資金集中管理辦法

1、XX集團有限公司資金集中暫行管理辦法第一章 總則第一條 為加強XX有限公司（以下簡稱“集團公司”）資金集中管理，強化資金收支監(jiān)管，保證資金鏈安全，降低資金成本，提高資金效益，根據(jù)國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強管理的基本規(guī)范（試行）以及有關法律規(guī)定，并結(jié)合集團公司實際情況，特制定本辦法。第二條 本規(guī)定適用于集團公司及集團公司所屬子公司。子公司是指集團公司所屬全資、控股及擁有實際控制權的公司。第三條 資金集中管理的目標及遵循的基本原則是：（一）全面整合集團公司資金資源，提高資金整體效益；（二）嚴格管理，保障周轉(zhuǎn)，加強監(jiān)控，防范風險；（三）資金集中不改變原有資金的所有權和收益權；（四）以市場化

2、為基礎的資金有償使用。第四條 資金集中管理的主要內(nèi)容包括：資金集中管理體制、資金預算管理、銀行賬戶管理、現(xiàn)金集中管理、授信融資管理、資金分析報告制度、資金集中管理的監(jiān)督及考核等。第五條 本辦法所稱的資金包括在生產(chǎn)經(jīng)營、投資、融資等活動中的一切資金收入和資金支出，資金形式主要表現(xiàn)為現(xiàn)金?，F(xiàn)金指各公司在銀行或其他金融機構(gòu)的存款及其他可立即用于支付的貨幣類資產(chǎn)。第二章 資金集中管理體制第六條 集團公司設立資金中心，承辦集團公司集中資金的具體收支結(jié)算和管理工作，檢查、監(jiān)督、指導所屬子公司資金集中管理工作。資金中心是集團公司財務資金部的內(nèi)設機構(gòu)，在財務資金部的直接領導下開展工作。資金集中工作以資金中心為

3、主管部門、各子公司資金管理機構(gòu)為執(zhí)行部門，分別依據(jù)各自權限，參與資金集中管理，行使資金管理職能。第七條 集團公司資金中心的職責主要包括以下內(nèi)容：（一）負責集團公司以及各子公司資金管理制度、資金管理機構(gòu)的建設，推動集團公司資金的集中管理與有效運作。（二）及時監(jiān)控子公司資金流動情況，特別是資金流出情況，發(fā)現(xiàn)問題及時報告。（三）嚴格按規(guī)定程序?qū)彶榧瘓F公司內(nèi)部借款事項，認真評估內(nèi)部借款的安全性，規(guī)避風險。（四）負責對各子公司資金管理機構(gòu)的指導和管理，同時負責對各子公司資金管理工作進行指導、檢查，監(jiān)督與考評。（五）審查、匯總資金收支預算，準確預測集團公司總體資金需求，及時提出籌資或還款意見。（六）負責建

4、設資金結(jié)算系統(tǒng)，搭建快捷、安全、高效的結(jié)算平臺，辦理資金集中管理和核算的具體事宜。第八條 各子公司資金管理部門歸口管理本企業(yè)及所屬成員單位的資金。在資金管理方面的主要職責是： （一）執(zhí)行集團公司資金管理制度，制定本企業(yè)資金管理實施辦法，健全資金內(nèi)控制度。檢查、監(jiān)督企本業(yè)及下屬成員單位的資金管理制度執(zhí)行情況。（二）組織編制本企業(yè)及成員單位的資金預算，并按時上報集團公司資金中心。監(jiān)督本企業(yè)資金預算的執(zhí)行，定期對資金預算進行分析。（三）對本企業(yè)以及所屬成員單位的對外投資資金、資產(chǎn)處置資金、利潤分配資金、重大資金變動等實施監(jiān)控與審核。（四）負責本企業(yè)及成員單位的賬戶管理，同時負責對賬戶余額、資金收付情

5、況進行實時監(jiān)控與管理。（五）對本企業(yè)及所屬成員單位的授信、融資、對外擔保、抵押、函證等業(yè)務進行管理。第三章 資金預算管理第九條 資金集中管理以資金預算為基礎，資金預算在集團公司全面預算管理的要求下編制，應充分體現(xiàn)優(yōu)化資源配置、量力而行、收支雙控的原則；對資金實行事前有預算、事中有控制、事后有分析的全過程管理。第十條 各子公司一切資金收支均納入預算管理。各子公司應編制并上報年度資金預算，集團公司按審批程序每年核定一次。同時，各子公司在年度資金預算的基礎上應編制月度資金預算。年內(nèi)如發(fā)生組織機構(gòu)、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營計劃或經(jīng)營指標等重大變更，從而導致資金供需發(fā)生變化，應按集團公司要求調(diào)整資金預算，重新報集

6、團公司核定。第十一條 各子公司應通過完整的預算申報、追加、審批、執(zhí)行程序，達到對本企業(yè)及下屬成員單位通過預算控制結(jié)算的目的。集團公司各級資金管理部門根據(jù)資金預算對資金收支進行監(jiān)控與檢查、評價。第十二條 在資金預算中，各子公司應結(jié)合資金收支情況充分考慮融資預算額度安排。融資預算內(nèi)容主要包括短期貸款、函證額度和長期貸款，其中長期貸款預算額度為一次性專項資金，應做到專款專用，保證項目資金的供應。第十三條 各子公司應按資金預算的要求在規(guī)定時間內(nèi)逐級報送資金預算，保證資金的合理調(diào)度。第四章 銀行賬戶管理第十四條 集團公司資金集中管理以銀行賬戶管理為核心。通過對賬戶的開立進行管理，對賬戶的使用進行授權，利

7、用銀企直連的資金結(jié)算系統(tǒng)、集團網(wǎng)銀監(jiān)控系統(tǒng)以及其他手段進行全過程控制，促進資金集中。第十五條 集團公司資金中心是賬戶管理工作的主管部門。在賬戶管理方面的主要職責是：（一）負責集團公司整體賬戶管理制度的建設，指導各子公司建立健全賬戶管理制度、搭建賬戶資金集中體系。（二）負責集團公司各級單位賬戶的備案、審批、授權以及其他管理工作。（三）選擇資金結(jié)算銀行、集團網(wǎng)銀合作銀行，指導創(chuàng)建快捷、安全、高效的資金管理系統(tǒng)。（四）指導、檢查各子公司的賬戶管理工作。第十六條 各子公司資金管理部門負責本企業(yè)及所屬成員單位的賬戶管理。在賬戶管理方面的主要職責是：（一）執(zhí)行集團公司賬戶管理要求，制定本企業(yè)賬戶管理實施辦

8、法，搭建本企業(yè)的資金賬戶集中體系，健全賬戶管理內(nèi)控制度。（二）負責本企業(yè)及下屬成員單位的賬戶管理工作。（三）檢查、監(jiān)督下屬成員單位賬戶管理制度的建設和執(zhí)行情況。（四）負責對本級及下屬成員單位開立賬戶的初審和備案工作，并根據(jù)要求上報集團公司資金中心。第十七條 集團公司資金中心和各子公司資金管理部門按賬戶性質(zhì)和使用用途進行分級、分類管理。各子公司應嚴格按照規(guī)定開展賬戶管理工作。具體管理辦法由集團公司另行制定。第五章 現(xiàn)金集中管理第十八條 集團公司及各級子公司的資金應通過資金結(jié)算系統(tǒng)進行結(jié)算。各子公司本部利用資金結(jié)算系統(tǒng)對其下屬成員單位現(xiàn)金集中管理。第十九條 集團禁止各子公司在其他金融機構(gòu)購買理財產(chǎn)

9、品或存放定期存款，閑余資金一律存放集團資金中心。各子公司對存放到資金中心的資金可以協(xié)商采取定期、通知或協(xié)議存款等方式，集團按照銀行同期利率計算利息，每季度最后一個月的20日為結(jié)息日。第二十條 現(xiàn)金收入管理。集團指定主辦銀行為資金集中主賬戶，各二級結(jié)算中心（成員單位）指定一家銀行賬戶為被集中賬戶。實行統(tǒng)收統(tǒng)支的企業(yè)，資金中心每日定時或?qū)崟r對各成員單位收入專戶資金進行歸集；實行限額管理的企業(yè)，資金中心在被歸集資金企業(yè)超過限額以上部分進行定時歸集。三級以下企業(yè)原則上全部實行統(tǒng)收統(tǒng)支管理，不實行限額管理。第二十一條 現(xiàn)金支出管理。各成員單位在簽約協(xié)辦銀行開立（指定）基本賬戶（即支出專戶），用于資金中心

10、對各成員單位的資金撥付和各成員單位的資金支出，資金支配權歸各成員單位。資金中心對各成員單位的撥付資金金額不超過其資金存量。如需增加，按照內(nèi)部融資規(guī)定程序辦理，并收取利息和其他費用。 第六章 授信融資管理第二十二條 為加強授信融資管理，優(yōu)化整體融資結(jié)構(gòu)，合理配置信用資源，控制融資風險，集團公司實行金融機構(gòu)授信和重大債務融資統(tǒng)一管理。第二十三條 集團公司資金中心作為授信融資業(yè)務主管部門，負責制定集團公司融資預算、統(tǒng)籌規(guī)劃授信融資規(guī)模，選擇集團公司戰(zhàn)略合作金融機構(gòu)，負責重大債務融資方案的制定。各子公司資金管理部門根據(jù)集團公司資金中心安排做好本單位授信融資工作。 第二十四條 集團公司資金中心根據(jù)年度經(jīng)

11、營計劃和資金預算匯總情況編制授信融資計劃，各子公司按照年度預算要求實現(xiàn)融資計劃。第二十五條 各子公司在獲得授信融資過程中，需要擔保、出具安慰函或其他形式的支持，或以資產(chǎn)、權利抵押（質(zhì)押）的，應按集團公司有關擔保業(yè)務規(guī)定流程辦理。第二十六條 各子公司有借款需求時，首先依靠集團內(nèi)部資金調(diào)劑，如內(nèi)部資金不能調(diào)劑或者不能滿足全部需求，經(jīng)集團總部同意后，方可向集團系統(tǒng)外融資。第二十七條 借款單位要向集團保證借入資金的安全性，及時償還借款，并按時支付借款的利息，保證集團公司調(diào)配資金的正常周轉(zhuǎn)。對不及時償付借款利息的單位按還款金額的日萬分之五計收違約金。借款人未按協(xié)議規(guī)定用途使用資金，集團公司有權終止該款項

12、的使用。第二十八條 集團公司所屬二級企業(yè)及下屬成員單位之間不得自行拆借資金或變相拆借資金。第七章 資金分析報告制度第二十九條 各子公司應建立健全資金分析報告制度，定期對賬戶管理、資金集中情況、資金收付及余額、融資授信、資金預算執(zhí)行情況等進行分析，并按照集團公司資金部的要求編制資金分析報告。第三十條 資金分析報告包括月報、季報和年報。各子公司應于月度、季度、年度終了后10個工作日內(nèi)向集團公司提交資金分析報告，分析報告應做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、說明清楚。第三十一條 資金分析報告主要內(nèi)容包括：（一）資金的流入、流出與存量情況，變動趨勢及規(guī)律；（二）獲取銀行授信額度及銀行授信額度使用情況；（

13、三）銀行賬戶管理情況；（四）資金異常情況分析說明；（五）其他需要報告的事項。第八章 考核、監(jiān)督檢查與報告第三十二條 集團公司建立健全資金集中管理的責任考核機制。資金集中管理是各子公司業(yè)績考核體系中的重要內(nèi)容。集團公司資金部負責建立資金管理考核體系的考核指標和評價標準。第三十三條 股份公司資金部負責定期或不定期對各子公司資金管理進行檢查、監(jiān)督、評價和報告。 第三十四條 集團公司審計部及各子公司內(nèi)部審計部門應充分發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，加強對資金管理的專項審計。第三十五條 當發(fā)生下列重大事項，各子公司財務部門負責人，必須立即向集團公司資金中心報告： （一）發(fā)生或涉入重大訴訟和仲裁案件； （二）本單位存款或代保管等有價證券到期已確認不能收回； （三）本單位銀行賬戶被凍結(jié)； （四）銀行存款出現(xiàn)異常變動； （五）所屬單位人員涉嫌經(jīng)濟犯罪；（六）其他重大