供水效益分析

1、.1供水工程經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)探討.2經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)國民經(jīng)國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)（效益分析）是項(xiàng)目前期工作項(xiàng)目前期工作（項(xiàng)目建議書、（項(xiàng)目建議書、可研可研、初設(shè)）、初設(shè)）的重要內(nèi)容，對對項(xiàng)目決策項(xiàng)目決策起重要作用起重要作用。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)主要內(nèi)容從國家整體角度國家整體角度，采用影子價(jià)格和社會(huì)折現(xiàn)率等經(jīng)濟(jì)參數(shù)，分析項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)分析項(xiàng)目對國民經(jīng)濟(jì)的凈貢獻(xiàn)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性經(jīng)濟(jì)合理性。從企業(yè)角度企業(yè)角度出發(fā)，采用市場價(jià)格，考察項(xiàng)目的盈利能力、清盈利能力、清償能力償能力等財(cái)務(wù)指標(biāo)，判別項(xiàng)目的財(cái)務(wù)可行性財(cái)務(wù)可行性。.3國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)評(píng)價(jià)角度評(píng)價(jià)角度 從從國家和社會(huì)整

2、體國家和社會(huì)整體角度角度從從企業(yè)或投資者企業(yè)或投資者的角度的角度評(píng)價(jià)目標(biāo)評(píng)價(jià)目標(biāo) 對對國民經(jīng)濟(jì)及社會(huì)的貢獻(xiàn)國民經(jīng)濟(jì)及社會(huì)的貢獻(xiàn)對對企業(yè)或投資者企業(yè)或投資者帶來的帶來的利潤利潤基礎(chǔ)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采用采用影子價(jià)格，社會(huì)折現(xiàn)率影子價(jià)格，社會(huì)折現(xiàn)率等數(shù)等數(shù)據(jù)、據(jù)、不考慮利潤、稅費(fèi)等不考慮利潤、稅費(fèi)等費(fèi)用費(fèi)用采用采用市場價(jià)格市場價(jià)格，行業(yè)基準(zhǔn)收益行業(yè)基準(zhǔn)收益率、率、計(jì)入計(jì)入利潤、稅費(fèi)利潤、稅費(fèi)等費(fèi)用等費(fèi)用費(fèi)用和效費(fèi)用和效益益成本費(fèi)用成本費(fèi)用僅為運(yùn)行費(fèi)僅為運(yùn)行費(fèi)，效益為項(xiàng)，效益為項(xiàng)目對目對國民經(jīng)濟(jì)帶來的收入國民經(jīng)濟(jì)帶來的收入成本包含成本包含運(yùn)行費(fèi)、折舊、貸款運(yùn)行費(fèi)、折舊、貸款利息利息等，效益為項(xiàng)目對等，效益

3、為項(xiàng)目對企業(yè)企業(yè)（投資者）帶來的利潤（投資者）帶來的利潤評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率（EIRREIRR8%8%）；）；經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值( (ENPVENPV0 0）；經(jīng)濟(jì)效）；經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用（益費(fèi)用（EBCREBCR1 1）財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRRFIRR）；財(cái)）；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（務(wù)凈現(xiàn)值（FNPVFNPV）：投資回收）：投資回收期（期（PtPt）以及其它財(cái)務(wù)指標(biāo)）以及其它財(cái)務(wù)指標(biāo)國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的區(qū)別國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的區(qū)別根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)、目標(biāo)、投資者主體等方面明確評(píng)價(jià)內(nèi)容和重點(diǎn)。水廠主要是為城市或企業(yè)供水，具有明顯的社會(huì)效益，同時(shí)，又具有經(jīng)營性質(zhì)，因

4、此需要分別進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)和財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)。.4費(fèi)用計(jì)算投資調(diào)整運(yùn)行費(fèi)用國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)（1）剔除利潤和稅金剔除利潤和稅金（2）調(diào)整主要材料費(fèi)用（影子價(jià)格調(diào)整影子價(jià)格調(diào)整）（3）調(diào)整土地費(fèi)用（采用土地影子價(jià)格，采用土地影子價(jià)格，根據(jù)土地的機(jī)會(huì)成本和新增資源消耗計(jì)算根據(jù)土地的機(jī)會(huì)成本和新增資源消耗計(jì)算）（4）重新計(jì)算基本預(yù)備費(fèi)。工資福利費(fèi)工資福利費(fèi)原水費(fèi)原水費(fèi)動(dòng)力費(fèi)動(dòng)力費(fèi)維護(hù)修理費(fèi)維護(hù)修理費(fèi)藥劑費(fèi)（混凝劑、消毒劑等處理費(fèi)）藥劑費(fèi)（混凝劑、消毒劑等處理費(fèi)）管理費(fèi)（辦公、差旅、會(huì)務(wù)等）管理費(fèi)（辦公、差旅、會(huì)務(wù)等）其他應(yīng)計(jì)入的費(fèi)用其他應(yīng)計(jì)入的費(fèi)用。影子價(jià)格計(jì)算考慮的因素較多，影子價(jià)格計(jì)算考慮的因素較多，根據(jù)專家

5、經(jīng)驗(yàn)及建議，一般考根據(jù)專家經(jīng)驗(yàn)及建議，一般考慮固定資產(chǎn)投資慮固定資產(chǎn)投資85%85%90%90%左右。左右?？蓞⒄找呀ㄋ畯S的運(yùn)可參照已建水廠的運(yùn)行情況，或者建設(shè)單行情況，或者建設(shè)單位意見。位意見。.5效益計(jì)算主要是供水效益，是指有、無項(xiàng)目對比可為城鎮(zhèn)居民和工礦企業(yè)增供用水所產(chǎn)生的國民經(jīng)濟(jì)效益。分?jǐn)傁禂?shù)法分?jǐn)傁禂?shù)法工業(yè)缺水損失法工業(yè)缺水損失法最優(yōu)等效替代工程法最優(yōu)等效替代工程法影子水價(jià)法影子水價(jià)法根據(jù)供水在工礦企業(yè)生產(chǎn)中的地位，采用企業(yè)的凈效益乘以分?jǐn)傁禂?shù)。 因缺水使工業(yè)生產(chǎn)遭受的產(chǎn)值損失計(jì)算。 舉辦最優(yōu)等效替代工程或采取節(jié)水措施所需要的年折算費(fèi)用表示。 影子水價(jià)乘以供水量。 生活供水效益一般采

6、用工業(yè)供水效益計(jì)算，但是理論上應(yīng)大于工生活供水效益一般采用工業(yè)供水效益計(jì)算，但是理論上應(yīng)大于工業(yè)供水效益，因?yàn)楫?dāng)供水量不足時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮生活供水。業(yè)供水效益，因?yàn)楫?dāng)供水量不足時(shí)，應(yīng)優(yōu)先考慮生活供水。.6評(píng)價(jià)指標(biāo)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率：EIRREIRR 8%8%國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值： ENPVENPV 0 0經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用： EBCREBCR 1 1水利建設(shè)項(xiàng)目基本上屬于基礎(chǔ)設(shè)施，因此從水利建設(shè)項(xiàng)目基本上屬于基礎(chǔ)設(shè)施，因此從國國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)角度上，角度上，結(jié)論必須滿足要求。結(jié)論必須滿足要求。.7費(fèi)用計(jì)算運(yùn)行費(fèi)用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)工資福利費(fèi)、原水費(fèi)、動(dòng)力費(fèi)、維護(hù)修理費(fèi)、藥

7、劑費(fèi)、管理費(fèi)、其他費(fèi)用等?？赏瑖窠?jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)可同國民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)折舊費(fèi)用一般采用平均年限法：折舊費(fèi)固定資產(chǎn)原值折舊費(fèi)固定資產(chǎn)原值（1-1-殘值殘值率）率）/ /折舊年限折舊年限貸款利息每年要支付的利息，根據(jù)還款年限、還款方式?jīng)Q定，建設(shè)期不支付利息，按照復(fù)利計(jì)算至建設(shè)期末財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)從投資者的角度分析項(xiàng)目費(fèi)用和收益，評(píng)價(jià)項(xiàng)目財(cái)務(wù)盈利能力、生存能力和償債能力。.8總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用總成本費(fèi)用= =運(yùn)行費(fèi)運(yùn)行費(fèi)+ +折舊費(fèi)折舊費(fèi)+ +貸款利息貸款利息單方水成本多年平均供水量多年平均供水量工程年均總成本費(fèi)用工程年均總成本費(fèi)用單方水供水成本單方水供水成本 測算水價(jià)教教育育附附加加稅稅率率城城市市維維護(hù)護(hù)稅稅率率

8、1 1營營業(yè)業(yè)稅稅率率- -1 1供供水水量量所所得得稅稅率率- -1 1供供水水凈凈利利潤潤供供水水成成本本費(fèi)費(fèi)用用供供水水價(jià)價(jià)格格原則上工業(yè)供水凈資產(chǎn)利潤率按國內(nèi)商業(yè)銀行長期貸款利率加2至3個(gè)百分點(diǎn)核算，實(shí)際上，根據(jù)水價(jià)計(jì)算結(jié)果，適當(dāng)調(diào)整。.9推薦水價(jià)通過測算水價(jià)、現(xiàn)狀水價(jià)（出廠凈水價(jià)）、可承受水價(jià)等多種水價(jià)方案，分別測算項(xiàng)目的貸款能力項(xiàng)目的貸款能力、盈利能力，經(jīng)過綜合分析，推薦本工程水價(jià)（針對本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)技術(shù)數(shù)據(jù)分析的水價(jià)，對本工程的決策起參考用，不等于核定水價(jià)，核定價(jià)格是政府考慮各種因素，綜合定價(jià)，）。水價(jià)的高低隨著投資規(guī)模、技術(shù)參數(shù)的變化而變動(dòng)，是根據(jù)工程數(shù)據(jù)測算的，不是以業(yè)主的主觀意

9、愿隨便調(diào)整的，計(jì)算過程中可以征求業(yè)主的意見，對一些可變參數(shù)可以進(jìn)行局部調(diào)整，但不能完全按照業(yè)主的意愿隨意改變，還必須遵循相關(guān)法規(guī)、辦法。.10財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 根據(jù)推薦水價(jià)計(jì)算供水收入、利潤，分析項(xiàng)目生存能力、償債能力及盈利能力，評(píng)價(jià)項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上的可行性。損益表損益表資金來源與運(yùn)用表資金來源與運(yùn)用表資產(chǎn)負(fù)債表、還本資產(chǎn)負(fù)債表、還本付息表付息表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表反映項(xiàng)目利潤、成本、稅費(fèi)等情況，計(jì)算投資利潤率。 反映資金來源（收入）、資金運(yùn)用（支出）情況，考察項(xiàng)目生存能力。 反映項(xiàng)目資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)，考察項(xiàng)目債務(wù)償還能力。 考核項(xiàng)目的盈利能力（全部投資、（全部投資、資本金）資本金） 。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：財(cái)

10、務(wù)內(nèi)部收益率：FIRRFIRR行業(yè)（或擬定）基準(zhǔn)收益率；行業(yè)（或擬定）基準(zhǔn)收益率；財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：FNPVFNPV0 0（行業(yè)或擬定基準(zhǔn)收益率條件下）；（行業(yè)或擬定基準(zhǔn)收益率條件下）；投資回收期：投資回收期：PtPt（項(xiàng)目凈現(xiàn)值累積等于（項(xiàng)目凈現(xiàn)值累積等于0 0時(shí)所需要的時(shí)間）。時(shí)所需要的時(shí)間）。.11常遇問題財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)直接牽扯項(xiàng)目（投資者）利潤，也是項(xiàng)目貸款及其他融資渠道的重要依據(jù)，業(yè)主往往更為關(guān)注。但由于業(yè)主的出發(fā)點(diǎn)不同，對財(cái)務(wù)指標(biāo)的要求又不同，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)與業(yè)主意愿不相符的情況，因此，設(shè)計(jì)過程中，應(yīng)及時(shí)與業(yè)主保持溝通與解釋。貸款多，期限短，很難實(shí)現(xiàn)貸款少（甚至不貸款）、水價(jià)低，專家不同意設(shè)計(jì)為業(yè)主服務(wù)，但更重要的是遵循設(shè)計(jì)原則，根據(jù)技術(shù)規(guī)范設(shè)計(jì)，把業(yè)主的要求和想法通過項(xiàng)目審查，提交給專家（決策單位）討論決策。.12不確定性分析主要是分析項(xiàng)目在經(jīng)濟(jì)上的可靠性，估計(jì)項(xiàng)目可能承經(jīng)濟(jì)上