大學(xué)暫付款管理辦法

1、大學(xué)暫付款管理辦法第一章總則第一條為加強資金管理，規(guī)范暫付款的辦理程序，加快學(xué)校資金 周轉(zhuǎn)，提高資金使用效益，保證資金流動的安全性和合理性，根據(jù)財 務(wù)相關(guān)制度要求，制定本辦法。第二條暫付款是指學(xué)校在開展業(yè)務(wù)活動時發(fā)生的暫時墊付或預(yù)付 給有關(guān)單位（或個人）的資金。主要發(fā)生在采購、就醫(yī)、工程結(jié)算等 經(jīng)濟業(yè)務(wù)中。第三條暫付款的借款人必須是學(xué)校教職工。學(xué)校不對學(xué)生和非本 校教職工辦理借款。第四條 各部門（項目）負責(zé)人應(yīng)當從嚴控制暫付款業(yè)務(wù)的審批， 保證借款用途與實際相符，杜絕無明確用途的借款，任何部門和個人 不得無故長期拖欠和占用資金。第二章管理原則第五條暫付款的管理原則1-預(yù)算控制：必須在項目預(yù)算指

2、標內(nèi)借支，對無資金來源、無預(yù)算或超預(yù)算的借款不予辦理。2. 公款公用：只能用于學(xué)校事業(yè)相關(guān)支出，必須按借款用途使用，嚴禁挪作他用或公款私存。3. 及時結(jié)算：嚴格按照“一事一借、前清后借”的要求，并在規(guī) 定的期限內(nèi)辦理核銷手續(xù)；借款人前賬未清，又無正當理由，不得再 次借款。4. 按時清理：財務(wù)部加強暫付款清理，采取專人負責(zé)、定期催 報、限期歸還、逾期扣款等措施，提高資金使用效率。5. 責(zé)任共擔(dān)：借款人（包括經(jīng)辦人）和項目審批人對暫付款共同 負責(zé)。借款人對借款的使用、報銷、償還以及款項支出的合法性、合 理性、真實性負直接責(zé)任，項目審批人負相應(yīng)的連帶責(zé)任。第六條嚴格控制暫付款規(guī)模。差旅、會議、培訓(xùn)、

3、采購等業(yè)務(wù)中 可以使用公務(wù)卡結(jié)算的，原則上不辦理借款業(yè)務(wù)。第三章日常管理第七條借款程序1. 填寫借款單。借款人辦理借款時，需填寫xx大學(xué)借款單或預(yù)約 打印借款單，借款單的各項內(nèi)容應(yīng)如實填寫清楚，金額大、小寫必須 一致，不得涂改。2. 履行簽批手續(xù)。借款人在借款單上簽字后提交項目負責(zé)人審 批，項目負責(zé)人應(yīng)認真審核借款用途及金額的真實性、合理性，借款 用途應(yīng)與支出內(nèi)容相符。因特殊原因，借款人不能親自辦理而委托他 人代辦，代辦人應(yīng)在經(jīng)辦人欄簽上本人的名字。3. 其他審核要求。學(xué)科、科研等專項經(jīng)費須按照相關(guān)規(guī)定履行其 他簽批手續(xù)。對項目負責(zé)人經(jīng)辦的借款以及超過5萬元（含5萬元） 的大額借款，應(yīng)提交經(jīng)費

4、分管校領(lǐng)導(dǎo)簽批。超過5萬元（含5萬元） 的借款應(yīng)提供相應(yīng)的文件和證明材料（合同、通知、批件等）。4. 借款金額較大的須按照學(xué)校大額資金支出管理的有關(guān)規(guī)定辦理 簽批手續(xù)。第八條暫付款報賬期限1. 借款報賬期限原則上為3個月，借款人應(yīng)于相關(guān)事項辦理完畢 及時到財務(wù)部門報賬還款：（1）借款用于外出出差、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)、進修、實習(xí)等情況的，借 款人應(yīng)在返校后的3個月內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。返校時間按返程車、 船、機票日期推算，遇寒暑假自動延期。（2）借款用于設(shè)備、材料等購置的，借款人應(yīng)在采購?fù)瓿珊?個月內(nèi)辦理報銷手續(xù)，以發(fā)票上的日期開始算起，有采購合同約定的按 照交貨時間算起。（3）預(yù)付給外單位的工程等合同款

5、，借款人應(yīng)在工程或項目驗收 結(jié)束后6個月辦理報賬還款結(jié)算手續(xù)。需跨年度結(jié)算者，應(yīng)以書面形 式說明原因，經(jīng)審批人簽字后送財務(wù)部備案。（4）借款用于住院的情況的，借款人應(yīng)在出院后3個月內(nèi)辦理報 銷還款手續(xù)，以出院小結(jié)和相關(guān)票據(jù)日期算起。多次辦理住院借款的 原則上應(yīng)先報銷n-1次借款后方可辦理下一次借款。2. 如有特殊原因不能按時辦理報銷還款手續(xù)的，借款人應(yīng)以書面 形式說明情況（未及時報賬的原因、擬采取的措施以及預(yù)計報銷的時 間），在經(jīng)費審批人簽字后送財務(wù)部備案。3. 已經(jīng)辦理借款但由于計劃變更等原因，不需要使用者，應(yīng)及時 書面形式說明原因并歸還借款。第九條暫付款的清理1. 各部門、學(xué)院應(yīng)重視暫付款

6、的管理，有責(zé)任和義務(wù)協(xié)助財務(wù)部 門做好暫付款的清理工作。部門（項目）負責(zé)人作為該項業(yè)務(wù)清理的 第一責(zé)任人，應(yīng)當督促借款人及時核銷借款。2. 因調(diào)出、辭職、讀研、畢業(yè)等原因離校的人員，必須核銷借款 后方能辦理離校手續(xù)；辦理離退休手續(xù)的人員，應(yīng)當提前辦理借款的 清還手續(xù)。3. 財務(wù)部門要加強暫付款日常催結(jié)和定期清理工作，每學(xué)期（每 年的5月和11月前后）公布逾期未結(jié)清借款。第十條暫付款逾期處理1. 在規(guī)定時間內(nèi)不辦理報銷手續(xù)又未提交書面報告的，暫停該項目經(jīng)費的使用。2, 對逾期6個月以上的，又未提交書面報告的，學(xué)校授權(quán)財務(wù)部 門暫停發(fā)放借款人獎勵性績效工資等直至達到借款總金額，借款人工 資無法暫停的按順序停發(fā)經(jīng)辦、項目負責(zé)人工資。第十一條責(zé)任追究1. 對未按規(guī)定辦理暫付款核銷手續(xù)給學(xué)校造成損失的，借款人和 項目負責(zé)人共同承擔(dān)全部責(zé)任。2. 對挪用公款或公借私用等違法違紀行為，學(xué)校將根據(jù)有關(guān)法律 法