2021商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度范本（詳細(xì)版）

1、2021商會(huì)財(cái)務(wù)管理制度范本（詳細(xì)版）理制度2021年月曰第一條為了規(guī)范商會(huì)的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)商會(huì)的財(cái)務(wù)管理, 提高資金的使用效率，堅(jiān)持勤儉節(jié)約，保證會(huì)計(jì)資料真實(shí)、 完整,保障商會(huì)的健康發(fā)展，根據(jù)社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l 例 （國(guó)務(wù)院令250號(hào)）和深圳市陽春商會(huì)章程中第三章第十 三條的規(guī)定要求，等有關(guān)法律法規(guī)及政策，依據(jù)取之于會(huì)員, 用之于會(huì)員的原則，結(jié)合本商會(huì)的實(shí)際情況，特制定本制度。第二條本會(huì)依據(jù)會(huì)計(jì)法建立完善的財(cái)務(wù)制度、內(nèi) 部稽核制度，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。財(cái)務(wù) 人員定期向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人報(bào)告商會(huì)的收支情況，接受會(huì)員監(jiān)督 及監(jiān)事會(huì)、主管部門的檢查。第三條商會(huì)的經(jīng)費(fèi)來源：（）會(huì)員會(huì)費(fèi)收入；

2、（-）會(huì)員單位和社會(huì)各界捐贈(zèng)、贊助收入；（三）利息收入；（四）其它合法收入；（五）在核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)開展活動(dòng)的服務(wù)收入。第四條本會(huì)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，按照理事會(huì)研究確定 的會(huì)員會(huì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，定時(shí)足額收取會(huì)員會(huì)費(fèi)。第五條會(huì)費(fèi)的支出范圍：（-）本會(huì)的日常辦公開支；（二）組織有關(guān)活動(dòng)的費(fèi)用；（三）編輯出版刊物，資料的費(fèi)用；（四）與本會(huì)工作有關(guān)的其它費(fèi)用開支第六條 會(huì)費(fèi)支出基本原則：厲行節(jié)約，制止浪費(fèi)；量 入為出，統(tǒng)籌兼顧；確保商會(huì)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。本會(huì)資產(chǎn)為共有財(cái)產(chǎn)，依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定及本會(huì)章程進(jìn) 行管理，任何單位和個(gè)人不得侵占、私分和挪用。第七條庫(kù)存現(xiàn)金的管理（）庫(kù)存現(xiàn)金不得超過1,000元，現(xiàn)金出納必須做

3、到 日清月結(jié)，隨肘清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，不得以白條抵庫(kù)。本會(huì)監(jiān)事 長(zhǎng)須不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。（二）凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金。（三）差旅費(fèi)的借款，必須由出差人員填寫借款申請(qǐng)單, 按程序?qū)徟⒑藴?zhǔn)后，方可借款。出差人員回本會(huì)后必須在 一周內(nèi)報(bào)銷清帳。（四）一切現(xiàn)金往來必須有收付憑證，要嚴(yán)格核對(duì)收支 憑證與原始單據(jù)是否一致。第八條銀行存款的管理（-）銀行帳戶必須按規(guī)定開設(shè)和使用，銀行帳戶只供 本會(huì)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借、出租商會(huì)的銀行賬戶, 以維護(hù)商會(huì)的結(jié)算信譽(yù)。(-)銀行帳戶印鑒的使用，實(shí)行兩章分管并用制，即： 財(cái)務(wù)專用章由出納保管，法人章由本會(huì)的法人代表或法人代 表指派的

4、專人保管。(三) 財(cái)務(wù)人員辦理信匯、電匯、票匯、轉(zhuǎn)帳支付等付 出款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑 證記帳備查。(四) 嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。財(cái)會(huì)人員對(duì)一切審批手 續(xù)不全的資金使用事項(xiàng)有權(quán)拒絕辦理。第九條銀行支票的使用規(guī)定()凡屬市內(nèi)采購(gòu)商品，超過1000元以上，均采用 銀行轉(zhuǎn)賬支付。(-)財(cái)務(wù)人員不得簽發(fā)空頭支票、遠(yuǎn)期支票。(三)收到支票應(yīng)及時(shí)辦理入帳手續(xù)。第十條商會(huì)的資產(chǎn)管理必須執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)管理 制度，購(gòu)置的資產(chǎn)及相關(guān)物品登記造冊(cè)，列入商會(huì)資產(chǎn)，接 受會(huì)員大會(huì)和主管部門的監(jiān)督。資產(chǎn)來源屬于國(guó)家撥款或者 社會(huì)捐贈(zèng)、資助的，接受審計(jì)機(jī)關(guān)或捐贈(zèng)方、資助方的監(jiān)督， 并將有關(guān)情

5、況以適當(dāng)方式予以公布。第十一條商會(huì)辦公用品、耗材等物品專人保管，個(gè)人、 會(huì)員領(lǐng)用要登記并說明用途。第十二條 財(cái)務(wù)開支、各項(xiàng)費(fèi)用簽(審)批權(quán)限規(guī)定(-)辦公費(fèi)商會(huì)辦公室日常辦公經(jīng)費(fèi)的管理由常務(wù)副秘書長(zhǎng)負(fù)責(zé), 但購(gòu)買辦公設(shè)備需經(jīng)會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)決定。()差旅費(fèi)下列情況下，差旅費(fèi)的使用由會(huì)長(zhǎng)決定：按上級(jí)要求或 根據(jù)商會(huì)工作需要到外地參加相關(guān)會(huì)議；根據(jù)商會(huì)工作需要 到外地處理相關(guān)事宜；邀請(qǐng)外地人員來幫助商會(huì)工作等。出 差人如果超過2人需經(jīng)理事會(huì)決定。在下列情況下，差旅費(fèi)的使用由會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)決定：到外 地參加商貿(mào)洽談、慶典、聯(lián)誼、探訪等非上級(jí)部門要求必須 參加的活動(dòng)。1、出差過程中如需宴請(qǐng)他人或向他人贈(zèng)送禮品按

6、相關(guān) 制度執(zhí)行。2、不經(jīng)會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)不得報(bào)銷交通、住宿以外的費(fèi)用(三)招待費(fèi)、捐資費(fèi)、禮品費(fèi)使用制度1、商會(huì)宴請(qǐng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)有如下原則：(1) 不得用商會(huì)的資金以個(gè)人的名義宴請(qǐng)客人；(2) 不得用商會(huì)的資金為個(gè)人辦事宴請(qǐng)他人；(3) 宴請(qǐng)標(biāo)準(zhǔn)：省市四大班子領(lǐng)導(dǎo)人均500元，市級(jí)委辦 局領(lǐng)導(dǎo)人均300元，其他客人人均200元；(4) 宴請(qǐng)客人最少有兩位常務(wù)副會(huì)長(zhǎng)以上負(fù)責(zé)人作陪，原 則上陪客人數(shù)不得超過客人人數(shù)；(5) 對(duì)各區(qū)市縣客人原則上由商會(huì)相關(guān)負(fù)責(zé)人個(gè)人接待。2、對(duì)下列人員安排工作餐：(1) 幫助商會(huì)工作的非專職人員；(2) 幫助商會(huì)處理事務(wù)的外單位人員；(3) 到商會(huì)檢查指導(dǎo)工作的機(jī)關(guān)工作人員。工

7、作餐標(biāo)準(zhǔn)：對(duì)第一種人員，人均不超過30元；對(duì)第二種人員，人均不超過50元；對(duì)第三種情況酌情而定。(四)財(cái)務(wù)開支、費(fèi)用報(bào)銷審(簽)批權(quán)限各項(xiàng)開支、費(fèi)用報(bào)銷1,000元以內(nèi)由會(huì)長(zhǎng)審(簽)批，1,001元至10,000元由會(huì)長(zhǎng)和理事長(zhǎng)共同審(簽)批，10,001 萬元一20,000元由會(huì)長(zhǎng)、理事長(zhǎng)、秘書長(zhǎng)共同研究審(簽) 批，20,000元-50,000元由會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì)議討論決定，50,000元 以上由理事會(huì)討論決定。第十三條其他事項(xiàng)（-）費(fèi)用報(bào)銷遵循先征得批準(zhǔn)，后發(fā)生支出的原則。 當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用當(dāng)月及時(shí)報(bào)銷，特殊情況的，須經(jīng)部門負(fù)責(zé) 人同意后方可報(bào)銷，否則費(fèi)用自行承擔(dān)。（-）因公出差人員預(yù)支差旅費(fèi)，經(jīng)會(huì)長(zhǎng)批準(zhǔn)，方可借 款。公事辦完后一周內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)。預(yù)期不報(bào)，商會(huì)有權(quán) 在本人工資中扣還。（三）大額費(fèi)用預(yù)算及支出，任何發(fā)生與商會(huì)有關(guān)的費(fèi) 用預(yù)算，應(yīng)由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用預(yù)算支出表，報(bào)請(qǐng)會(huì)長(zhǎng)辦公會(huì) 議研究同意后，方可執(zhí)行。待整個(gè)費(fèi)用結(jié)束后，連同預(yù)算表 和發(fā)票由秘書長(zhǎng)審核報(bào)會(huì)長(zhǎng)和理事長(zhǎng)審批。對(duì)于超支或節(jié)約 部分應(yīng)說明原因。未經(jīng)批準(zhǔn)的任何支出，發(fā)生的費(fèi)用自行承 擔(dān)。（四）財(cái)務(wù)人員離職應(yīng)提前20天申請(qǐng)，批準(zhǔn)后一周內(nèi) 完成交接手續(xù)，監(jiān)事長(zhǎng)監(jiān)督交接；法人代表變