煙草專賣管理員高級(jí)內(nèi)部監(jiān)管專業(yè)技能試題

1、高級(jí)內(nèi)部監(jiān)管部分（專業(yè)技能試卷）第一題   （18分）2011年4月，某省煙草專賣局檢查組對(duì)轄區(qū)內(nèi)的甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)3月份生產(chǎn)情況開展定期檢查，省局檢查組進(jìn)駐該企業(yè)后分組開展檢查工作，獲得以下信息。信息一、甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)3月份計(jì)劃產(chǎn)量為49000箱。信息二、該企業(yè)有三條卷煙生產(chǎn)卷接包線，3月份三條生產(chǎn)線機(jī)臺(tái)臺(tái)帳統(tǒng)計(jì)生產(chǎn)量分別折算為21000箱、15000箱、14000箱。信息三、企業(yè)卷煙紙消耗定額為3.3千米/箱，3月份該企業(yè)共消耗卷煙紙165000千米。信息四、企業(yè)規(guī)定，每生產(chǎn)一箱卷煙，對(duì)應(yīng)發(fā)放效益工資10元，該企業(yè)3月份共發(fā)放效益工資500000元。問題：1、根據(jù)信息二，

2、推算3月份甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)實(shí)際生產(chǎn)量。（2分）2、根據(jù)信息三和信息四提供的信息，推算3月份甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)卷煙生產(chǎn)量。（4分）3、對(duì)比信息一和信息二并分析是否有異常情況？如果有，需要進(jìn)一步核實(shí)哪種情況？（4分）4、該檢查組采用了哪些調(diào)查核實(shí)方法，調(diào)查核實(shí)可以得出何種結(jié)論？（4分）5、如果檢查組對(duì)卷煙生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)采用實(shí)地監(jiān)管檢查方法，應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)管檢查哪些環(huán)節(jié)？（4分）       第二題    （21分）2011年5月，某省在進(jìn)行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查時(shí)，檢查組對(duì)xx卷煙廠2011年4月份的生產(chǎn)計(jì)劃及

3、產(chǎn)量進(jìn)行檢查，取得下表的數(shù)據(jù)：             xx     卷煙廠2011年4月份生產(chǎn)計(jì)劃及產(chǎn)量數(shù)據(jù)分析表                      單位：萬支 生產(chǎn)計(jì)劃量實(shí)際生產(chǎn)量生產(chǎn)報(bào)表產(chǎn)量成品入庫數(shù)量碼段

4、使用量掃碼數(shù)量銷售出庫數(shù)量 5000510050005100500042004300差異數(shù)量100萬支差異原因100萬支卷煙為促銷卷煙無需打碼隨后檢查組對(duì)成品入庫卷煙進(jìn)行盤存，發(fā)現(xiàn)其中有100萬支卷煙未打碼入庫，該廠負(fù)責(zé)人解釋未打碼的卷煙為促銷煙不納入生產(chǎn)計(jì)劃內(nèi)，無需打碼入庫。請(qǐng)根據(jù)上訴案例回答下列問題：1、上面表格中數(shù)據(jù)應(yīng)分別從何種渠道采集?（7分）2、通過對(duì)上面表格進(jìn)行分析，能發(fā)現(xiàn)哪些異常問題，需要核實(shí)哪些內(nèi)容？（4分）3、在卷煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)，采用數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)的方式開展檢查一般分哪幾個(gè)步驟？（4分）3、本案例中檢查組發(fā)現(xiàn)異常后，該廠負(fù)責(zé)人做出的解釋是否合理？“福樣

5、促試”卷煙生產(chǎn)及管理的規(guī)范要求有哪些？（6分）      第三題：（17分）某省煙草專賣局依托信息化技術(shù)，開發(fā)了專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)，該系統(tǒng)上連卷煙生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策管理系統(tǒng)、卷煙及煙葉交易系統(tǒng)、準(zhǔn)運(yùn)證管理系統(tǒng)，橫向與卷煙營(yíng)銷信息系統(tǒng)、專賣信息系統(tǒng)對(duì)接，下連各地市公司營(yíng)銷信息系統(tǒng)。下面是運(yùn)用專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)抽取a市公司各系統(tǒng)的部分運(yùn)行數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)一：某批次卷煙合同、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)為200萬支，實(shí)物掃碼數(shù)據(jù)210萬支。數(shù)據(jù)二：黃河品牌卷煙4月份銷售數(shù)量30萬支，5月份該品牌銷售量40萬支。數(shù)據(jù)三：4月份第一周長(zhǎng)江品牌卷煙銷量85萬支，4月份該品

6、牌卷煙銷量160萬支。數(shù)據(jù)四：零售戶張三4月份訂貨四次，分別為第一次85條，第二次90條，第三次95條，第四次275條。數(shù)據(jù)五：零售戶李四4月份訂購黃河品牌卷煙101條，分別為第一次22條，第二次28條，第三次16條，第四次35條。數(shù)據(jù)六：4月18日銷售數(shù)量668萬支，打碼數(shù)量667萬支。數(shù)據(jù)七：4月份零售戶王五的訪銷電話變化三次。數(shù)據(jù)八、4月份第一周其有兩個(gè)零售戶訂貨電話號(hào)碼均為8788778。數(shù)據(jù)九：零售戶劉六沒有停業(yè)、歇業(yè)，但4月份第一周未進(jìn)貨。數(shù)據(jù)十：3月底當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu局注銷了吳七的零售許可證并通知營(yíng)銷部門，4月份第一周仍有對(duì)吳七的供貨記錄。問題：1、專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)對(duì)以上哪些數(shù)據(jù)會(huì)自

7、動(dòng)預(yù)警，分別是何種預(yù)警，并說明預(yù)警理由。（8分）2、對(duì)系統(tǒng)自動(dòng)排查出的預(yù)警，a市局輔助以品牌銷量時(shí)間曲線圖等，確定了異常品牌銷量突增的時(shí)間段，進(jìn)一步內(nèi)部違法違規(guī)線索。除此之外，對(duì)專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)自動(dòng)排查出的預(yù)警，a市局在篩選時(shí)還應(yīng)遵循哪些原則？（5分）3、簡(jiǎn)述專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要功能包括哪些？（4分）   第四題：對(duì)商業(yè)企業(yè)卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)的檢查（15分）     2010年12月28日，在對(duì)甲煙草公司進(jìn)行內(nèi)部專賣管理監(jiān)督檢查中，檢查組在對(duì)卷煙庫情況進(jìn)行檢查時(shí)，發(fā)現(xiàn)商品帳上當(dāng)日有1250萬支南京品牌卷煙入庫，隨后檢查組采集了配

8、送部門的有關(guān)數(shù)據(jù)，并通過實(shí)地監(jiān)督管理的方法對(duì)當(dāng)日倉儲(chǔ)情況進(jìn)行核實(shí)，發(fā)現(xiàn)當(dāng)日南京品牌卷煙到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)為1500萬支，掃碼入庫數(shù)據(jù)為1250萬支。配送部門負(fù)責(zé)人做出說明：由于車輛故障造成250萬支卷煙將在凌晨到達(dá)，為了方便工作，就將該批卷煙先進(jìn)行到貨確認(rèn)并入庫。    請(qǐng)根據(jù)以上案例回答下列問題：    1、運(yùn)用數(shù)據(jù)對(duì)比分析方法指出對(duì)甲煙草公司應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)是否存在何種違規(guī)行為？該違規(guī)行為的主要表現(xiàn)形式是什么？（4分）2、檢查組在對(duì)卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)實(shí)地監(jiān)管檢查時(shí)，主要實(shí)地檢查哪些環(huán)節(jié)？（3分）3、請(qǐng)寫出對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)卷煙經(jīng)營(yíng)購進(jìn)環(huán)節(jié)檢查

9、主要檢查哪些內(nèi)容？（3分）涉及哪些部門？（3分）需要收集哪兩方面的資料？（2分）     第五題：對(duì)商業(yè)企業(yè)卷煙銷售環(huán)節(jié)的檢查（19分）某省煙草專賣局在對(duì)w市煙草公司的定期檢查中，從該市卷煙銷售系統(tǒng)中，匯總出如下數(shù)據(jù):w市2010年1012月卷煙銷售情況表單位：萬支月份黃河（硬）三星（軟）白塔（硬）10月501008011月2601059012月60085合計(jì)370205255經(jīng)進(jìn)一步調(diào)查，黃河（硬）品牌卷煙庫存數(shù)量充足，三星（軟）11月底庫存為0，12月缺貨。檢查組確定了貨源投放異常的品牌和重點(diǎn)時(shí)間段后，進(jìn)一步檢查該時(shí)間段內(nèi)該品牌的具體投放情

10、況。繼續(xù)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，w市煙草公司明知11月份黃河（硬）品牌投放量超過市場(chǎng)需求，但為了提升銷量和結(jié)構(gòu)，將該品牌卷煙被集中投放到邊界地區(qū)零售戶，隨即被倒賣給了外地的煙販。1、檢查組應(yīng)確定哪個(gè)品牌，哪個(gè)時(shí)間段為重點(diǎn)關(guān)注的品牌和重點(diǎn)關(guān)注的時(shí)間段？為什么？（4分）2、在確定重點(diǎn)關(guān)注的品牌和重點(diǎn)關(guān)注的時(shí)間段后，檢查組欲進(jìn)一步檢查該時(shí)間段內(nèi)該品牌的具體投放情況，應(yīng)如何操作？（2分）重點(diǎn)關(guān)注哪些情況？（4分）3、除了通過上述表格分析查找重點(diǎn)品牌和時(shí)間段外，另外哪些情況也可以作為查找重點(diǎn)品牌和時(shí)間段的參考因素，請(qǐng)列舉至少四種。（4分）4、在運(yùn)用數(shù)據(jù)對(duì)比分析方法對(duì)卷煙銷售環(huán)節(jié)進(jìn)行定期檢查時(shí)，一般應(yīng)經(jīng)過哪些步驟？（3

11、分）5、在本案中，w市煙草公司存在何種違規(guī)行為？（2分）            第六題：（10分）以下是2009年對(duì)a市煙草公司紅星和紅河兩個(gè)煙葉收購站的煙葉種植情況進(jìn)行檢查所得的數(shù)據(jù)。                         指標(biāo)

12、 煙站煙葉計(jì)劃收購量（擔(dān)）煙葉計(jì)劃種植面積（畝）煙葉種植收購合同簽訂量（擔(dān)）煙葉種植收購合同簽訂面積（畝）從煙種（煙苗）發(fā)放倒推種植面積紅星煙站2400080002700090009000 紅河煙站6000200060002000- 據(jù)進(jìn)一步調(diào)查，a市煙草公司規(guī)定正常的煙苗發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)為1100株/畝，2009年紅河煙葉站點(diǎn)共計(jì)發(fā)放煙苗2200000株。根據(jù)上表，回答下列問題：1、上表中的數(shù)據(jù)，除了從煙種（煙苗）發(fā)放倒推種植面積外，其他數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)如何獲取？（2分）2、運(yùn)用數(shù)據(jù)對(duì)比分析方法分析紅星煙站在煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)存在什么異常情況？需要進(jìn)一步核實(shí)什么問題？（4分）3、從煙

13、種（煙苗）發(fā)放倒推紅河煙站種植面積是多少？運(yùn)用數(shù)據(jù)對(duì)比分析方法分析紅河煙站在煙葉生產(chǎn)環(huán)節(jié)是否存在異常情況？（2分）4、對(duì)煙葉生產(chǎn)階段的定期檢查中，主要對(duì)哪些環(huán)節(jié)開展實(shí)地監(jiān)管檢查？（2分）高級(jí)內(nèi)管專業(yè)技能試卷第一題參考答案：答：1、根據(jù)信息二，3月份甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)量為：21000箱+15000箱+14000=50000箱（2分）2、（1）根據(jù)信息三，通過原輔料消耗推算，3月份甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)的卷煙生產(chǎn)量為：165000千米÷3.3千米/箱=50000箱（2分） （2）根據(jù)信息四，通過效益工資發(fā)放推算，3月份甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)的卷煙生產(chǎn)量為：500000元÷10元/箱=50

14、000箱（2分）3、有異常（1分）；由于實(shí)際生產(chǎn)量>計(jì)劃產(chǎn)量、碼段使用量（1分），需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)（2分）。4、該檢查組采取了效益工資發(fā)放推算企業(yè)產(chǎn)量、原輔料消耗推算企業(yè)產(chǎn)量這兩種調(diào)查核實(shí)的方法（2分）；調(diào)查核實(shí)可以得出的結(jié)論為：實(shí)際產(chǎn)量是5000箱(1分)，甲卷煙生產(chǎn)企業(yè)存在超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)（1分）。5、對(duì)卷煙生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)的實(shí)地監(jiān)管監(jiān)察應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)管監(jiān)察如下環(huán)節(jié)：（1）檢查卷煙入庫打碼情況；（2）檢查卷煙出庫掃碼情況；（3）檢查車間機(jī)臺(tái)臺(tái)帳登記情況；（4）盤存相關(guān)專賣品倉儲(chǔ)情況。（各1分）第二題參考答案答：1、 表格中數(shù)據(jù)應(yīng)分別從如下渠道采集：（1）生產(chǎn)計(jì)劃產(chǎn)

15、量通過“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策管理系統(tǒng)”采集，或從計(jì)劃下達(dá)文件采集；（2）實(shí)際生產(chǎn)量通過車間機(jī)臺(tái)臺(tái)帳采集；（3）生產(chǎn)報(bào)表產(chǎn)量取企業(yè)生產(chǎn)報(bào)表數(shù)據(jù)；（4）成品入庫量取成品庫入庫臺(tái)帳數(shù)據(jù)；（5）碼段使用量從“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策管理系統(tǒng)“采集（6）掃碼數(shù)量從“生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)決策管理系統(tǒng)”采集；（7）銷售出庫數(shù)量從成品庫倉儲(chǔ)管理臺(tái)賬上采集。（各1分）2、通過對(duì)表格中數(shù)據(jù)的分析對(duì)比，能夠發(fā)現(xiàn)如下異常：（1）實(shí)際生產(chǎn)量>計(jì)劃產(chǎn)量、碼段使用量：需要進(jìn)一步核實(shí)是否存在超計(jì)劃、超進(jìn)度生產(chǎn)。（2）實(shí)際生產(chǎn)量>報(bào)表產(chǎn)量；需要進(jìn)一步核實(shí)期末產(chǎn)成品數(shù)量是否合理，是否存在成品卷煙未打碼入庫情況。（3）成品入庫量>碼段使用量：需

16、要進(jìn)一步核實(shí)是否存在先入庫，后打碼情況。（4）銷售出庫數(shù)量>掃碼數(shù)量：需要進(jìn)一步核實(shí)企業(yè)是否未按規(guī)定及時(shí)掃碼，是否存在無碼出庫的情況。（各1分，答出異常0.5分，答出需核實(shí)內(nèi)容0.5分）3、在卷煙生產(chǎn)企業(yè)生產(chǎn)、打掃碼環(huán)節(jié)，采用數(shù)據(jù)分析調(diào)查核實(shí)方式開展檢查一般包括如下四個(gè)步驟：第一個(gè)步驟，數(shù)據(jù)采集；第二個(gè)步驟，數(shù)據(jù)的分析對(duì)比；第三個(gè)步驟，判斷分析常見異常情況；第四個(gè)步驟，調(diào)查核實(shí)。（各1分）4、（1）本案例中檢查組發(fā)現(xiàn)異常后，該廠負(fù)責(zé)人做出的解釋不合理，促銷卷煙應(yīng)納入生產(chǎn)計(jì)劃、進(jìn)行打碼入庫。（2分）（2）“福樣促試”卷煙生產(chǎn)及管理的規(guī)范要求是：企業(yè)應(yīng)建立“福樣促試”卷煙管理制度；“福樣促試

17、”卷煙生產(chǎn)應(yīng)納入生產(chǎn)計(jì)劃內(nèi)，打碼入庫；不得將樣品煙、試制煙、促銷煙用于銷售或違規(guī)促銷。（4分）第三題參考答案：答：1、數(shù)據(jù)一：卷煙到貨異常預(yù)警。合同、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)數(shù)據(jù)與實(shí)物掃碼數(shù)據(jù)不符。數(shù)據(jù)三：?jiǎn)纹蜂N量周預(yù)警。單品牌一個(gè)星期銷量超過該品牌本月銷量50%以上。數(shù)據(jù)四：訂單總量異常預(yù)警。某零售戶單次訂貨總量超過前三個(gè)訂貨周期平均數(shù)的200%。數(shù)據(jù)五：?jiǎn)未斡嗀洈?shù)量異常預(yù)警。零售戶單次訂購單品牌數(shù)量超過前三個(gè)訂貨周期該品牌訂貨量平均數(shù)50%。數(shù)據(jù)六：銷售與打碼數(shù)量比對(duì)異常預(yù)警。當(dāng)日銷售數(shù)量與打碼數(shù)量不一致。數(shù)據(jù)七：零售戶屬性頻繁變動(dòng)預(yù)警。卷煙零售戶類別（業(yè)態(tài)）、供貨類別、訪銷電話一個(gè)月內(nèi)有兩次以上變

18、動(dòng)。數(shù)據(jù)八：可疑拆單預(yù)警。多戶共用一個(gè)電話號(hào)碼訂貨。數(shù)據(jù)十：違規(guī)供貨預(yù)警。對(duì)停業(yè)、歇業(yè)、注銷的零售戶仍有供貨。（各1分，答出預(yù)警得0.5分，答出理由得0.5分） 2、（1）排除新品引進(jìn)、到貨不均衡、節(jié)假日等因素的影響形成的無效預(yù)警。（2）確保不規(guī)范問題能及時(shí)發(fā)現(xiàn)處理。（3）將已出現(xiàn)批零價(jià)格倒掛、外流到其他地區(qū)的品牌作為需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌。（4）要從總量異常的訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的品牌突增的訂單，確定為內(nèi)部違法違規(guī)線索。（5）要從均價(jià)異常訂單中篩選出需要重點(diǎn)關(guān)注的高檔品牌突增或緊俏的高檔品牌突增的訂單。（各1分）3、專賣內(nèi)管信息系統(tǒng)的主要功能包括：（1）數(shù)據(jù)自動(dòng)抽取，（2）數(shù)據(jù)對(duì)比分析，（3

19、）自動(dòng)預(yù)警提示，（4）內(nèi)置調(diào)查程序。（各1分）第四題參考答案 答：1、甲煙草公司存在如下違規(guī)行為：卷煙到貨確認(rèn)量>入庫掃碼量，應(yīng)進(jìn)一步核實(shí)是否存在虛假到貨確認(rèn)的問題。（2分） 主要形式：到貨確認(rèn)的卷煙規(guī)格、數(shù)量與實(shí)物不符；條形碼與實(shí)物分離，在無實(shí)物情況，進(jìn)行到貨確認(rèn)操作。（2分）2、檢查組在對(duì)卷煙購進(jìn)環(huán)節(jié)實(shí)地監(jiān)管檢查時(shí)，主要實(shí)地檢查如下環(huán)節(jié)：（1）卷煙入庫掃碼環(huán)節(jié)；（2）卷煙倉儲(chǔ)庫房；（3）卷煙調(diào)撥、退貨、移庫環(huán)節(jié)。（各1分）3、（1）對(duì)卷煙、雪茄煙批發(fā)企業(yè)卷煙經(jīng)營(yíng)購進(jìn)環(huán)節(jié)主要檢查按合同購進(jìn)、準(zhǔn)運(yùn)證到貨確認(rèn)、掃碼入庫等內(nèi)容。（3分）（2）涉及的部門：營(yíng)銷中心、物流中心、財(cái)務(wù)部門等（3分）

20、（3）需要收集內(nèi)控制度和經(jīng)營(yíng)資料這兩方面的資料（2分）。第五題參考答案：答：1、應(yīng)確定黃河（硬）這個(gè)品牌為重點(diǎn)關(guān)注的品牌，11月份為重點(diǎn)關(guān)注的時(shí)間段（2分）；因?yàn)辄S河（硬）這個(gè)品牌11月份銷售同比10月份銷量波動(dòng)較大，月銷量超過上期銷量50%（2分）。2、（1）具體的檢查方法是：登陸營(yíng)銷系統(tǒng)，將該時(shí)間段內(nèi)該品牌的具體投放情況用表格方式羅列，營(yíng)銷系統(tǒng)支持自動(dòng)排序的，將貨源投放數(shù)據(jù)從高到到低排序；營(yíng)銷系統(tǒng)不支持自動(dòng)排序的，將貨源投放數(shù)據(jù)導(dǎo)出到excel表中，再進(jìn)行排序，重點(diǎn)關(guān)注投放量靠前的客戶數(shù)據(jù)，看該品牌主要投放到了那些地區(qū)和哪些零售戶。（2分）（2）重點(diǎn)關(guān)注以下情況：貨源集中區(qū)域投放：指該品牌這一時(shí)間段集中投放給了某一區(qū)域的零售戶。貨源集中客戶投放：指訂購數(shù)量排序靠前的少部份客戶訂購了該品牌較大比例的銷量?？蛻粲唵螖?shù)量整齊：指較多數(shù)量的客戶訂單數(shù)量整齊，例如在同一訪銷期內(nèi)均為100條、50條等。客戶訂單結(jié)構(gòu)異常：例如農(nóng)村、山區(qū)客戶突然訂購較多高檔卷煙等。（各1分）3、 （1）個(gè)別品牌卷煙當(dāng)月銷量、庫存為整數(shù)；（2）單日銷量占月銷量15%以上的，單個(gè)訪銷周期銷量占月銷量50以上的；（3）暢銷、滯銷、新上市品牌；（4）銷售考核指標(biāo)中重點(diǎn)考核銷量