銀行審計崗位資格考試題庫

1、銀行審計崗位資格考試題庫銀行審計崗位資格考試題庫（審計）單選題：1、 商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實 ,通過制定和實施一系列制度、程序 和方法，對風(fēng)險進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制BA、盈利B、經(jīng)營目標(biāo) C、風(fēng)險控制 D、防止差錯2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)通過制定和實施一系列制度、程序和方法，艮 進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制。A、差錯B、問題 C、風(fēng)險D、漏洞3、 商業(yè)銀彳是為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系列制度、程序 和方法，對風(fēng)險進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制DA、風(fēng)險控制B、內(nèi)部監(jiān)管C、內(nèi)部審計D、內(nèi)部控制4、 內(nèi)部審計是指我行為實方,依法對行內(nèi)各單位（部門）的會

2、計報表、 帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對財務(wù)收支的真實性、合法性和效益 性進(jìn)行審計和評價的活動。DA、內(nèi)部控制B、合規(guī)經(jīng)營C、內(nèi)部管理 D、內(nèi)部監(jiān)督5、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督依法對行內(nèi)各單位（部門）的會計報表、 帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查， 的真實性、合法性和效益性 進(jìn)行審計和評價的活動。CA、經(jīng)營往來B、業(yè)務(wù)活動C、財務(wù)收支D、收入成本6、審計部對轄屬機(jī)構(gòu)建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度情況進(jìn)行審計監(jiān)督和，防范金融風(fēng)險。CA、考核B、檢查C、評價D、修正7、 審計部對轄屬機(jī)構(gòu)建立健全并有效執(zhí)彳制度情況進(jìn)行審計監(jiān)督和 評價，防范金融風(fēng)險。AA、內(nèi)部控制B、規(guī)章C、法律D、內(nèi)部

3、管理8審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計、現(xiàn)場審計、后續(xù)審計。AA、報送審計B、離任審計C、專項審計 D、常規(guī)審計9、 審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計報送審計、 后續(xù)審計。CA、常規(guī)審計B、專項審計C、現(xiàn)場審計D、離任審計10、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計：報送審計、現(xiàn)場審計、。BA、常規(guī)審計B、后續(xù)審計C、離任審計D、專項審計11、 現(xiàn)場審計具體可分為：常規(guī)審計、離任審計。CA、內(nèi)控審計B、業(yè)務(wù)審計C、專項審計D、后續(xù)審計12、審計部對被審計人未主持所在單位全面工作實施非現(xiàn)場離任審計的，在向被審計人發(fā)出后，要求被審計人所在單位在3個工作日內(nèi)提交被審計人

4、的工作鑒定。DA、審計建議書B、審計檢查意見書C、審計處理決定書D、離任審計通知書13、審計部對被審計人:未主持所在單位全面工作實施非現(xiàn)場離任審計的， 在向被審計人發(fā)出離任審計通知書后，要求被審計人所在單位 個 工作日內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。DA、10B、7C、5D、314、審計檢查意見書和審計處理決定書，自送達(dá)被審計單位;或個人）之日起生效，被審計單位（或個人）必須執(zhí)行，并將整改情況或執(zhí)行處理決定情 況在限期內(nèi)（最長不超 個工作日）書面上報審計部。AA、40B、30C、20D、10 15、對被審計單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計部門及其審計人員應(yīng)即刻報并予以制止。BA、審計部負(fù)責(zé)

5、人B、單位負(fù)責(zé)人 C、主管行領(lǐng)導(dǎo) D、有權(quán)機(jī)關(guān)16、內(nèi)部審計的目的是通過實施審計活動，不斷加強(qiáng)和改善我彳行 及時防范和化解經(jīng)營風(fēng)險,有效促進(jìn)成本費(fèi)用管理不斷提高管理水平和經(jīng)營 效益，以確保我行各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。A、管理方式B、經(jīng)營模式C、內(nèi)控機(jī)制D、內(nèi)部監(jiān)督17、內(nèi)部審計的目的是通過實施審計活動不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制，及時防范和化解經(jīng)營風(fēng)險，有效促進(jìn)管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以確保我行各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。A、成本費(fèi)用B、人員C、內(nèi)部D、經(jīng)營18、內(nèi)部審計的目的是通過實施審計活動不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制，及時防范和化解，有效促進(jìn)成本費(fèi)用管理，不斷提高管理水平和經(jīng)營效益，以

6、確保我行各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。A、業(yè)務(wù)風(fēng)險B、管理風(fēng)險 C、市場風(fēng)險D、經(jīng)營風(fēng)險19、根據(jù)審計事項和工作方案，派出審計組到被審計單位實施現(xiàn)場檢查的活動叫做。BA、常規(guī)審計B、現(xiàn)場審計C、專項審計 D、后續(xù)審計20、 后續(xù)審計是艮中要求被審計單位進(jìn)行整改的事項繼續(xù)跟進(jìn)監(jiān)督。AA、審計結(jié)論B、審計報告 C、審計通知D、審計決定21、根據(jù)審計內(nèi)容，通知被審計單位按時報送有關(guān)資料、報表等，并對所報資料進(jìn)行審計監(jiān)督的審計方式稱。CA、常規(guī)審計B、專項審計C、報送審計D、現(xiàn)場審計22、 內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、審計檔案整理五個 階段。DA、檢查處理B、反饋C、溝通D、整改23、以下各項中，不

7、屬于審計準(zhǔn)備階段的步驟是CA、提出審計建議書B、發(fā)出審計通知書C、編制審計工作底稿D、收集審計相關(guān)資料24、下列各項中，不屬于審計實施階段的是DA、被審計人提交書面述職報告 B、進(jìn)點會談C、實施現(xiàn)場審計D、進(jìn)行交換意見會談25、 審計人和被審計人進(jìn)行交換意見會談屬于內(nèi)部審計階段。BA、審計準(zhǔn)備B、審計實施C、審計報告D、整改26、關(guān)于內(nèi)部審計的目的表述不正確的是CA、不斷加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制B、及時防范和化解經(jīng)營風(fēng)險C、與國際商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作接軌D、有效促進(jìn)成本費(fèi)用管理27、以下說法有誤的一項是:AA、審計檢查意見書和審計處理決定書,自其簽發(fā)之日起生效B、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，

8、如有必要，審計組可實施后續(xù)審計C、審計部對所轄機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使檢查、監(jiān)督和評價職能D、根據(jù)審計事項和工作方案，審計可分為報送審計、現(xiàn)場審計和后續(xù)審計28、以下不屬于審計部的職能的一項是:BA、負(fù)責(zé)全行審計制度的制定B、列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和其他重要經(jīng)濟(jì)事項的決策會 議。C、對資金、財產(chǎn)的安全、完整及其保值、增值情況進(jìn)行審計監(jiān)督D、根據(jù)審計中發(fā)現(xiàn)的重大問題，提出解決問題的建議，供行領(lǐng)導(dǎo)參考29、以下不屬于審計部的權(quán)限的是:DA、召集與審計事項有關(guān)的會議或會談B、檢查被審計單位的會計報表、會計帳簿、會計憑證以及其他有關(guān)資料C、對審計中涉及的特定事項，審計人員可向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，

9、取 得相關(guān)證明材料D、負(fù)責(zé)全行審計制度的制定30、 內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、整改五個階段。CA、反饋B、后續(xù)審計 C、審計檔案整理 D、確認(rèn)31、 存款風(fēng)險滾動式檢查對象是結(jié)算賬戶中核算的本外幣存款。AA、對公B、對私 C、基本D、一般32、存款檢查實行接續(xù)滾動的方法，旦個月為一個周期。BA、3B、6 C、9 D、1233、存款風(fēng)險滾動檢查一年_檢查周期。BA、1個 B、2個C、3個D、4個34、 存款風(fēng)險滾動檢查中大額存款的金額下限為。DA、20萬元B、30萬元 C、40萬元D、50萬元35、 總彳 是全行存款風(fēng)險滾動式檢查工作的主管部門負(fù)責(zé)全行存款 檢查工作的全面組織和實施D

10、A、會計結(jié)算部B、風(fēng)險管理部 C、計劃財務(wù)部D、審計部36、審計檔案是指審計部門在項目審計或者專項審計調(diào)查活動中直接形成的， 具有保存價值的以紙質(zhì)、磁質(zhì)和其他介質(zhì)形式存在的歷史記錄BA、U盤B、光盤 C、軟磁盤 D、電子37、 審計檔案的建立實 負(fù)責(zé)制。AA、審計組B、審計組組長 C、立卷人 D、項目負(fù)責(zé)人 38、審計回避決定人應(yīng)在自收到申請回避申請書之旦起個工作日內(nèi)審查決定。CA、 1 B、 2C、 3 D、 539、對于責(zé)令回避的，應(yīng)當(dāng)由審計組或?qū)徲嫴块T提出書面報告，報請 審查決定。DA、審計組組長 B、審計部門負(fù)責(zé)人C、主管領(lǐng)導(dǎo) D、審計回避決定人40、為形成審計報告提供依據(jù)BA、審計證

11、據(jù)B、審計工作底稿 C、審計記錄 D、審計方法41、 審計工作底稿實 復(fù)核制，對審計工作底稿進(jìn)行復(fù)核，并簽署意 見。AA、組長 B、經(jīng)理 C、負(fù)責(zé)人 D、主管領(lǐng)導(dǎo)42、 本行單獨(dú)設(shè) ，依法獨(dú)立行使監(jiān)督和評價職能BA、風(fēng)險管理部 B、審計部C會計結(jié)算部 D營業(yè)部43、 對審計項目的管理負(fù)直接責(zé)任DA、審計組組長B、審計部負(fù)責(zé)人C、審計項目決定人D、審計項目負(fù)責(zé)人44、 被審計單位或個人可以自收到審計報告之日工作日內(nèi)提出審計 復(fù)審申請。CA、3 個B、4 個 C、5 個D、10 個45、 支行內(nèi)部控制評價 組織實施，定期開展AA、審計部B、業(yè)務(wù)主管部門C、會計結(jié)算部D計劃財務(wù)部46、 支行內(nèi)部控制

12、評價體系 個評價系統(tǒng)構(gòu)成。CA、一B、二C、三 D 五A、十分制B、百分制 C、完成與否D、減分48、按照評價的計分結(jié)果，支行內(nèi)部控制評價的等級共分_類。CA、三B、四C、五D、六49、按照支行內(nèi)部控制評價的計分結(jié)果，綜合評分達(dá)到以上的為一級。BA、96 分B、90 分 C、85 分D、80 分50、 支行內(nèi)部控制評價等級 的，建議對支行負(fù)責(zé)人或部門經(jīng)理進(jìn) 行降職處理，降低相關(guān)業(yè)務(wù)授權(quán)或責(zé)令暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。A、一級B、三級 C、四級 D、五級多選題：1、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，通過制定和實施一系_， 對風(fēng)險進(jìn)行防范、控制、糾正的動態(tài)過程和機(jī)制ABCA、制度B、程序 C、方法 D、法

13、規(guī)2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制是為實現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)彳 的動態(tài)過程和機(jī)制o ACDA、防范B、預(yù)估 C、控制 D、糾正3、 內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督依法對行內(nèi)各單位白及有 關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進(jìn)行審計和評 價的活動。ABCA、會計報表 B、帳簿 C、憑證 D、經(jīng)營實績4、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督，依法對行內(nèi)各單位部門）的會計報表、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對財務(wù)收支白進(jìn)行審計和評價的活動。BCDA、確切性 B、真實性 C、合法性 D、效益性5、內(nèi)部審計是指我行為實施內(nèi)部監(jiān)督依法對行內(nèi)各單位（部門）的會計報表、

14、帳簿、憑證及有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行檢查，對財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性進(jìn)行的活動。BCA、檢查 B、審計 C、評價 D、監(jiān)管6、 審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施:。ABDA、報送審計 B、現(xiàn)場審計 C、常規(guī)審計 D、后續(xù)審計7、現(xiàn)場審計具體可分為：ACDA、常規(guī)審計 B、內(nèi)控審計 C、專項審計 D、離任審計8內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計檔案整理等階段oBCDA、審計工作 B、審計實施 C、審計報告 D、整改9、下列各項中屬于內(nèi)部審計準(zhǔn)備階段的是ABCDA、提出審計建議書B、發(fā)出審計通知書C、收集審計相關(guān)資料D、被審計人提交書面述職報告10、內(nèi)部審計準(zhǔn)備階段不包括：BCA、成立審計組B、進(jìn)點會談C

15、、進(jìn)行交換意見會談D、收集審計相關(guān)資料11、內(nèi)部審計實施階段包括：ABCDA、進(jìn)點會談B、實施現(xiàn)場審計C、編制審計工作底稿D、進(jìn)行交換意見會談12、內(nèi)部審計實施階段不包括：ADA、收集審計相關(guān)資料B、實施現(xiàn)場審計C、編制審計工作底稿D、撰寫審計報告13、內(nèi)部審計報告階段包括：ABCDA、撰寫審計報告（征求意見稿）B、確認(rèn)審計報告（征求意見稿）c、撰寫審計報告D、檢查處理階段14、被審計單位及其人員應(yīng)當(dāng)按照要求的時限提供與審計事項相關(guān)資料，并對所提供資料白負(fù)責(zé)。BDA、全面性B、真實性C、客觀性D、準(zhǔn)確性15、總行審計部是負(fù)責(zé)組織和實施內(nèi)部審計的專門部門，依照法規(guī)、金融政策及本行有關(guān)制度，對轄屬

16、機(jī)構(gòu)獨(dú)立行職能。BCDA、管理B、檢查C、監(jiān)督D、評價16、內(nèi)部控制的意義包括：ABCDA、有利于發(fā)現(xiàn)和解決商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中存在的問題B、增強(qiáng)自我監(jiān)督、自我約束的能力C、保證各項業(yè)務(wù)規(guī)范、順利和有效地進(jìn)行D、是我國商業(yè)銀行內(nèi)審審計控制工作與國際商業(yè)銀行內(nèi)審工作接軌的需要17、內(nèi)部審計的目的是：ABCDA、加強(qiáng)和改善我行的內(nèi)控機(jī)制 B、及時防范和化解經(jīng)營風(fēng)險C、有效促進(jìn)成本費(fèi)用管理D、不斷提高管理水平和經(jīng)營效益18、下列說法中不正確的是：BCDA、內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、整改、審計檔案整理五個階 段B、離任審計都是現(xiàn)場審計C、內(nèi)部審計檔案整理階段就是立卷建檔D、為了監(jiān)督被審計單

17、位的整改情況，審計組一定要實施后續(xù)審計19、以下說法錯誤的是：ACA、審計部負(fù)責(zé)全行審計制度的制定和審批B、對拒絕、拖延或謊報審計資料的單位或人員，經(jīng)主管行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，審計 部可視具體情況采取必要措施，并提出追究有關(guān)人員責(zé)任的建議C、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計組一定要實施后續(xù)審計D、審計部根據(jù)批準(zhǔn)的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離任審計、專項審計等20、審計部的權(quán)限包括：ABCDA、對所轄機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使檢查、監(jiān)督和評價職能B、根據(jù)批準(zhǔn)的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離任審計、 專項審計等C、召集與審計事項有關(guān)的會議或會談，了解被審計單位及其人員在經(jīng)營過 程中的具體情

18、況D、根據(jù)具體情況和工作需要，列席行內(nèi)重大投資、資產(chǎn)處置、資金調(diào)撥和 其他重要經(jīng)濟(jì)事項的決策會議21、下列說法正確的有：BCDA、審計部可以自行采取措施制止被審計單位及其人員的違紀(jì)、違規(guī)行為B、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，如有必要，審計部可實施后續(xù)審計C、審計部是負(fù)責(zé)組織和實施內(nèi)部審計的專門部門D、審計部同時接受人民銀行的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督22、以下屬于對支行內(nèi)部控制制度執(zhí)行評價主要內(nèi)容的是BCDA、存款業(yè)務(wù)C、中間業(yè)務(wù)B、信貸業(yè)務(wù)D、計算機(jī)應(yīng)用與管理23、內(nèi)部控制評價是指對內(nèi)部控制制度建設(shè)、實施和運(yùn)行結(jié)果獨(dú)立開展的 系統(tǒng)性活動oABCDA、調(diào)查 B、測試 C、分析 D、評估24、內(nèi)部控制評價

19、應(yīng)遵循的原則有BCDA、全面性原則B、統(tǒng)一性原則C、公正性原則D、重要性原則25、 支行內(nèi)部控制評價體系 評價系統(tǒng)構(gòu)成oABDA、制度建設(shè)評價B、制度執(zhí)行評價C、制度傳達(dá)評價D、制度保障評價26、被審計單位認(rèn)為審計報告的具體審計結(jié)論與事實不符的書面申請復(fù)審oBCDA、審計部負(fù)責(zé)人 B、監(jiān)事長 C、行長D、董事長27、審計計劃包扌層次o ACDA、年度審計計劃B、月度審計計劃C、項目審計計劃D、審計方案28、以下屬于審計報告基本要素的是:BCDA、標(biāo)題 B、正文C、簽章 D、報告日期29、審計報告的正文包括以下哪些內(nèi)容：CDA、審計概況B、審計依據(jù) C、審計結(jié)論 D、審計建議30、 中層高管人員

20、在辦 事項前，應(yīng)當(dāng)書面辦理離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任交接 手續(xù)。ABCDA、調(diào)任 B、免職 C、辭職D、離退休 31、存款風(fēng)險滾動式檢查對象是在對公結(jié)算賬戶中核算虹存款。ADA、本幣B、美元C、港幣 D、外幣 32、存款風(fēng)險滾動式檢查應(yīng)遵循的原則包扌BCDA、外幣賬戶存款優(yōu)先檢查的原則B、大額存款優(yōu)先檢查的原則C、存款異常變動優(yōu)先檢查的原則D、重點賬戶存款變動優(yōu)先檢查的原則33、審計案卷內(nèi)每份或者每組文件之間的排列規(guī)則有BCDA、正件在前，附件在后B、定稿在前，修改稿在后C、批復(fù)在前，請示在后D、重要文件在前，次要文件在后34、審計檔案專用庫房及設(shè)備應(yīng)做至ABCD A、防火 B、防潮C、防光 D、防高溫35

21、、檔案管理人員按年將審計電子文檔歸類等儲存介質(zhì)作為電子文檔長期存儲的載體。CA、軟磁盤 B、光盤 C、磁帶 D、U盤 36、審計人員辦理審計事項時應(yīng)當(dāng)申請回避的情形有BCDA、與被審計單位負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員，或者與被審計人員之間有夫妻關(guān)系、 直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血親以及近姻親關(guān)系B、與被審計單位、被審計人員或者審計事項有直接經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系C、與被審計單位、被審計人員或者審計事項有其他利害關(guān)系，可能影響公 正審計D、對本人曾經(jīng)管理或者直接辦理過的相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行審計37、適用審計回避的人員包括ABCDA、審計組成員B、復(fù)核人員C、審計部門負(fù)責(zé)人D、審簽審計文書的主管領(lǐng)導(dǎo)38、審計工作底稿主要內(nèi)容包

22、括ABCDA、被審計單位的名稱B、審計項目名稱C、審計查出問題及其依據(jù)D、編制人員姓名？編制日期39、以下屬于內(nèi)部審計事項的是ABCDA、經(jīng)營管理的合規(guī)性B、內(nèi)部控制的健全性和有效性C、資產(chǎn)的完整性和安全性D、信息科技的安全性和有效性40、以下對內(nèi)部審計的分類，正確的是ABCA、按審計的內(nèi)容，內(nèi)部審計分為全面審計、內(nèi)部控制評價、離任審計和專 項審計。B、按審計執(zhí)行的地點，內(nèi)部審計分為現(xiàn)場審計和報送審計。C、按實施審計的周期，內(nèi)部審計分為定期審計和不定期審計。D、按審計采取的方法，內(nèi)部審計分為現(xiàn)場審計和非現(xiàn)場審計。判斷題：1、審計部門根據(jù)審計事項和工作方案可實施下列審計報送審計、現(xiàn)場審計、 后續(xù)

23、審計。（V）2、審計部門檢查被審計單位的會計報表會計帳簿、會計憑證以及其他有關(guān) 資料，涉及秘密的，被審計單位可以拒絕。X）3、內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、整改、審計檔案整理五個階段。（V ）4、內(nèi)部審計包括準(zhǔn)備、審計實施、審計報告、檢查處理、審計檔案整理五個 階段。（X）5、為了監(jiān)督被審計單位的整改情況，審計部必須實施后續(xù)審計（X ）6、審計檢查意見書和審計處理決定書,自送達(dá)被審計單位或個人）之 日起生效。（V ）7、審計檢查意見書和審計處理決定書,自簽發(fā)之日起生效。（X）8審計檢查意見書和審計處理決定書送達(dá)后，被審計單位或個人） 必須執(zhí)行。（V）9、總行審計部是負(fù)責(zé)組織和實施內(nèi)部審

24、計的專門部門同時接受人民銀行和 審計部門的指導(dǎo)、檢查和監(jiān)督。V）10、總行審計部依照法規(guī)、金融政策及本行有關(guān)制度，對轄屬機(jī)構(gòu)獨(dú)立行使 檢查、監(jiān)督和評價職能。（V）11、對被審計單位及其人員拒不提供與審計事項相關(guān)資料的，經(jīng)審計部門負(fù) 責(zé)人批準(zhǔn)，審計部門可對相關(guān)帳冊和資料等采取必要的臨時措施。X)12、對審計中涉及的特定事項，審計部門或者審計人員有權(quán)調(diào)閱相關(guān)合同、 文件和會議紀(jì)要等資料；也可向有關(guān)單位和個人進(jìn)行調(diào)查，取得相關(guān)證明材 料。(V)13、對被審計單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計部門及其審計 人員應(yīng)即刻報告單位負(fù)責(zé)人并予以制止。V )14、離任審計都是進(jìn)行現(xiàn)場審計。(X)15、內(nèi)部審計的檔案整理階段包括立卷建檔和建立檔案目錄。V)16、內(nèi)部審計的檔案整理階段就是立卷建檔。X)17、審計部負(fù)責(zé)全行審計制度的制定。V )18、審計部門根據(jù)編制的年度工作計劃，可在全行范圍內(nèi)實施常規(guī)審計、離 任審計、專項審計等。(V )19、對被審計單位或其人員正在進(jìn)行的違紀(jì)、違規(guī)行為，審計部門可提請有 關(guān)部門采取有效措施加以制止，即使采取該項措施可能影響被審計單位或其 人員的合法經(jīng)營活動。(X)20、審計部對被審計人未主持所在單位全面工作實施非現(xiàn)場離任審計的， 在向被審計人發(fā)出離任審計通知書后，被審計人所在單位在個工作日 須內(nèi)提交被審計人的工作鑒定。V)21、審計部對被審計人未主持所