2006年應(yīng)收貨款管理考核辦法(第五稿修訂定稿2006.08.01)

1、2006 年應(yīng)收貨款管理考核辦法為進(jìn)一步加強(qiáng)公司應(yīng)收貨款管理，加大逾期貨款回收力度，確保公司流動(dòng)資金的有效回籠和正常運(yùn)轉(zhuǎn)，特制訂 2006 年應(yīng)收貨款管理考核辦法如下：一、 2006 年所簽合同和2005 年前合同2006 年到期應(yīng)收貨款日常管理為加強(qiáng) 2006 年所簽合同和2005 年前合同2006 年到期應(yīng)收貨款管理， 確保到期應(yīng)收貨款能夠及時(shí)回收，有效控制并防止新增逾期貨款的加大，具體管理考核辦法如下：（一）具體管理流程1、財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)每月末將次月預(yù)期應(yīng)收貨款明細(xì)表財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)資料轉(zhuǎn)交追款小組登記簽收，作為到期是否按期回款的財(cái)務(wù)依據(jù)；2、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)每月末將當(dāng)月實(shí)際回收的貨款與上月或以前

2、月份的預(yù)期應(yīng)收貨款明細(xì)表對(duì)比，整理出貨款回收情況后，以聯(lián)絡(luò)單方式交財(cái)務(wù)部和追款小組登記簽收，作為到期回款考核資料備查。3、追款小組：收款專員按所負(fù)責(zé)的市場(chǎng)區(qū)域日常跟蹤監(jiān)控每單合同履約情況是否正常。若發(fā)現(xiàn)合同履約情況出現(xiàn)異常，及時(shí)協(xié)調(diào)督促區(qū)域負(fù)責(zé)人重點(diǎn)處理追收。4、對(duì)每筆到期應(yīng)收貨款以約定到期日起30 天為追收信用期。30 天內(nèi)收回貨款為及時(shí)回款，超過(guò)30 天收回貨款為未及時(shí)回款。在貨款超過(guò)30 天追收信用期起出現(xiàn)變異情況，逾期20 天，各銷售機(jī)構(gòu)需書(shū)面說(shuō)明貨款逾期原因；逾期30 天，需有客戶作出書(shū)面說(shuō)明解釋貨款逾期拖欠原因。由營(yíng)銷業(yè)務(wù)部提出是否調(diào)整收款信用期限的處理意見(jiàn)，報(bào)營(yíng)銷總監(jiān)批準(zhǔn)后，轉(zhuǎn)財(cái)

3、務(wù)部作為回款期限考評(píng)依據(jù)。對(duì)上述回款期限按月份對(duì)營(yíng)銷業(yè)務(wù)部進(jìn)行考評(píng)，并予以適當(dāng)比例的責(zé)任獎(jiǎng)罰。（二）具體考核辦法1、考核對(duì)象：營(yíng)銷體系中市場(chǎng)總監(jiān)、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和區(qū)域負(fù)責(zé)人。2、考核指標(biāo)：按完成2006 年合同和2005 年前合同2006 年到期應(yīng)收貨款80% 的回款率，實(shí)行按月考核。3、 2006 年所簽合同和2005 年前合同2006 年到期應(yīng)收貨款按月考核計(jì)算公式如下：實(shí)際未完成回款率： D = 80%-C = 80%- （ B/A）注： A = 當(dāng)月預(yù)期應(yīng)收貨款額；B = 當(dāng)月實(shí)際回款額；C = 實(shí)際回款比率。4、每月末，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)計(jì)出當(dāng)月實(shí)際未完成回款率情況資料，交追款小組和營(yíng)銷業(yè)

4、務(wù)部復(fù)核后，按未完成比例扣減營(yíng)銷體系中市場(chǎng)總監(jiān)、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)人和區(qū)域負(fù)責(zé)人的考核工資。二、 2005 年底前合同逾期貨款管理為強(qiáng)化對(duì)2005 年底前合同逾期貨款的跟蹤管理和清欠力度，確保逾期貨款安全有效回籠，最大程度減小壞帳損失，由追款小組負(fù)責(zé)進(jìn)行重點(diǎn)跟蹤管理和清欠追收。具體管理考核辦法如下：（一）2005 年底前合同逾期貨款追收回款目標(biāo)任務(wù)1 、 2006 年 12 月 30 日前回收2005 年底前逾期貨款保底280萬(wàn)元，力爭(zhēng)完成320 萬(wàn)元；2、協(xié)助配合公司律師通過(guò)法律途徑追收逾期貨款200 萬(wàn)元。（二）重點(diǎn)追收回款工作計(jì)劃如下：1 、除正常跟蹤追收逾期貨款外，重點(diǎn)處理清欠長(zhǎng)沙、西安、

5、廈門、武漢及南京等地區(qū)逾期貨款；2、協(xié)助配合公司律師重點(diǎn)作好追收瀘州升琦發(fā)、西安開(kāi)元、安徽鼎中、中建八局和北海恒基等已生效的法律文書(shū)的執(zhí)行回款工作，力爭(zhēng)完成目標(biāo)任務(wù)。（三）具體考核辦法1、考核對(duì)象：營(yíng)銷體系中追款小組人員。2、考核指標(biāo)：自二季度起，按280 萬(wàn)元回款目標(biāo)任務(wù)分解，每季度完成回款任務(wù)93.3 萬(wàn)元為基準(zhǔn)，實(shí)行季度考核。3、考核辦法：（ 1 ）每季度完成93.3 萬(wàn)元回款任務(wù)，正常發(fā)放追款小組人員固定工資；未能完成，每季度末暫扣追款小組人員季度固定工資的20% ；（ 2） 以 2006 年 12 月 30 日為截止日，完成回收逾期貨款保底280 萬(wàn)元任務(wù)，補(bǔ)發(fā)追款小組人員20% 的

6、暫扣工資；未能完成，核定扣減；（ 3） 超額完成回收逾期貨款280 萬(wàn)元以上任務(wù)，按超額部分的5 %。比例年終一次性獎(jiǎng)勵(lì)追款小組人員；（ 4）追款小組人員有責(zé)任協(xié)助配合公司律師追收逾期貨款200萬(wàn)元， 但不列入考核指標(biāo)內(nèi)。若經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意處理法律訴訟相關(guān)事務(wù)安排出差時(shí)，按公司出差標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷。（四）有關(guān)2005 年底前合同逾期貨款追收回款獎(jiǎng)勵(lì)政策鑒于造成逾期貨款的原因較多，回收難度較大，為提高追款責(zé)任人（即： 追款小組人員和公司委托的有利于收款的外輔人員）的收款積極性，依據(jù)2006 年 1 月 23 日公司董事會(huì)制定的2006 年追收逾期貨款獎(jiǎng)勵(lì)方案規(guī)定，給予追款責(zé)任人一定比例的回款獎(jiǎng)勵(lì)。1、

7、追款責(zé)任人的責(zé)任界定：（ 1 ）辦事處、經(jīng)銷商等各地銷售機(jī)構(gòu)：是貨款及時(shí)回收的第一責(zé)任人。應(yīng)有責(zé)任和義務(wù)跟蹤追收客戶每筆到期貨款和逾期貨款；（ 2）對(duì)辦事處、經(jīng)銷商等各地銷售機(jī)構(gòu)作為第一責(zé)任人，認(rèn)為自己有能力追收相關(guān)逾期貨款，但需由追款小組進(jìn)行配合和監(jiān)管方能達(dá)到追收效果的。則通過(guò)追收逾期貨款工作流程判定后，追款小組可作為追款第二責(zé)任人介入并協(xié)助配合各地銷售機(jī)構(gòu)跟蹤追收逾期貨款；（ 3）對(duì)辦事處、經(jīng)銷商等各地銷售機(jī)構(gòu)認(rèn)為自己多次追收相關(guān)逾期貨款無(wú)效果或客戶出現(xiàn)變異情況，則通過(guò) 追收逾期貨款工作流程 判定后， 由追款小組作為追款第一責(zé)任人直接介入客戶追收相關(guān)逾期貨款。2、具體追收逾期貨款工作流程如

8、下:（ 1 ）營(yíng)銷業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)每月初將各地銷售機(jī)構(gòu)發(fā)生的客戶逾期貨款明細(xì)表分發(fā)給各區(qū)域負(fù)責(zé)人；2 、各區(qū)域負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)聯(lián)系落實(shí)各自區(qū)域銷售機(jī)構(gòu)發(fā)生的客戶相關(guān)逾期貨款拖欠的真實(shí)原因，并書(shū)面提出相關(guān)解決方案建議于每月底前報(bào)營(yíng)銷業(yè)務(wù)部；3 、營(yíng)銷業(yè)務(wù)部于次月5 日前將各區(qū)域負(fù)責(zé)人所報(bào)建議材料進(jìn)行匯總并書(shū)面提出相關(guān)處理意見(jiàn)，報(bào)營(yíng)銷總監(jiān)審批決定是否由追款小組作為追款第一責(zé)任人介入直接客戶或經(jīng)銷商追收逾期貨款；4、追款小組對(duì)超過(guò)三個(gè)月以上的逾期貨款，在掌握相關(guān)客戶拖欠的真實(shí)原因或變異情況的基礎(chǔ)上，有權(quán)直接書(shū)面提出介入建議，報(bào)營(yíng)銷總監(jiān)批準(zhǔn)后直接介入客戶追收逾期貨款。在遵循上述追收逾期貨款的責(zé)任及程序的前提下公司

9、給予回款獎(jiǎng)勵(lì)， 回款金額以財(cái)務(wù)到帳的實(shí)際金額數(shù)為準(zhǔn)。具體回款獎(jiǎng)勵(lì)辦法如下：一單筆逾期貨款金額小于3000 元（含） ，按以下辦法處理：1、單筆金額在500 元（含）以下：原經(jīng)手人尚在辦事處的，從工資中一次扣回；原經(jīng)手人已離職的，由辦事處負(fù)責(zé)追收并按回款額的 50% 予以獎(jiǎng)勵(lì)。2、單筆金額在500-3000 元：原經(jīng)手人尚在辦事處且在2 個(gè)月內(nèi)收回的，可享受原有提成的一半和10% 的獎(jiǎng)勵(lì)；原經(jīng)手人已離職的，由辦事處負(fù)責(zé)追收并按回款額的30% 予以獎(jiǎng)勵(lì)。二單筆逾期貨款大于3000 元，按以下辦法處理：1 、收回 2001 年逾期貨款的，按每筆回款金額的15% 予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。其中：（ 1 ）由收款專

10、員作為追款第一責(zé)任人直接與欠款單位聯(lián)系收回逾期款的，按每筆回款金額的15% 予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)；（ 2）委托外輔人員作為追款第一責(zé)任人直接與欠款單位聯(lián)系收回逾期款的，按每筆回款金額的13% 予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，收款專員作為監(jiān)管配合人員給予2%的單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。2 、收回 2002 年逾期貨款的，按每筆回款金額的10% 予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。其中：（ 1 ）由收款專員作為追款第一責(zé)任人直接與欠款單位聯(lián)系收回逾期款的，按每筆回款金額的10% 予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)；（ 2）委托外輔人員作為追款第一責(zé)任人直接與欠款單位聯(lián)系收回逾期款的，按每筆回款金額的8%予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，收款專員作為監(jiān)管配合人員給予2% 的單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。3、 收回 2003

11、 年逾期貨款的，按每筆回款金額的7%予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。其中：（ 1 ）由收款專員作為追款第一責(zé)任人直接與欠款單位聯(lián)系收回逾期款的，按每筆回款金額的7%予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)；（ 2）委托外輔人員作為追款第一責(zé)任人直接與欠款單位聯(lián)系收回逾期款的，按每筆回款金額的5%予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，收款專員作為監(jiān)管配合人員給予2% 的單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。4、 收回 2004 年逾期貨款的，按每筆回款金額的4%予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。其中：（ 1 ）由收款專員作為追款第一責(zé)任人直接與欠款單位聯(lián)系收回逾期款的，按每筆回款金額的4%予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)；（ 2）委托外輔人員作為追款第一責(zé)任人直接與欠款單位聯(lián)系收回逾期款的，按每筆回款金額的2%予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，收款專

12、員作為監(jiān)管配合人員給予2% 的單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。5 、 收回 2005 年度逾期貨款的，按每筆回款金額的1% 予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。其中：（ 1 ）由收款專員作為追款第一責(zé)任人直接與欠款單位聯(lián)系收回逾期款的，按每筆回款金額的1%予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)；（ 2）委托外輔人員作為追款第一責(zé)任人直接與欠款單位聯(lián)系收回逾期款的，按每筆回款金額的0.5% 予以單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，收款專員作為監(jiān)管配合人員給予0.5%的單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。6、經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意以物抵款的，根據(jù)具體情況予以適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。7、以上單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)以追款責(zé)任人單項(xiàng)合同回款一筆（包括與欠款單位簽訂逾期款還款計(jì)劃或協(xié)議，分期回款的）以公司實(shí)際收到貨款為準(zhǔn)。追款小組按月填報(bào)明細(xì)表，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，總

13、經(jīng)理批準(zhǔn)后，單項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)每月兌現(xiàn)。8、除因公司原因所應(yīng)承擔(dān)的必需費(fèi)用外，所有追款人員外出追收逾期貨款所發(fā)生的差旅費(fèi)用（含車船費(fèi)、住宿費(fèi)、郵電通訊費(fèi)、伙食費(fèi)及招待費(fèi)等）實(shí)行全額包干。經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意外出收款，可先向公司借支差旅費(fèi)，從回款獎(jiǎng)勵(lì)中抵扣借款；回款獎(jiǎng)勵(lì)不足抵扣借款的，從借款人工資中減扣（留用必需生活費(fèi)）。9 、由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)現(xiàn)有合同逾期款項(xiàng)進(jìn)行確認(rèn)并作為回收款項(xiàng)依據(jù)，同時(shí)安排財(cái)務(wù)專人專項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)計(jì)考核，由財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)監(jiān)督。10 、對(duì)追款責(zé)任人的具體要求：（ 1 ）追款責(zé)任人要本著對(duì)企業(yè)良好的敬業(yè)精神和高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，識(shí)大體，顧大局，積極主動(dòng)做好各方面協(xié)調(diào)配合工作，盡最大努力回收逾期貨款，把逾期貨款比例降至最低程度。（ 2）在追款過(guò)程中，