商業(yè)銀行復(fù)習(xí)材料知識(shí)分享

1、名詞解釋1. 商業(yè)銀行：是一個(gè)以營利為目的，以多種金融負(fù)債籌集資金，多種金融資產(chǎn)為 經(jīng)營對(duì)象，具有信用創(chuàng)造功能的金融機(jī)構(gòu)。2. 總行制：即總行除了領(lǐng)導(dǎo)和管理分支行處以外，本身也對(duì)外營業(yè)。3. 支票存款：是一種可以隨時(shí)提取或支付的支票帳戶的存款，傳統(tǒng)上只能由商業(yè) 銀行經(jīng)營（因?yàn)槭莿?chuàng)造存款貨幣的基礎(chǔ)）。4. 銀行控股制：由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立銀行控股公司 （股權(quán)公司），再由控股 公司控制或收購若干家相互獨(dú)立的商業(yè)銀行。 在法律上，這些銀行是獨(dú)立的，但 其業(yè)務(wù)與經(jīng)營政策，統(tǒng)屬于同一股權(quán)公司所控制。5. 存款保險(xiǎn)制度：是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個(gè)保險(xiǎn) 機(jī)構(gòu)。6附屬資本：是衡量銀

2、行資本充足狀況的指標(biāo)，由非公開儲(chǔ)備、資產(chǎn)重估儲(chǔ)備、 普通準(zhǔn)備金、（債權(quán)/股權(quán)）混合資本工具和次級(jí)長期債券構(gòu)成。7. 核心資本：是指權(quán)益資本和公開儲(chǔ)備，它是銀行資本的構(gòu)成部分。8. 級(jí)杠桿率：指一級(jí)資本與資產(chǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)暴露之和的比率。9. 標(biāo)準(zhǔn)法：是指銀行根據(jù)外部評(píng)級(jí)結(jié)果，以標(biāo)準(zhǔn)化處理方式計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)。10內(nèi)部評(píng)級(jí)法：是指銀行采用自身開發(fā)的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，但必須通過 銀行監(jiān)管當(dāng)局明確批準(zhǔn)。11. 核心存款：主要指交易存款帳戶、不流通的定期存款。對(duì)市場利率和外部經(jīng) 濟(jì)因素變化反映不敏感的存款，是形成銀行中長期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來源12. 超額準(zhǔn)備金（狹義）：是指在存款準(zhǔn)備金賬戶中，超過了

3、法定存款準(zhǔn)備金的 那部分存款。13. 專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金：即按照貸款分類的結(jié)果，對(duì)各類別的貸款根據(jù)其內(nèi)在損失 程度，按照一定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分別計(jì)提。14. 基礎(chǔ)頭寸：最具流動(dòng)性的資產(chǎn)，可隨時(shí)動(dòng)用，用于充當(dāng)銀行一切資金結(jié)算的 最終支付手段。15. 可貸頭寸：是指商業(yè)銀行在某一時(shí)期內(nèi)可直接用于貸款發(fā)放和投資的資金， 它是形成銀行盈利性資產(chǎn)的基礎(chǔ)。16. 可用頭寸：是指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部資金，包括扣除了法定準(zhǔn)備金以后 的所有現(xiàn)金資產(chǎn)?？捎妙^寸也稱為可用現(xiàn)金。17. 資產(chǎn)擔(dān)保貸款：以企業(yè)的短期資產(chǎn)（主要是應(yīng)收賬款和存貨）作為抵押，銀 行以其面值的一定百分比發(fā)放貸款，待這些資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金時(shí)用于償還銀行貸 款

4、。18. 等額本息法：貸款的本金和利息之和采用按月等額還款的一種還款方式。19. 等額本金法：借款人將貸款額（本金）平均分?jǐn)偟秸麄€(gè)還款期內(nèi)每月歸還，同時(shí)付清上一交易日至本次還款日間的貸款利息20附屬合同：是借款人的其他債權(quán)人簽署的同意對(duì)銀行貸款屬于從屬地位的協(xié) 議。21. 補(bǔ)償余額：為了降低消費(fèi)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)，要求借款人在其賬戶中保留一個(gè) 百分比的貸款額。22. 市場風(fēng)險(xiǎn)敏感度：是指利率、匯率、商品價(jià)格或產(chǎn)權(quán)價(jià)格的變動(dòng)對(duì)金融機(jī)構(gòu) 的盈利或經(jīng)濟(jì)資本產(chǎn)生負(fù)面影響的程度。23. 不良貸款撥備覆蓋率：是指計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金與不良貸款余額的比率。24利率風(fēng)險(xiǎn)：由于市場利率變動(dòng)的不確定性所導(dǎo)致的銀行面臨遭受損

5、失的可能性。25.利率敏感性缺口 ：是指利率敏感資產(chǎn)與利率敏感負(fù)債的差額問答及分析題1. 簡述商業(yè)銀行性質(zhì)。它與其他金融機(jī)構(gòu)的區(qū)別何在？答：商業(yè)銀行的性質(zhì) 為以追求利潤為目標(biāo)，以經(jīng)營金融資產(chǎn)和負(fù)債為對(duì)象，綜合性、多功 能的金融企業(yè)。區(qū)別:1）商業(yè)銀行的經(jīng)營對(duì)象和內(nèi)容具有特殊性。其他金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營的是物質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù)，從事商品生產(chǎn)和流通；而商業(yè)銀行是以金融資產(chǎn)和負(fù)債為經(jīng)營對(duì)象，經(jīng)營的是特殊的商品一 貨幣和貨幣資本。2）商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響和受社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響特殊。商業(yè)銀行對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響遠(yuǎn)大于任何一個(gè)企業(yè)，同時(shí)，商業(yè)銀行受整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的影響也較任何一個(gè)具體企業(yè)更 為明顯。3）商業(yè)銀行責(zé)任特

6、殊。其他金融機(jī)構(gòu)只以營利為目標(biāo)，只對(duì)股東和使用自己產(chǎn)品的客戶負(fù) 責(zé)；商業(yè)銀行除了對(duì)股東和客戶負(fù)責(zé)之外，還必須對(duì)整個(gè)社會(huì)負(fù)責(zé)。2. 簡述銀行持股公司制的含義及特點(diǎn)。答：銀行持股公司制是指由一個(gè)集團(tuán)成立股權(quán)公司， 再由該公司控制或收購若干家相互獨(dú)立 的商業(yè)銀行。在法律上， 這些銀行是獨(dú)立的， 但其業(yè)務(wù)與經(jīng)營政策，統(tǒng)屬于同一股權(quán)公司所 控制。特點(diǎn)：上合下分集團(tuán)控股一大家族3簡述單一銀行制的含義及特點(diǎn)答：單一銀行制 即商業(yè)銀行只有一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)，不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。 特點(diǎn)：銀行業(yè)務(wù)完全由各自獨(dú)立的商業(yè)銀行經(jīng)營，不設(shè)或限設(shè)分支機(jī)構(gòu)。4.2004巴塞爾協(xié)議對(duì)銀行資本的構(gòu)成是怎樣規(guī)定的？答：該協(xié)議將資本分為

7、兩類：一類是核心資本，另一類是附屬資本。核心資本由股本和公開儲(chǔ)備兩部分構(gòu)成；附屬資本主要包括未公開儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通準(zhǔn)備金、混合資本工具、長期附屬債務(wù)。5. 巴塞爾協(xié)議資本充足率的計(jì)算（計(jì)算題吧）資本充足率=總資本/ （信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+ （操作風(fēng)險(xiǎn)資本+市場風(fēng)險(xiǎn)資本）*12.5）6. 巴塞爾協(xié)議對(duì)資產(chǎn)表內(nèi)項(xiàng)目的信用風(fēng)險(xiǎn)做了哪幾級(jí)劃分？答：分五級(jí)：0:包括現(xiàn)金、國家政府或央行的債權(quán)、短期債券等10% :包括本國公共部門擔(dān)保的貸款等資產(chǎn)20% :包括在經(jīng)合組織成員國注冊(cè)的銀行債權(quán)等資產(chǎn)，如國內(nèi)銀行債券50% :包括完全用于居住的房產(chǎn)做抵押的貸款等資產(chǎn)如家庭住宅抵押貸款100% :包括對(duì)私人機(jī)構(gòu)

8、的債權(quán)等資產(chǎn)，如企業(yè)貸款7. 簡述巴塞爾協(xié)議川的新要求。答：1.）嚴(yán)格定義核心一級(jí)資本。 核心一級(jí)資本：主要由普通股、現(xiàn)金儲(chǔ)備和留存收益組成。 將稅收減免、房屋抵押貸款服務(wù)協(xié)議等資產(chǎn)從核心一級(jí)資本剔除。2） .更高的資本金要求。 一級(jí)資本充足率下限從 4%上調(diào)至6% ,核心一級(jí)資本比率的下限從 2%提高至4.5% （我國5%）。3） 杠桿比率要求。一級(jí)杠桿比率要大于等于3%。4） 引入兩個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)新指標(biāo)。a流動(dòng)性覆蓋率（LCR）:確保銀行有充足的高質(zhì)量流動(dòng)資產(chǎn)來渡過持續(xù)一個(gè)月的高壓情境 -抵御短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。b凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）-抵 御長期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。5） 引入資本緩沖機(jī)制。a資本留

9、存緩釋：銀行需保留不低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)2.5%的資本緩沖 資金（由扣除遞延稅項(xiàng)及其他項(xiàng)目后的普通股權(quán)益組成）b反周期緩釋：銀行需保有風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)02.5%的反周期緩沖資金（由普通股或其他能完全“吸收”虧損的資本構(gòu)成），以有效防范在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期過度放貸而產(chǎn)生大量的隱性壞賬 風(fēng)險(xiǎn)。6）系統(tǒng)重要性銀行要求會(huì)更高。8. 戴維貝勒的兩個(gè)銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型。（考計(jì)算分析題可能性較大）1）由內(nèi)源資本支持的資產(chǎn)持續(xù)增長率模型（書本 46頁）由內(nèi)源資本支持的銀行資產(chǎn)持續(xù)增長率SG1取決于：銀行資產(chǎn)收益率 ROA銀行紅利分配比例 DR計(jì)劃期的資產(chǎn)總額TA1原始期的資產(chǎn)總額TAO銀行資本資產(chǎn)比率 EC1/TA1與S

10、G1成反比ROA C1-DR>SGCECyTAp -ROA C1-DR>式中巴 TA1計(jì)劃期的資產(chǎn)總額TAO原姑期旳資產(chǎn)總額ROA銀押磴產(chǎn)牧誌碎D R銀行紅舉I分比例EC1/TA-1資本gf產(chǎn)比例SGd資產(chǎn)持鎮(zhèn)壇長豐= （TAl-TAJ /TAo= TA/ TAq例如某商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模為丄w億元，計(jì)劃資產(chǎn)增長 率為L5海，誨產(chǎn)收益率為3% 紅利分配比例為丸 若原 有資本金513, 8億元,i青計(jì)算需要增加參少內(nèi)源壁本？ROA C1-DR）SGt =CE/TAp -ROA （DR）SGIO%ROA =3%DR =-40%=115億ECt-lS.OZ 億元A EC=15.87-13.8

11、 = 2.2）由外源資本支持的資產(chǎn)持續(xù)增長率模型（書本57頁)SG=ROA (1-DR) + AEK/TAiCEC/TA-ROA Cl-DR)式中:A EK夕卜源資本增加額9巴塞爾協(xié)議3的核心內(nèi)容答：1.）嚴(yán)格定義核心一級(jí)資本 。核心一級(jí)資本：主要由普通股、現(xiàn)金儲(chǔ)備和留存收益組 成。將稅收減免、房屋抵押貸款服務(wù)協(xié)議等資產(chǎn)從核心一級(jí)資本剔除。2） .更高的資本金要求。一級(jí)資本充足率下限從 4%上調(diào)至6% ,核心一級(jí)資本比率的下限從 2%提高至4.5% （我國5%）。3）杠桿比率要求。一級(jí)杠桿比率要大于等于 3%。4） 引入兩個(gè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)新指標(biāo) 。a流動(dòng)性覆蓋率（LCR）:確保銀行有充足的高質(zhì)量流

12、動(dòng)資產(chǎn)來渡過持續(xù)一個(gè)月的高壓情境 -抵御短期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。b凈穩(wěn)定資金比率（NSFR）-抵 御長期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。5） 引入資本緩沖機(jī)制。a資本留存緩釋：銀行需保留不低于風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)2.5%的資本緩沖資金（由扣除遞延稅項(xiàng)及其他項(xiàng)目后的普通股權(quán)益組成）b反周期緩釋：銀行需保有風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)02.5%的反周期緩沖資金（由普通股或其他能完全“吸收”虧損的資本構(gòu)成），以有效防范在經(jīng)濟(jì)繁榮時(shí)期過度放貸而產(chǎn)生大量的隱性壞賬 風(fēng)險(xiǎn)。6）系統(tǒng)重要性銀行要求會(huì)更高。10. 商業(yè)銀行非存款負(fù)債的獲取方式有哪些？答：1）同業(yè)借款：是指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通活動(dòng)，主要有銀行同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 和轉(zhuǎn)抵押。2）從中央銀行的貼現(xiàn)

13、借款 ：再貼現(xiàn)、再貸款。3）證券回購協(xié)議。 指商業(yè)銀行在出售其持有的證券資產(chǎn)時(shí)簽訂協(xié)議，約定在一定期限后按協(xié)商的價(jià)格購回這些資產(chǎn)以獲得即時(shí)可用資金的交易方式。4）國際金融市場上融資。5）發(fā)行中長期債券（廣義負(fù)債中）11影響商業(yè)銀行負(fù)債的平均加權(quán)成本的因素有哪些？（書本 68頁）答：主要取決于 四個(gè)因素：負(fù)債利率、其他成本率、負(fù)債結(jié)構(gòu)和可用資金比率。負(fù)債利率和其他成本率的上升或下降是引起負(fù)債成本上升或下降的因素，可用資金比率的上升或下降是引起可用資金成本下降或上升的因素。但這些因?yàn)榈淖兓欠褡罱K影響到負(fù)債成本，還是要看負(fù)債結(jié)構(gòu)的情況，如果負(fù)債結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，問題就比較復(fù)雜。在利息成本或其他成本率

14、普遍上升時(shí)，可能因負(fù)債結(jié)構(gòu)中利息成本和其他成本較低的負(fù)債比重上升而使銀行加權(quán)平均 成本不變或下降；相反，在利息成本或其他成本率下降時(shí)，銀行加權(quán)平均成本可能會(huì)上升。12. 商業(yè)銀行的現(xiàn)金資產(chǎn)包括哪些？保留各種現(xiàn)金資產(chǎn)的目的是什么？ 答：包括庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、托收中的現(xiàn)金和存放同業(yè)存款。目的：維持商業(yè)銀行的流動(dòng)性及其銀行的信譽(yù)。13. 揭示一家銀行流動(dòng)性狀況的6個(gè)信號(hào)（書本88頁）答：.1）公眾對(duì)銀行的信心2. ）銀行股票價(jià)格是否穩(wěn)定3. ）發(fā)行大額可轉(zhuǎn)讓定期存單以及其他負(fù)債是否存在風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 表現(xiàn)為以更高的價(jià)格吸收 存款或借入負(fù)債。4）.出售銀行資產(chǎn)有無損失。5）.能否滿足客戶的合理貸款

15、需求。6.）是否頻繁從中央銀行借款。14我國三大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)答監(jiān)管公式最低標(biāo)進(jìn)巴IJI療動(dòng)性管理辦袪LCR 療動(dòng)性 著蓋率優(yōu)質(zhì)濫動(dòng)性資產(chǎn)儲(chǔ)備>100%>100%未來$00的現(xiàn)金凈流出量NSFR凈穩(wěn)定 資金比例可用的穩(wěn)走資全>100%>100%業(yè)努所需的穩(wěn)走資金殆存貸比各項(xiàng)菸戴余富負(fù)"嚴(yán)/ 各項(xiàng)存款余前曲V流動(dòng)性 比例流動(dòng)性資產(chǎn)余贛 瀆動(dòng)性員債余額">25%15. 簡述駱駝評(píng)級(jí)制度的具體內(nèi)容.。答：全稱"銀行統(tǒng)一評(píng)級(jí)制度”，是美國金融管理當(dāng)局現(xiàn)今使用的對(duì)商業(yè)銀行的全面狀況進(jìn)行 檢查、評(píng)級(jí)的一種經(jīng)營管理制度。由于它主要從五個(gè)方面對(duì)商

16、業(yè)銀行進(jìn)行檢查評(píng)價(jià)，即:資本充足性、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營管理能力、盈利水平和流動(dòng)性16. 廣義的貸款管理過程包括哪些內(nèi)容？（書本 111）答：1）.機(jī)會(huì)評(píng)估。借款人是否符合基本要求2.）初步分析。借款理由分析（略）借款需求是否合法合規(guī)3）.還款來源分析。借款人信用分析（三方面，6C原則）4）.貸款包。該筆貸款優(yōu)缺點(diǎn)、是否發(fā)放、貸款規(guī)模、貸款定價(jià)貸款結(jié)構(gòu)、支付方式5.）貸款稽核（貸款管理）貸款審查風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測（貸款質(zhì)量評(píng)價(jià)，問題貸款的發(fā)現(xiàn)和處理） 貸款本息收回17. 呆賬準(zhǔn)備金有哪些種類，如何計(jì)算其計(jì)提數(shù)量? 答：包括普通呆賬準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金、特別準(zhǔn)備金。（1）計(jì)算所需的 專項(xiàng)準(zhǔn)備金要根據(jù)貸款分類結(jié)果按

17、比例計(jì)提：損失類：100% ;可疑類：50% ;次級(jí)類：25% ;關(guān)注類：2%正常類是否計(jì)提由銀行自主決定 -人行2002年貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引（2）計(jì)算普通呆帳準(zhǔn)備金貸款即使正常類，仍存在損失可能，需計(jì)提普通呆帳準(zhǔn)備金。U普通呆帳1準(zhǔn)備金=（貸款總額一專項(xiàng)呆帳準(zhǔn)備金）X規(guī)定的比例18. 6C原則的內(nèi)容，及其相對(duì)于5C的改進(jìn)之處 ？答：1）品質(zhì)。指借款人有明確的目的，并有能力按時(shí)足額償還貸款。2）能力。指借款人具有申請(qǐng)借款的資格和行使法律義務(wù)的能力。3）現(xiàn)金?？梢灾苯佑糜趦斶€貸款的，只有充足的現(xiàn)金流才能保證銀行貸款的及時(shí)償還。4）抵押。借款人用于抵押的資產(chǎn)質(zhì)量如何使銀行關(guān)心的問題，特別是用于抵

18、押的資產(chǎn)的流 動(dòng)性、價(jià)值穩(wěn)定性等關(guān)系到貸款安全的保證程度。5）環(huán)境。是指借款人或行業(yè)的近期發(fā)展趨勢(shì)、經(jīng)濟(jì)周期的變化對(duì)借款人的影響等。6）控制?？刂啤保L(fēng)險(xiǎn)控制能力）主要涉及： 企業(yè)內(nèi)部是否建立有效的管理制度法律的改變、監(jiān)管當(dāng)局的要求和一筆貸款是否符合銀行的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等問題19. 貸款五級(jí)分類中，每種貸款的核心定義。答：1）正常貸款：借款人能夠履行合同，沒有理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。2）關(guān)注貸款：盡管借款人目前有能力償還貸款，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因 素。3）次級(jí)貸款：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入已無法足額償還 貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保也可能造成一定損失。

19、4）可疑貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。5）損失貸款：在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或 只能收回極少部分。（要大部分或全部發(fā)生損失）20. 一筆問題貸款的產(chǎn)生可能有哪些方面的原因，怎么處理？答：原因：1）借款人自身的因素。如不適當(dāng)?shù)呢?cái)務(wù)結(jié)構(gòu)對(duì)市場和行業(yè)變化缺乏適應(yīng)、管理 部門薄弱、有欺詐活動(dòng)等；2）借款人外界的因素。經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、政府約束、自然災(zāi)害和工藝過時(shí)等都會(huì)改變借款 人的處境，從而影響其還款能力；3） 銀行自身的錯(cuò)誤 。銀行在對(duì)貸款發(fā)放進(jìn)行分析是可能發(fā)生錯(cuò)誤的判斷，也可能拖延協(xié)議 的執(zhí)行或?qū)f(xié)議不嚴(yán)格執(zhí)行，這都會(huì)影

20、響借款的按期償還。處理延期®?i一定程度介入企業(yè)經(jīng)莒管理減債程序和時(shí)間限制土曾加抵押品、擔(dān)保人.第二抵押素取財(cái)務(wù)報(bào)告-立即監(jiān)控抵押品和借款人建立損失-安全點(diǎn)4變賣抵扌甲品3追究擔(dān)保人童任申諳法律裁決匚勰嚴(yán)索跆21.什么是補(bǔ)償余額，它對(duì)貸款定價(jià)的意義何在？答：補(bǔ)償余額 是指為了降低消費(fèi)信貸的信用風(fēng)險(xiǎn)，要求借款人在其賬戶中保留一個(gè)百分比的貸款額。意義：補(bǔ)償性余額是貸款的一個(gè)類似價(jià)外條件的內(nèi)容，是銀行要求貸款者在借入貸款的冋時(shí)按照合同約定在銀行存入一筆活期或低息定期存款。在其它情況相同時(shí)，如果有了補(bǔ)償性余額，相對(duì)的名義貸款利率也就相應(yīng)較低，以保證銀行貸款項(xiàng)目的市場競爭力。22. 借款企業(yè)信

21、用支持的方式有哪些？答：1）質(zhì)押。指借款人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利移交銀行占有，將該動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為債 權(quán)的擔(dān)保。2）抵押。是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。3）保證。是指銀行、借款人和第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款 時(shí)，由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。4）附屬合同。是借款人的其他債權(quán)人簽署的同意對(duì)銀行貸款屬于從屬地位的協(xié)議。23. 成本收益貸款定價(jià)法。答：在成本收益定價(jià)法下，需要考慮的三個(gè)因素（1）貸款產(chǎn)生的總收入；（2）借款人實(shí)際使用的資金額；（3）稅前收益率=（1） /（ 2）稅前收益率不能達(dá)到目標(biāo)收益率時(shí)，則需要：一是降低

22、資金成本二是提高貸款利率三是收取補(bǔ)償余額一一借款人同意將一部分存款存入銀行。四是收取承諾費(fèi)一一銀行對(duì)客戶沒有使用的那部分資金收取的費(fèi)用24. 信用貸款、抵押貸款、質(zhì)押貸款的區(qū)別有哪些？答：信用貸款指客戶無需提供抵押物或第三者保證而發(fā)放的貸款。憑信譽(yù)：守約的意愿和能力。抵押貸款： 指按中華人民共和國擔(dān)保法 規(guī)定的抵押方式以借款人或第三者的財(cái)產(chǎn)作為抵 押發(fā)放的貸款。質(zhì)押貸款： 指按擔(dān)保法 規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三者的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的 貸款。抵押與質(zhì)押的區(qū)別在于實(shí)物是否移交銀行占有（質(zhì)押 質(zhì)物移交銀行名下 ）。25. 列舉銀行衡量借款企業(yè)長期償債能力的 4 個(gè)常用財(cái)務(wù)指標(biāo) 答： 1）資產(chǎn)

23、負(fù)債率 。資產(chǎn)負(fù)債率 = 負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額。該比率說明總資產(chǎn)中借入資金的比 重。比率越低，在需要變現(xiàn)時(shí)債權(quán)人的保障程度就越高。2）負(fù)債與所有者權(quán)益比率 。負(fù)債與所有者權(quán)益比率 =負(fù)債總額 /所有者權(quán)益總額。該比率 衡量每一元所有者權(quán)益中借入資產(chǎn)量的多少， 表明企業(yè)杠杠經(jīng)營的能力。 比率越高， 表明杠 杠經(jīng)營比率越高和風(fēng)險(xiǎn)越大。3）負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率 。 負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率 =負(fù)債總額 / 有形凈資產(chǎn)。 這是對(duì)債 權(quán)人保障程度更準(zhǔn)確的衡量指標(biāo)。4）利息保障倍數(shù) 。利息保障倍數(shù) =（稅前凈利潤 +利息費(fèi)用） /利息費(fèi)用。該比率用于衡量 利潤降低而且不致影響每年利息償還的能力。26. 我國個(gè)人貸款的種類。答： 1）個(gè)人住房貸款 ：指向借款人發(fā)放的用于購買住房的貸款。2）汽車貸款 ：指為借款人發(fā)放的用于購買汽車的貸款。3）信用卡貸款 ：指向借款人發(fā)放的短期、用于消費(fèi)的貸款。4）個(gè)人經(jīng)營貸款 ：指向借款人發(fā)放的用于其合法經(jīng)營活動(dòng)所需資金周轉(zhuǎn)的貸款。27. 發(fā)展個(gè)人貸款對(duì)商業(yè)銀行的意義（書本 130）答： 1）個(gè)人貸款可以改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)2）個(gè)人貸款是商業(yè)銀行主要的利潤源泉 3）個(gè)人貸款是提高商業(yè)銀行競爭力的重要途徑28. 簡述資