng)導(dǎo)的職責范圍和分工另行確定。第十二條 項目負責人職責項目負責人是執(zhí)行各項業(yè)務(wù)的直接組織者，是執(zhí)業(yè)小組的現(xiàn)場負責人，也是 質(zhì)量監(jiān)管的第一個環(huán)節(jié)，職責十分重大。1、全面負責本項目的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，對公司負責。2、嚴格執(zhí)行本

6、公司各項操作規(guī)程，編制和修改全部綜合類工作底稿（可視 實際情況，安排一、兩名專業(yè)人員協(xié)助完成）。3、編制本項目的工作計劃，確定一般項目和初步確定重要項目的工作程序, 按確定或批準后的工作程序組織各項具體業(yè)務(wù)工作，優(yōu)質(zhì)、高效完成承辦的業(yè)務(wù)。4、合理組織和指導(dǎo)專職人員實施工作程序或確定替代程序，并對程序執(zhí)行 的充分性及替代程序的適當性負責。5、就地逐項、逐頁詳細復(fù)核、簽署專職人員的工作底稿，并形成復(fù)核意見, 對其規(guī)范性負責。不規(guī)范的工作底稿，項目負責人有權(quán)監(jiān)督專職人員作出補充、 修改，并對未指導(dǎo)或指導(dǎo)不當而產(chǎn)生的不規(guī)范性、不真實性負責。項目負責人本人編制的工作底稿，由本人簽署并對其真實性負責。6、

7、在全面復(fù)核工作底稿的基礎(chǔ)上，進行綜合分析、判斷，作出風險評估， 向總技術(shù)負責人和公司領(lǐng)導(dǎo)匯報后，初步確定報告類型。項目負責人自己無法判斷的事項，以及客戶不同意的事項，應(yīng)及時請示總技 術(shù)負責人和公司領(lǐng)導(dǎo)。在業(yè)務(wù)工作中發(fā)現(xiàn)的某些特殊問題，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，以便與有關(guān)業(yè)務(wù) 主管部門取得聯(lián)系，征求意見。7、在實施執(zhí)業(yè)期間，項目負責人應(yīng)嚴格按照本公司的外勤管理制度等對專 職人員（含臨時人員）進行日常管理（如考勤記錄等），并對他們的行為規(guī)范負 責。第十三條專職人員職責。專職人員是工作程序的直接執(zhí)行者。其主要職責 包括：1、接受項目負責人的工作安排和指導(dǎo)，相互協(xié)同、配合，認真完成項目負 責人分配的任務(wù)和其

8、他有關(guān)工作，確保業(yè)務(wù)質(zhì)量，對項目負責人負責。2、嚴格執(zhí)行本公司各項操作規(guī)程，認真執(zhí)行經(jīng)批準的工作程序或在項目負 責人指導(dǎo)下實施替代程序，進行具體的工作。工作中，不得故意回避而不采用適 當程序，以致產(chǎn)生重大的工作質(zhì)量問題。否則，本公司將進行嚴肅處理。3、根據(jù)本公司的執(zhí)業(yè)手冊要求編制業(yè)務(wù)工作底稿，確保工作底稿規(guī)范、完 整，證據(jù)充分、適當，數(shù)據(jù)真實、正確，記錄清晰。4、就工作中發(fā)現(xiàn)的問題在工作底稿小結(jié)中提出初步處理意見，重大問題及 時向項目負責人請示，不得主觀臆斷而得出結(jié)論，不得未經(jīng)分析盲目處理，應(yīng)經(jīng) 項目負責人同意和客戶的認可。5、根據(jù)項目負責人的復(fù)核結(jié)果補充工作程序或工作底稿。6、必要時，在項目

9、負責人指導(dǎo)下，協(xié)助編寫工作小結(jié)、報告、管理建議書 等或執(zhí)行項目負責人分配的其他工作。第三章分級復(fù)核第十四條 現(xiàn)場收集證據(jù)，編制完整的工作底稿是工作的重要一環(huán)。復(fù)核是 保證質(zhì)量、控制風險的關(guān)鍵。因此，本公司在全面落實崗位職責的基礎(chǔ)上，切實 搞好三級復(fù)核，即總經(jīng)理、總技術(shù)負責人、項目負責人，嚴把質(zhì)量關(guān)。第十五條總經(jīng)理復(fù)核的內(nèi)容1、工作目標是否已達到，重要性水平的確定是否恰當，風險是否得到有效 的控制。2、工作計劃、工作總結(jié)中提請注意的事項的相關(guān)支持性工作底稿。3、項目負責人編寫的工作底稿及復(fù)核意見。4、業(yè)務(wù)報告的表述是否恰當，以及工作底稿是否恰當、充分。5、其他重大事項的記錄資料。第十六條總技術(shù)負

10、責人復(fù)核的內(nèi)容1、工作計劃是否經(jīng)核準，是否已按原定計劃充分恰當?shù)赝瓿?，項目負責?是否按要求進行了復(fù)核。2、項目負責人編制的工作底稿。3、內(nèi)部控制調(diào)查記錄，重點領(lǐng)域各項目的工作程序。4、工作總結(jié)，重大問題請示報告，重大問題事實是否清楚，證據(jù)是否充分。5、報告的內(nèi)容、類型是否符合有關(guān)規(guī)定。6、項目負責人對業(yè)務(wù)助理人員督導(dǎo)是否恰當。第十七條 項目負責人復(fù)核內(nèi)容：1、項目的工作是否按預(yù)定計劃和批準的程序?qū)嵤?，各審計項目的銜接是?合理。2、報告格式是否規(guī)范，計算是否正確，內(nèi)容和格式是否符合咨詢協(xié)會規(guī)定 的要求。3、工作底稿的編制是否達到要素齊全、格式規(guī)范、標識一致、記錄清晰。4、工作底稿的內(nèi)容是否規(guī)范、完整，如資料是否充分、適當，結(jié)論是否正 確等。5、工作底稿的歸類、整理是否恰當。上述各級復(fù)核人員在復(fù)核時應(yīng)在有關(guān)的工作底稿簽字，必要時應(yīng)形成相應(yīng)的 復(fù)核記錄。同時，上述復(fù)核內(nèi)容均為最低要求，各級復(fù)核人員應(yīng)視各項業(yè)務(wù)的具 體情況予以增加